2026年剧本杀运营公司财务收支管理制度

2026年剧本杀运营公司财务收支管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司财务收支管理工作，建立“收支清晰、核算准确、管控有效、监督到位”的财务收支管理体系，保障公司资金安全与完整，提升资金使用效益，全面真实反映公司经营状况，维护公司合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》等相关法律法规，结合剧本杀行业运营特性（含多门店分散营收、剧本版权交易收支、客户充值资金管理、道具采购支出等特殊收支事项）及公司实际经营情况，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及旗下所有剧本杀门店的全部财务收支管理工作，涵盖收入归集、支出审核、资金调度、票据管理、收支核算、监督检查、资料归档等全流程环节，涉及公司各职能部门、全体员工及所有经营业务相关的收支事项。凡公司经营活动中产生的各类收入（如门店营收、版权收入、衍生产品收入等）和支出（如采购支出、租金支出、人工成本、营销费用等），均需遵守本制度规定。第三条核心原则（一）合法合规原则。严格遵循国家财务税收法律法规及行业监管要求，确保财务收支全流程合规合法，杜绝违规收支、隐匿收支等行为。（二）真实完整原则。所有财务收支均以实际发生的经营业务为依据，确保收支数据真实、凭证完整、核算准确，全面反映公司资金流动情况。（三）权责明晰原则。明确各部门、各岗位在财务收支管理中的职责分工，建立“收入归口归集、支出分级审批、资金统一管控”的责任体系，确保各项工作落到实处。（四）高效管控原则。优化财务收支流程，规范审批权限，提高收支办理效率；加强资金统筹调度，保障经营所需资金，提升资金使用效益。（五）监督制衡原则。建立事前防范、事中控制、事后监督的全流程监督机制，强化财务收支各环节的审核与核查，防范资金风险。（六）保密严谨原则。加强财务收支数据及相关资料的保密管理，严禁泄露公司资金状况、经营数据等敏感信息，确保数据安全。第二章组织架构与职责分工第四条归口管理部门公司财务部为财务收支管理的归口管理部门，主要职责包括：（一）制定并修订财务收支管理制度及操作细则，规范收支管理流程；（二）负责公司所有财务收入的归集、核算工作，确保收入及时足额入账；（三）负责公司各类支出的审核、支付工作，严格把控支出合规性与准确性；（四）统筹公司资金调度与管理，编制资金收支计划，保障资金安全与流动性；（五）负责票据（发票、收据等）的申领、保管、开具、核销全流程管理；（六）建立健全财务收支台账，准确记录收支明细，定期编制财务收支报表；（七）负责财务收支相关资料的整理、归档与保管工作；（八）监督各部门及门店财务收支管理职责的落实情况，排查收支风险；（九）解答各部门及门店关于财务收支管理的咨询，协调处理收支管理过程中的各类问题。第五条业务部门及门店职责各职能部门及旗下所有剧本杀门店为财务收支的执行主体，部门负责人及门店负责人为第一责任人，主要职责包括：（一）严格遵守财务收支管理制度，规范开展本部门及门店的收支业务；（二）负责本部门及门店收入的及时归集与上报，确保收入全额纳入公司财务核算，严禁坐支、截留收入；（三）按规定发起支出申请，收集整理并提交完整、合规的支出凭证（如合同、发票、验收单等），确保支出事项真实、金额准确；（四）配合财务部开展收支审核、对账、监督检查等工作，提供相关业务资料及说明；（五）妥善保管本部门及门店涉及收支的原始凭证，及时移交财务部归档；（六）及时反馈收支业务中出现的问题，配合财务部制定解决方案。