受托信息披露制度规范

PAGE受托信息披露制度规范一、总则（一）目的本制度旨在规范公司/组织在受托业务中的信息披露行为，确保信息的及时、准确、完整传递，保护相关利益方的合法权益，维护市场秩序，促进受托业务的健康发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及受托业务的所有部门、岗位及人员，包括但不限于受托资产管理、信托业务、委托代理等各类受托事项。（三）基本原则1.真实性原则：披露的信息应当真实、客观，不得虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.准确性原则：信息表述应准确清晰，避免模糊不清或歧义性语言，确保信息接收方能够正确理解。3.完整性原则：涵盖受托业务相关的所有重要信息，不得隐瞒关键内容，保证信息的全面性。4.及时性原则：在规定的时间内及时披露信息，不得拖延，以便利益相关方能够及时做出决策。5.公平性原则：对所有利益相关方一视同仁，公平地披露信息，不得有选择性披露或歧视性对待。二、信息披露的内容（一）受托业务基本情况1.受托业务的类型、目的、范围及期限。2.委托方与受托方的基本信息，包括名称、法定代表人、联系方式、地址等。（二）业务进展情况1.业务执行过程中的重要事件、节点及成果。2.已完成的工作内容、取得的阶段性成效，以及遇到的问题与解决方案。（三）财务信息1.受托业务的资金收支情况，包括收入、支出明细及余额。2.相关财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等（如有要求），并对重要财务指标进行分析说明。（四）风险信息1.识别出的各类风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，并说明风险的程度及可能产生的影响。2.针对风险采取的应对措施及风险管理效果评估。（五）重大事项披露1.可能对受托业务产生重大影响的事项，如政策法规变化、委托方重大决策调整、业务纠纷等。2.该重大事项的具体情况、预计影响及应对预案。三、信息披露的方式（一）定期报告1.根据受托业务的特点和监管要求，制定定期报告的周期，如月度、季度、年度报告。2.定期报告应涵盖上述信息披露内容的主要方面，以书面形式呈现，并确保格式规范、内容完整。（二）临时报告1.在发生重大事项或突发事件时，应及时编制临时报告进行披露。2.临时报告应突出事件的核心要点，说明事件的发生时间、地点、原因、影响及公司/组织的应对措施。（三）内部沟通平台1.建立内部信息沟通平台，如公司内部网站、工作群等，用于及时发布受托业务相关信息，方便内部人员查阅和了解。2.明确信息发布的流程和权限，确保信息的准确性和一致性。（四）外部公告1.根据法律法规和监管要求，对于需要向社会公众或特定监管部门披露的信息，应通过指定的媒体渠道进行公告。2.公告内容应符合相关格式和规范要求，并确保信息的及时传播。四、信息披露的流程（一）信息收集与整理1.各业务部门及相关岗位负责收集受托业务过程中的各类信息，包括业务数据、文件资料、风险评估报告等。2.对收集到的信息进行初步整理和审核，确保信息的真实性、准确性和完整性。（二）信息审核与批准1.整理后的信息提交至专门的审核部门或岗位进行审核。审核人员应依据本制度及相关法律法规，对信息的内容、格式、披露方式等进行全面审查。2.审核通过后的信息报经公司/组织的管理层或授权负责人批准，确保信息披露的决策符合公司/组织的整体利益和合规要求。（三）信息发布与存档1.经批准的信息按照既定的披露方式进行发布。定期报告应按时发布，临时报告应在规定时间内及时披露。2.对发布的信息进行存档管理，建立完善的档案管理制度，以便日后查阅和追溯。五、信息披露的责任与监督（一）责任主体1.公司/组织的管理层对信息披露工作负总责，确保信息披露制度的有效执行和信息披露内容的真实、准确、完整。2.各业务部门负责人为本部门信息披露的第一责任人，负责组织本部门信息的收集、整理和初步审核工作，并对信息的真实性和准确性负责。3.具体信息披露工作人员应严格按照制度要求进行信息的编制、审核和发布工作，对所披露信息的质量承担直接责任。（二）监督机制1.内部审计部门负责对信息披露制度的执行情况进行定期审计和监督检查，及时发现问题并提出整改建议。2.设立专门的投诉举报渠道，接受内部员工和外部利益相关方对信息披露违规行为的投诉举报。对举报事项进行认真调查核实，依法依规处理违规行为。（三）违规处理1.对于违反本制度进行信息披露的行为，视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、降职、辞退等。2.因信息披露违规行为给公司/组织或利益相关方造成损失的，应依法承担赔偿责任。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。六、附则（一）解释权本制度由公司/组织[具体部门]负责解释。（二）修订与