税务局内部管理规范制度

PAGE税务局内部管理规范制度一、总则（一）目的为加强税务局内部管理，规范工作流程，提高工作效率，确保税收工作的依法、公正、高效开展，依据国家相关法律法规及税务行业标准，制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于税务局全体工作人员，包括各级领导干部、税务执法人员、行政管理人员及其他相关岗位人员。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家税收法律法规及相关政策，确保各项工作在法律框架内进行。2.公正公平原则：对待纳税人及税务工作各环节，做到公平公正，不偏袒、不歧视。3.高效便民原则：优化工作流程，提高工作效率，为纳税人提供便捷、高效的服务。4.责任追究原则：明确各岗位责任，对工作失误或违规行为进行责任追究。二、组织架构与职责分工（一）组织架构税务局内部组织架构包括领导班子、各职能部门（如征收管理部门、政策法规部门、纳税服务部门、税务稽查部门等）以及基层税务所（分局）。（二）职责分工1.领导班子职责全面领导税务局工作，制定发展战略和工作计划。组织实施重大决策，协调内外部关系。监督检查各项工作执行情况，确保工作目标实现。2.职能部门职责征收管理部门：负责税收征收管理工作，包括税源监控、纳税申报管理、税款征收等。政策法规部门：研究税收政策法规，开展政策解读与培训，负责税收执法监督。纳税服务部门：优化纳税服务流程，提供咨询辅导，处理纳税人投诉举报。税务稽查部门：依法开展税务稽查工作，查处税收违法行为，维护税收秩序。其他部门：按照各自职责，协同做好相关税务工作，如财务管理、人事管理、信息化建设等。3.基层税务所（分局）职责具体落实各项税收征管任务，负责辖区内纳税人的日常管理与服务。开展税收宣传，辅导纳税人依法纳税。收集纳税人意见建议，及时反馈上级部门。三、工作流程规范（一）税收征管流程1.税务登记纳税人办理税务登记时，工作人员应一次性告知所需资料，并及时受理审核。对符合条件的，当场予以登记；不符合条件的，明确告知原因及补正要求。2.纳税申报辅导纳税人熟悉申报流程和申报方式，提醒申报期限。对纳税人提交的申报资料进行审核，发现问题及时通知纳税人更正。3.税款征收严格按照法定税率和征收方式征收税款，确保税款足额、及时入库。对缓缴、减免税等特殊情况，严格按照规定程序审批办理。4.税源管理定期开展税源调查，掌握辖区内税源变化情况。对重点税源企业实施重点监控，分析税收增减因素。（二）税务稽查流程1.选案根据税收风险分析、举报线索、上级交办等确定稽查对象。建立选案指标体系，确保选案的科学性和准确性。2.检查制定检查方案，明确检查人员、范围、方法和步骤。检查过程中，依法收集证据，做好检查记录。3.审理对检查结果进行审理，判断违法事实是否清楚、证据是否确凿、定性是否准确、处理是否恰当。审理后制作审理报告，提出处理意见。4.执行对审理决定的执行情况进行跟踪，确保税款、滞纳金、罚款及时足额入库。对拒绝执行的，依法采取强制执行措施。（三）纳税服务流程1.咨询服务设立咨询热线、办税服务厅咨询岗等，及时解答纳税人疑问。对复杂问题，做好记录并转相关部门处理，限时回复纳税人。2.办税服务优化办税服务厅布局，设置办税窗口，明确业务办理流程和时限。推行网上办税、自助办税等多元化办税方式，方便纳税人办税。3.投诉处理畅通投诉渠道，及时受理纳税人投诉。对投诉事项进行调查核实，依法依规处理，并将处理结果反馈纳税人。四、工作纪律与行为规范（一）工作纪律1.严格遵守工作时间，不得迟到、早退、旷工。2.工作期间不得擅离职守，严禁在工作时间内从事与工作无关的事情。3.遵守会议纪律，按时参加会议，不得无故缺席、迟到或早退。（二）廉洁自律1.严格遵守廉洁从政各项规定，不得接受纳税人的礼品、礼金、宴请等。2.严禁利用职务之便谋取私利，不得参与涉税中介机构经营活动。3.对涉及纳税人敏感信息的工作，严格保密，不得泄露。（三）文明服务1.对待纳税人热情礼貌，使用文明用语，不得态度冷漠、生硬。2.耐心解答纳税人问题，不得推诿、敷衍纳税人。3.积极主动为纳税人提供优质服务，树立良好税务形象。五、绩效考核与激励机制（一）绩效考核指标1.工作业绩指标：包括税收收入完成情况、征管质量指标、稽查案件查处情况等。2.工作效率指标：如办税服务厅平均办理时间、税务稽查案件结案率等。3.工作质量指标：如税收政策执行准确率、纳税服务满意度等。4.团队协作指标：部门间协作配合情况、纳税人投诉率等。（二）考核方式1.定期考核：每月或每季度对工作人员进行考核，总结工作情况。2.不定期考核：根据工作需要，对特定工作任务或突发事件处理情况进行考核。3.外部评价：通过纳税人满意度调查、第三方测评等方式获取外部评价意见。（三）激励机制1.对绩效考核优秀的工作人员给予表彰奖励，包括荣誉称号、奖金等。2.将绩效考核结果与职务晋升、岗位调整、薪酬待遇挂钩，激励工作人员积极工作。3.对工作表现突出的团队或个人，在系统内进行宣传推广，树立学习榜样。六、培训与发展（一）培训计划1.根据税收政策法规变化、工作实际需求等，制定年度培训计划。2.培训计划涵盖税收业务知识、法律法规、信息技术、服务技能等方面。（二）培训方式1.内部培训：定期组织业务骨干开展专题培训，分享工作经验和业务技巧。2.外部培训：选派人员参加上级部门组织的培训、专业机构举办的培训等。3.网络培训：利用在线学习平台，提供丰富的学习资源，方便工作人员自主学习。（三）职业发展规划1.为工作人员制定个性化职业发展规划，明确职业发展方向和目标。2.提供晋升通道和岗位轮换机会，让工作人员在不同岗位锻炼成长。3.鼓励工作人员参加各类职业资格考试，提升专业素养。七、监督与检查（一）内部监督1.成立内部监督小组，定期对各项工作进行检查，发现问题及时督促整改。2.加强对重点岗位、关键环节的监督，防范廉政风险和执法风险。（二）外部监督1.主动接受纳税人监督，通过设立意见箱、开展满意度调查等方式，征求纳税人意见建议。2.接受社会监督，及时处理媒体曝光、群众举报等问题，回应社会关切。（三）责任追究1.对违反本制度的工作人员，视情节轻重给予批评教育、诫勉