第六条其他相关部门职责（一）运营管理部：负责统筹各门店营收数据的统计与上报，监督门店收入归集情况；协助核实门店支出事项的真实性；（二）采购部（含剧本采购、道具采购）：负责采购业务的收支管理，签订规范采购合同；收集采购支出相关凭证；跟踪采购资金支付进度；（三）剧本创作部：负责版权交易、剧本销售等业务的收支管理，提供相关合同及收支凭证；协助核实版权类收支的真实性；（四）人力资源部：负责人工成本（工资、福利、社保等）的核算与支出申请，提供相关人员薪酬资料；协助核实人工成本支出的准确性；（五）行政后勤部：负责行政类支出（办公耗材、物业、水电等）的申请与凭证收集；规范管理行政类收入（如废旧物资处置收入）；（六）审计部：负责财务收支管理的内部审计监督，核查收支流程合规性、数据真实性及资金使用效益；排查违规收支、资金挪用等风险；对审计发现的问题提出整改建议；（七）管理层：负责审批财务收支管理制度及重大收支事项；协调解决收支管理过程中的重大问题；决策资金调度、大额支出等重要事项。第三章财务收入管理规范第七条收入范围与分类公司财务收入主要包括：（一）主营业务收入：各门店剧本体验收入、客户充值卡收入、剧本销售及租赁收入、版权使用费收入等；（二）其他业务收入：衍生产品销售收入、场地租赁收入、合作分成收入等；（三）营业外收入：政府补助、资产处置净收益、罚款收入等。第八条收入归集管理（一）归集要求。所有收入必须全额、及时归集至公司指定银行账户，纳入公司统一财务核算，任何部门、门店及个人不得截留、坐支、挪用收入，不得私设“小金库”。（二）门店收入归集。1.各门店每日结束营业后，需核对当日营收数据（含现金收入、线上支付收入），编制《门店每日营收报表》，由门店负责人签字确认后上报运营管理部及财务部；2.门店现金收入需在当日存入公司指定账户，严禁长期留存现金；线上支付收入需绑定公司统一账户，确保资金直接划入公司账户；3.运营管理部每周汇总各门店营收数据，与财务部核对确认后归档。（三）其他收入归集。1.剧本销售、版权合作等收入，由业务部门在交易完成后3个工作日内将相关合同、收款凭证提交财务部，财务部核实后确认收入；2.客户充值卡收入，由门店或业务部门按实际充值金额及时归集至公司账户，财务部按权责发生制原则分期确认收入；3.营业外收入由相关部门提供合法依据，提交财务部审核确认后入账。第九条收入核算与票据管理（一）收入核算。财务部严格按照企业会计准则及相关规定，以权责发生制为基础确认收入，区分不同类型收入准确核算，确保收入分类清晰、数据真实。（二）票据开具。1.发生收入业务时，财务部或经授权的门店需按规定向付款方开具发票或收据，确保票据信息真实、完整、准确，加盖发票专用章或财务专用章；2.开具发票需严格遵循“三流一致”原则（资金流、发票流、业务流一致），严禁虚开发票；3.门店开具票据需建立台账，详细记录票据开具日期、金额、付款方、票据号码等信息，定期与财务部核对核销。（三）票据保管与核销。财务部指定专人负责票据管理，设立票据台账，跟踪票据领用、开具、结余情况；定期对票据进行盘点核对，确保账实相符；按税务机关要求及时完成发票核销工作。第四章财务支出管理规范第五条支出范围与分类公司财务支出主要包括：（一）经营成本：剧本采购成本、道具采购成本、门店租金、水电物业费等；（二）期间费用：人工成本、营销费用、办公费用、差旅费、业务招待费等；（三）资本性支出：固定资产购置、门店装修工程款等；（四）其他支出：税费、罚款、捐赠等。第六条支出审核与审批（一）审核审批机制。财务支出实行“业务部门申请-财务部审核-管理层审批”三级审核审批机制，不同金额、类型的支出对应不同审批权限（具体权限由公司另行制定《财务审批权限管理办法》明确）。（二）申请要求。业务部门发起支出申请时，需提交《支出申请表》及完整的支撑材料：1.采购类支出：需提供采购合同、采购订单、验收单、合规发票；2.