财政局内部规范管理制度

PAGE财政局内部规范管理制度一、总则（一）目的为加强财政局内部管理，规范工作流程，提高工作效率，确保财政资金安全、高效运行，依据国家相关法律法规及财政工作行业标准，制定本规范管理制度。（二）适用范围本制度适用于财政局全体工作人员，涵盖局机关各科室、下属事业单位及相关派出机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保各项财政工作在法治轨道上运行。2.规范性原则：明确工作流程和标准，规范操作行为，实现财政管理的标准化、规范化。3.效率性原则：优化工作流程，减少不必要的环节，提高工作效率，及时、准确地履行财政职能。4.监督性原则：建立健全监督机制，加强对财政工作全过程的监督，确保权力规范运行，防止腐败和违规行为。二、机构与职责（一）组织架构财政局设局长一名，副局长若干名，下设办公室、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、自然资源和生态环境科、政府采购管理科、财政监督检查科等科室，以及相关下属事业单位。（二）职责分工1.局长职责全面负责财政局的行政管理和业务工作，主持制定财政局发展战略和年度工作计划，组织实施各项财政政策和工作任务，协调与其他部门的关系，对重大财政事项进行决策。2.副局长职责协助局长开展工作，按照分工负责具体业务科室的管理和指导，组织落实相关财政政策和工作任务，监督检查分管科室的工作进展和质量，协调解决工作中出现的问题。3.各科室职责办公室：负责综合协调局机关日常工作，承担文电、会务、机要、档案等工作，组织重要文稿起草，负责人事管理、财务管理、后勤保障等工作。预算科：研究提出财政政策、财政体制、预算管理制度和中长期财政规划的建议；编制年度市级预算草案和预算调整草案；组织市级部门预算审核、批复、调整工作；指导县乡财政预算管理工作。国库科：组织预算执行及分析预测；组织执行国库管理制度、国库集中收付制度；管理财政和预算单位账户、财政决算及总会计核算；负责市级财政资金调度和财政总决算、部门决算工作。行政政法科：承担行政、政法等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；审核分管部门（单位）的年度财务决算；承担统一着装管理工作。教科文科：承担教育、科技、文化等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；审核分管部门（单位）的年度财务决算。经济建设科：承担发展改革、工业和信息化、交通运输、商贸等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；参与拟订政府建设投资的有关政策，管理基本建设有关项目资金；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。农业农村科：承担农业农村、水利、扶贫等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；统筹安排财政扶贫资金；负责管理农业综合开发项目资金、农村基础设施建设资金等。社会保障科：承担人力资源和社会保障、民政、卫生健康、退役军人事务、医疗保障等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；会同有关部门管理社会保障和就业及医疗卫生支出；编制市级社会保障预决算草案。自然资源和生态环境科：承担自然资源、生态环境、林业等方面的部门预算有关工作，研究提出相关财政政策；参与拟订自然资源和生态环境领域发展规划、政策等；负责相关专项资金管理工作。政府采购管理科：拟订政府采购政策、制度和办法；监督管理市级政府采购活动；负责政府采购评审专家库建设与管理；承担政府采购信息统计和公告工作。财政监督检查科：拟订财政监督检查政策和制度；监督财税法规、政策的执行情况；检查反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议；依法查处违反财经纪律案件。三、工作流程规范（一）预算编制流程1.前期准备各科室根据国民经济和社会发展计划、财政中长期规划以及市委、市政府工作部署，结合部门职责和事业发展需要，提出下一年度预算建议数，报送预算科。2.初步审核预算科对各科室报送的预算建议数进行初步审核，审核内容包括预算编制的完整性、准确性、合规性等。对不符合要求的，退回相关科室进行调整。3.综合平衡预算科根据财政收入预计情况和各部门预算建议数，进行综合平衡，提出市级预算初步方案，报局领导班子审议。4.提交草案经局领导班子审议通过后，预算科将市级预算草案提交市政府审定，再报市人民代表大会审查和批准。（二）资金拨付流程1.申请各预算单位根据年度预算和项目实施进度，向财政局相关业务科室提交资金拨付申请，注明资金用途、金额、支付方式等。2.审核业务科室对预算单位的资金拨付申请进行审核，重点审核申请的真实性、合规性、合理性，以及资金使用是否符合预算安排和相关规定。审核通过后，签署意见报国库科。3.复核国库科对业务科室审核后的资金拨付申请进行复核，主要复核资金来源、支付渠道、预算指标等情况。复核无误后，办理资金拨付手续。4.支付国库科根据复核结果，通过国库集中支付系统将资金直接支付给收款人或用款单位，确保资金安全、及时、准确到位。（三）政府采购流程1.采购计划申报采购人根据年度预算和工作需要，编制政府采购计划，报政府采购管理科备案。采购计划应明确采购项目名称、数量、规格、预算金额、采购方式等内容。2.采购方式审批政府采购管理科对采购人申报的采购计划进行审核，根据采购项目的性质、金额等情况，审批采购方式。对达到公开招标数额标准的项目，原则上采用公开招标方式采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，需按规定履行审批手续。3.采购实施采购人按照批准的采购方式组织实施采购活动。采用公开招标方式的，应委托具有相应资质的采购代理机构进行招标；采用其他采购方式的，可自行组织采购或委托采购代理机构采购。采购过程中，应严格按照相关法律法规和采购文件要求进行操作，确保采购活动的公平、公正。