郑州业委会财务制度规范

PAGE郑州业委会财务制度规范一、总则（一）目的为规范郑州业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业委会及全体业主的合法权益，根据国家相关法律法规及物业管理行业标准，结合本地区实际情况，制定本财务制度规范。（二）适用范围本制度适用于郑州市行政区域内依法成立的业主委员会及其开展的各项财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，依法进行会计核算和财务管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报或篡改财务数据。3.规范性原则：严格按照财务管理制度和会计核算规范进行操作，确保财务工作的标准化和规范化。4.公开透明原则：业委会应定期向全体业主公开财务收支情况，接受业主的监督，保障业主的知情权和监督权。5.收支平衡原则：合理安排各项收入和支出，确保财务收支平衡，避免出现财务赤字或过度结余。（四）职责分工1.业委会主任：对业委会的财务工作负总责，领导和监督财务工作的开展，审核重要财务事项。2.财务委员：具体负责业委会的日常财务核算、财务管理和财务报表编制等工作，严格执行财务制度，确保财务工作的规范运行。3.其他委员：协助财务委员做好财务工作，对涉及财务的重大事项进行审议和决策，监督财务收支情况。二、财务预算管理（一）预算编制1.业委会应于每年年初编制年度财务预算，预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。2.收入预算应根据物业管理费、公共收益等收入来源进行合理预测，确保收入的准确性和稳定性。3.支出预算应按照物业管理服务费用、设施设备维护费用、办公费用、人员薪酬等项目进行详细分类，并根据实际需求和上年度支出情况进行科学合理编制。4.在编制预算过程中，应充分征求业主意见，确保预算符合业主利益和物业管理实际需要。（二）预算执行1.业委会应严格按照年度财务预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应及时召开业主大会或业委会会议进行审议，并报业主备案。3.加强对预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，业委会应提出预算调整方案，并报业主大会审议通过。2.预算调整方案应详细说明调整的原因、项目、金额及对财务状况和业主利益的影响等内容。3.经业主大会审议通过的预算调整方案应及时报送相关部门备案，并按照调整后的预算执行。三、收入管理（一）物业管理费收入1.业委会应按照与物业服务企业签订的物业服务合同约定，及时足额收取物业管理费。2.物业管理费的收费标准应明确、合理，并在物业服务合同中予以约定。收费标准的调整应按照相关规定履行程序，经业主大会审议通过后执行。3.加强对物业管理费收取情况的统计和分析，定期公布欠费业主名单，督促欠费业主及时缴纳费用。对于长期欠费的业主，应采取有效措施进行催缴，必要时可通过法律途径解决。（二）公共收益收入1.公共收益是指利用物业共用部位、共用设施设备进行经营活动所取得的收入，包括但不限于广告收入、场地租金收入、停车费收入等。2.业委会应加强对公共收益的管理，明确公共收益的来源、范围和分配原则。公共收益的经营活动应遵循公平、公正、公开的原则，依法签订相关合同，并按照合同约定及时收取费用。3.公共收益应单独建账核算，定期进行盘点和核对，确保账实相符。公共收益的使用应严格按照相关规定和业主大会的决议进行，主要用于补充专项维修资金、改善物业管理区域环境等方面。（三）其他收入1.业委会的其他收入包括政府补贴、捐赠收入、利息收入等。2.对于政府补贴，应按照相关规定和要求进行申请、使用和管理，确保补贴资金专款专用。3.捐赠收入应按照捐赠协议的约定进行管理和使用，并及时向捐赠人反馈捐赠资金的使用情况。4.利息收入应按照银行存款利率进行核算，并定期进行核对和清理。四、支出管理（一）支出审批1.业委会的各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出的合理性和合法性。2.一般支出由财务委员审核后报业委会主任审批；重大支出（金额较大或涉及重要事项的支出）应经业委会会议审议通过后，由业委会主任审批。3.支出审批应附相关的原始凭证，包括发票、合同、协议、审批文件等，确保支出凭证的真实性、完整性和合规性。（二）支出范围1.物业管理服务费用：包括物业服务企业的酬金、人员薪酬、办公费用、设施设备维护费用、清洁卫生费用、绿化养护费用等。2.专项维修资金：用于物业共用部位、共用设施设备的维修、更新和改造等支出。专项维修资金的使用应按照相关规定履行程序，经业主大会审议通过后实施。3.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。4.人员薪酬：业委会成员的津贴、补贴等。5.其他支出：与物业管理相关的其他合理支出，如业主大会会议费用、宣传费用等。（三）支出控制1.严格控制各项支出，确保支出符合预算安排和相关规定。对于超预算支出或不合理支出，应不予审批。2.加强对支出的审核和监督，定期对支出情况进行检查和分析，发现问题及时整改。3.对于大额支出或重要项目支出，应进行专项审计，确保资金使用的效益和安全。五、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计账簿，进行会计凭证的填制、审核和登记。2.财务核算应采用借贷记账法，以人民币为记账本位币，会计期间为公历年度。3.会计核算应遵循权责发生制原则，收入和费用应按照实际发生和应归属的期间进行确认和计量。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映业委会的财务状况和经营成果。2.财务报表应按照规定的格式和要求进行编制，并由财务委员签字盖章后报业委会主任审核。3.业委会应定期向全体业主公开财务报表，公开时间和方式应在业主大会议事规则中予以明确。公开内容应包括财务报表的主要数据、收支情况分析等，便于业主了解业委会的财务状况。六、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的自我监督和检查。2.定期对财务收支情况进行内部审计，审计工作可由业委会成员或委托专业机构进行。内部审计应重点关注财务制度的执行情况、收支的合理性和合规性、资金的安全等方面。3.对于内部审计发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况向业主大会报告。（二）业主监督1.业委会应定期向全体业主公开财务收支情况，接受业主的监督。公开内容应包括财务报表、收支明细、重大支出事项等。2.业主有权查阅业委会的财务账目和相关资料，对财务工作提出意见和建议。业委会应及时回复业主的询问，并认真对待业主的意见和建议。3.对于业主提出的质疑或投诉，业委会应进行调查核实，并将处理结果向业主反馈。（三）外部审计1.业委会应按照相关规定，定期聘请专业的会计师事务所对业委会的财务状况进行审计。审计工作应至少每年进行一次。2.外部审计报告应向全体业主公开，审计结果应作为业委会财务工作的重要参考依据。3.对于外部审计发现的问题，业委会应积极整改，并将整改情况向业主大会报告。七、财务档案管理（一）档案范围1.业委会的财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、合同协议、发票收据、审计报告等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.财务档案应按照年度、类别进行分类整理，并建立档案目录，便于查阅和管理。3.财务档案的保管期限应按照国家相关规定执行，一般会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。（三）档案查阅1.业委会成员、业主及相关部门因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经业委会主任批准后，方可查阅。2.查阅财务档案时，应在指定地点进行，查阅人员不得擅自涂改、损毁、抽取或复制档案资料。3.查阅完毕后，查阅人员应及时将档案归还保