服务类支出（如租金、物业费）：需提供服务合同、服务确认单、合规发票；3.人工成本支出：需提供薪酬发放表、社保公积金缴纳明细表；4.资本性支出：需提供项目审批文件、合同、验收报告、合规发票；5.其他支出：需提供与支出事项相关的合法依据及凭证。（三）审核要点。1.业务部门初审：核查支出事项真实性、必要性，确认支出金额与合同、发票一致，支撑材料完整；2.财务部审核：核查发票合规性、凭证逻辑一致性，确认支出事项符合公司制度及预算要求，资金来源充足；3.管理层审批：根据审核意见，结合公司经营情况审批支出申请，大额支出需经公司办公会审议通过。（四）审核时限。业务部门初审应在1个工作日内完成；财务部审核应在收到初审通过资料后3个工作日内完成；管理层审批应在收到财务部审核通过资料后3个工作日内完成。逾期未完成审核审批的，需向相关部门说明原因。第七条支出支付管理（一）支付计划。财务部每月25日前根据审批通过的支出申请、资金状况，制定下月支出支付计划，明确支付金额、收款人、支付日期等，报管理层审批后执行。（二）支付流程。1.财务部根据审批通过的《支出申请表》及支付计划，由出纳人员办理支付手续；2.支付方式优先采用银行转账，资金直接转入收款人对公账户，严禁转入个人账户（特殊情况需经管理层书面批准，并提供合法依据）；3.支付完成后，出纳人员及时获取支付凭证，提交会计人员记账；4.财务部更新支出台账，标记支付状态为“已支付”。（三）支付要求。1.严格按审批金额支付，严禁超额支付、无审批支付；2.支付前需再次核查收款人账户信息，确保信息准确无误；3.对分期支付的款项，需按合同约定的节点及金额支付，每笔支付前需核实前期履约情况；4.严禁重复支付，财务部支付前需通过台账核查该笔支出是否已支付。（四）异常支出处理。支付过程中发现凭证虚假、信息错误等异常情况时，应立即暂停支付，及时反馈至业务部门及管理层，查明原因并妥善处理后再决定是否继续支付。第五章资金统筹与收支台账管理规范第八条资金统筹管理（一）资金计划编制。财务部每季度末根据公司经营计划、收支预算，编制下季度资金收支计划；每月末根据实际收支情况，调整下月资金计划，确保资金供需平衡。（二）资金调度原则。资金调度需遵循“保障经营、统筹兼顾、安全高效”的原则，优先保障日常经营所需资金（如门店租金、人工成本、采购支出等），合理安排资本性支出资金，提高资金使用效益。（三）资金安全管理。1.公司所有资金统一由财务部管理，严格执行银行账户管理规定，严禁擅自开立、变更、注销银行账户；2.银行账户资金实行双人监管，银行印鉴、网银密钥分开保管，确保资金安全；3.财务部定期对银行账户资金进行核对，每月编制银行存款余额调节表，确保账实相符。第九条收支台账管理（一）台账建立。财务部建立健全财务收支明细台账，按收入类型、支出项目、部门/门店分类记录，明确收支日期、金额、对方单位、合同号、票据号等关键信息。（二）台账更新与核对。财务部每日更新收支台账，确保台账数据与会计账簿、银行流水一致；每月末对收支台账进行全面核对，发现差异及时查明原因并调整。（三）报表编制。财务部每月5日前编制上月《财务收支汇总表》，反映公司整体收支情况；每季度编制《财务收支分析报告》，分析收支结构、变动趋势及存在的问题，提出改进建议，报管理层参考。第六章财务收支重点事项管理细则第十条多门店收支管理细则（一）统一管理要求。公司对各门店收支实行统一管理，所有门店收入全额归集至公司账户，支出统一由公司财务部审核支付，门店不得擅自开展收支业务。（二）营收管控。运营管理部建立门店营收巡查机制，定期核查门店营收数据真实性、收入归集及时性；财务部每月与各门店核对营收数据，确保账账相符、账实相符。（三）支出管控。