4.合同签订与备案采购人与中标、成交供应商签订政府采购合同，并在规定时间内将合同副本报政府采购管理科备案。政府采购合同应明确双方的权利和义务，以及采购项目的规格、数量、价格、交货时间、质量标准等内容。5.验收与付款采购人按照合同约定组织对采购项目进行验收，验收合格后，向财政局提交资金支付申请，经审核后办理资金支付手续。四、财务管理制度（一）预算管理1.严格执行经市人民代表大会批准的年度预算，不得随意调整。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报市人民代表大会常务委员会审查和批准。2.加强预算执行管理，建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（二）收入管理1.依法组织各项财政收入，加强税收征管和非税收入管理，确保财政收入及时足额入库。严禁擅自减征、免征、缓征财政收入。2.严格执行财政收入票据管理制度，加强票据的领购、使用、保管和核销管理，防止票据遗失、被盗用和违规使用。（三）支出管理1.坚持量入为出、收支平衡的原则，严格控制财政支出规模。优化支出结构，确保重点支出需要，提高财政资金使用效益。2.加强支出审批管理，严格执行财务审批制度，明确审批权限和审批流程。各项支出应符合财经法规和财务制度规定，做到手续完备、凭证齐全、支付合规。3.加强对财政专项资金的管理，建立健全专项资金管理制度，明确专项资金的使用范围、申报条件、分配办法、使用监督等内容。专项资金应专款专用，不得截留、挪用。（四）资产管理1.建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理。定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。2.规范资产购置、处置行为，严格按照规定程序办理资产购置、审批、评估、拍卖等手续。资产处置收入应及时足额上缴国库。3.加强对国有资产收益的管理，确保国有资产收益及时足额入库，防止国有资产流失。（五）会计核算与财务报告1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、财政专户管理资金收支情况表等，全面反映财政局财务状况和收支情况。财务报告应经局领导审核后报送相关部门。五、监督检查制度（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对财政工作全过程的监督检查。财政监督检查科负责组织实施内部监督检查工作，定期对各科室的工作进行检查和评估。2.加强对预算编制、执行、资金拨付、政府采购等重点环节的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。对违反财经纪律和内部管理制度的行为，依法依规进行处理。（二）外部监督1.自觉接受市人民代表大会及其常务委员会的监督，及时报告财政预算执行情况和其他重大财政事项，认真落实市人民代表大会及其常务委员会的审议意见和决议。2.接受审计、监察等部门的监督检查，积极配合审计、监察部门开展工作，对审计、监察部门提出的意见和建议，认真整改落实。3.主动接受社会监督，通过政府信息公开平台等渠道，及时公开财政政策、财政收支、政府采购等信息，保障社会公众的知情权、参与权和监督权。六、绩效管理制度（一）绩效目标设定1.在编制年度预算时，各科室应按照财政支出绩效目标管理的要求，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等内容。2.财政监督检查科负责对各科室设定的绩效目标进行审核，确保绩效目标符合财政工作实际和相关要求。审核通过后的绩效目标作为预算执行和绩效评价的依据。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算执行情况和绩效目标实现程度进行监控。各科室负责本部门预算项目的绩效运行监控工作，及时发现和解决绩效运行中存在的问题。2.财政监督检查科负责对各科室绩效运行监控情况进行抽查和指导，对发现的问题及时督促整改。（三）绩效评价1.预算执行结束后，各科室应按照规定开展绩效自评工作，对预算项目的绩效目标完成情况进行自我评价，并撰写绩效自评报告。2.财政监督检查科负责组织开展财政支出绩效评价工作，对重点预算项目进行绩效评价。绩效评价结果作为预算安排、政策调整和资金管理的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果与预算安排挂钩，对绩效评价结果好的项目，在安排预算时给予适当倾斜；对绩效评价结果差的项目，减少或取消预算安排。2.将绩效评价结果作为科室和个人考核的重要内容，对绩效工作突出的科室和个人给予表彰奖励；对绩效工作不力的科室和个人进行问责。七、信息化管理制度（一）信息系统建设与管理1.加强财政信息化建设规划，根据财政工作需要，统筹规划建设各类财政信息系统，提高财政管理信息化水平。2.指定专人负责信息系统的日常管理和维护，确保信息系统安全稳定运行。定期对信息系统进行检查、维护和升级，及时处理系统故障和安全隐患。（二）数据管理1.建立健全数据管理制度，加强对财政数据的采集、录入、存储、使用、共享等环节的管理。确保财政数据的真实性、准确性、完整性和安全性。2.严格数据访问权限管理，根据工作需要和岗位职责，合理设置数据访问权限，防止数据泄露和滥用。（三）信息安全管理1.加强信息安全防护，建立信息安全保障体系，采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，防范网络攻击、病毒感染等安全风险。2.定期开展信息安全培训和教育，提高工作人员的信息安全意识和防范能力。加强对信息系统用户的管理，规范用户操作行为，防止因用户操作不当引发安全事故。八、人员培训与考核制度（一）人员培训1.制定年度培训计划，根据财政工作需要和人员素质状况，有针对性地开展政治理论、业务知识、法律法规等方面的培训。2.培训方式包括内部培训、外部培训、在线学习、专题讲座等多种形式，鼓励工作人员参加各类培训学习活动，不断提高自身业务水平和综合素