门店支出需由运营管理部统筹审核后提交财务部，重点核查门店租金、水电、道具采购等支出的真实性与合规性；财务部按门店建立支出明细台账，跟踪门店支出进度。第十一条剧本版权收支管理细则（一）版权收入管理。1.剧本销售、版权授权等收入，需签订规范的版权交易合同，明确收入金额、支付方式、支付期限；2.业务部门需在合同签订后及时将合同提交财务部备案，收入到账后3个工作日内通知财务部确认收入；3.版权收入需按规定缴纳相关税费，财务部准确核算税费金额并及时申报缴纳。（二）版权支出管理。1.剧本采购、版权受让等支出，需经剧本创作部审核剧本质量及版权合法性后，签订采购合同；2.支出申请需提供合同、版权交付证明、合规发票，由剧本创作部出具验收意见后提交财务部审核；3.版权支出按规定分期摊销的，财务部准确核算摊销金额，纳入当期成本。第十二条客户充值资金管理细则（一）资金归集。客户充值资金需全额归集至公司指定账户，门店不得截留、挪用；财务部建立客户充值资金专项台账，详细记录充值客户信息、充值金额、充值日期、消费情况等。（二）收入确认。客户充值资金按预收款项核算，财务部根据客户实际消费情况分期确认收入，确保收入确认准确合规。（三）退款管理。客户申请充值退款时，需由门店核实客户充值及消费记录，提交《退款申请表》，经运营管理部审核、财务部复核、管理层审批后，由财务部办理退款手续；退款金额直接退还至客户原支付账户，严禁现金退款（特殊情况需经批准）。第十三条小额零星收支管理细则（一）适用范围。单笔金额5000元以下的小额零星收支（如小额办公耗材采购、临时劳务服务费、零星销售收入等），可简化管理流程，但需确保合规性。（二）收入管理。小额零星收入需在发生后2个工作日内归集至公司账户，提交财务部确认收入，开具票据并记入台账。（三）支出管理。1.小额零星支出可简化审批流程，由部门负责人审批后提交财务部审核支付；2.支出需提供合规凭证，特殊情况无法取得发票的，需提供收款收据及付款说明，经财务部负责人审批；3.财务部建立小额零星支出专项台账，定期核查支出真实性。第七章监督考核与责任追究第十四条监督检查机制（一）日常监督。财务部每日核查收支凭证的合规性、收支数据的准确性，每周更新收支台账并核对银行流水，每月开展收支情况自查，及时发现并纠正管理过程中的问题。（二）专项监督。审计部每半年开展一次财务收支专项审计，重点核查：1.收入归集的完整性、及时性；2.支出审核审批的合规性、支出凭证的真实性；3.资金使用的安全性、效益性；4.票据管理的规范性；5.收支台账的准确性。审计完成后出具专项审计报告，提出整改建议。（三）不定期抽查。管理层及财务部可随时对各部门及门店财务收支管理情况开展不定期抽查，重点核查大额收支、异常收支及投诉较多的业务事项。（四）投诉受理。设立财务收支管理投诉渠道（如意见箱、指定联系人），受理员工关于违规收支、资金挪用等行为的投诉，及时调查处理并反馈结果。第十五条考核评价公司将财务收支管理工作成效纳入各部门及相关人员的年度绩效考核体系，考核指标包括：1.收入归集的及时性与完整性；2.支出申请的合规性与凭证完整性；3.配合收支管理工作的积极性；4.收支风险防控成效；5.问题整改的及时性与有效性。对管理工作成效显著的部门及个人（如严格遵守制度规定、收入全额及时归集、支出申请合规、无违规收支行为），公司给予表彰奖励（如奖金、荣誉证书等）；对工作不力的部门及个人（如收入截留、支出凭证缺失、违规发起支出、配合工作消极），扣减相应绩效分数，取消年度评优资格。第十六条责任追究对违反本制度规定，存在以下情形的部门或个人，公司根据情节轻重给予相应处理：（一）情节较轻的：未按要求及时归集收入、提交支出凭证，提交资料存在轻微错误但未造成影响，未按规定配合监督检查的，给予警告处分，责令限期整改，并由相关责任人作出书面检查；（二）情节较重的：截留、坐