2025年安全生产费用提取与使用台账

2025年安全生产费用提取与使用台账---

**文档基础信息栏**

|项目|内容|

|:------------|:-------------------------------------------------------------------|

|**文件编号**|`[例如：安费台字〔2025〕XX号或公司内部自定义编号]`|

|**文件标题**|2025年安全生产费用提取与使用台账|

|**编制日期**|`2025年XX月XX日`|

|**生效日期**|`2025年01月01日`|

|**编制主体**|`[例如：XX公司安全管理部或XX项目部]`|

|**适用对象**|`[例如：公司全体部门、各项目部、各分公司]`|

|**汇报对象**|`[例如：公司安全生产委员会、总经理、上级主管部门]`|

|**版本号**|`V1.0`|

|**发布日期**|`2025年XX月XX日`|

|**生效日期**|`2025年XX月XX日`|

|**修订记录**|`V1.0:初始版本`|

|**适用范围**|`本台账适用于[编制主体]管理的所有单位在2025年度内，安全生产费用的提取计提、预算编制、过程使用、核算、监督及报告等全过程管理活动。`|

|**密级**|`[例如：内部公开/秘密]`(根据公司规定填写)|

|**保管期限**|`[例如：永久或根据公司档案管理规定]`|

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**说明:**

1.**文件编号:**用于唯一标识该文档，便于管理和检索。编号规则由单位自行制定。

2.**编制日期:**指该台账模板或首次使用记录的创建日期。

3.**生效日期:**指该台账开始强制执行或记录的起始日期，通常与财年或管理周期开始日期一致。

4.**编制主体:**负责创建、维护和解释该台账的部门或单位。

5.**适用对象:**该台账需要哪些部门、单位或人员遵守、填写或使用。

6.**汇报对象:**需要向谁汇报该台账的执行情况、使用数据或相关报告。

7.**版本号:**追踪文档的修改历史，V1.0通常表示初始版本。

8.**发布日期:**版本正式发布的日期。

9.**生效日期(版本):**该版本正式开始使用的日期。

10.**修订记录:**记录文档版本的修改历史和内容变更。

11.**适用范围:**明确界定该台账的使用边界和包含内容。

12.**密级:**根据信息安全规定确定。

13.**保管期限:**规定该文档需要保存多长时间。

请根据您所在单位的具体情况和规定，填写或调整上述`[]`中的示例内容。

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**2025年安全生产费用提取与使用台账**

**一级目录框架**

1.**总则**

1.1.制定目的与依据

1.2.适用范围

1.3.基本原则

2.**费用提取**

2.1.提取标准与计算方法

2.2.提取基数确认

2.3.年度提取总额

2.4.费用预算管理

3.**费用使用**

3.1.使用范围与条件

3.2.项目申报与审批流程

3.3.费用支出记录

3.4.专户存储与核算管理

4.**台账记录与管理**

4.1.台账主要内容与格式

4.2.记录要求（及时性、准确性、完整性）

4.3.费用提取记录

4.4.费用使用记录

4.5.对账与核对机制

5.**监督与检查**

5.1.内部监督机制

5.2.外部检查配合

5.3.问题整改与报告

6.**报告与分析**

6.1.月度/季度执行情况报告

6.2.年度总结与分析

6.3.报告提交与时限

7.**附则**

7.1.职责分工

7.2.文件解释

7.3.生效日期

7.4.附件清单（如有）

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**说明:**

***总则:**阐明台账设立的目的、依据、适用对象和基本原则。

***费用提取:**聚焦于费用的来源，包括如何计算、提取总额及预算安排。

***费用使用:**涵盖费用的去向，包括使用范围、审批流程、支出记录和账务处理。

***台账记录与管理:**明确台账本身的内容、记录要求以及具体的记录操作规范。

***监督与检查:**规定对费用提取和使用过程进行监督、检查的机制和流程。

***报告与分析:**涉及定期报告（月度、季度、年度）的生成、内容和分析要求。

***附则:**包含职责归属、文件解释权、生效时间等补充性规定。

此目录框架覆盖了安全生产费用从提取、预算、使用、记录、监督到报告的全过程核心管理内容，结构清晰，逻辑性强，适合作为“安全生产费用提取与使用台账”的一级目录。

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**2025年安全生产费用提取与使用台账**

**二级子目录/核心展开要点**

**1.总则**

1.1.**制定目的与依据**

*1.1.1.明确设立本台账的目的（如：规范费用管理、落实安全责任、保障投入、满足监管要求）。

*1.1.2.列出制定本台账所依据的国家法律法规、行业标准、上级文件及公司内部规章制度（如：《安全生产法》、财企〔2012〕16号文、公司《安全生产费用管理办法》等）。

1.2.**适用范围**

*1.2.1.明确界定台账适用的单位层级（如：公司总部、各分公司、各项目部）。

*1.2.2.明确适用的业务范围或部门（如：所有涉及安全生产投入的部门及活动）。

*1.2.3.明确时间范围（如：2025财年全年）。

1.3.**基本原则**

*1.3.1.实事求是原则（费用提取依据实际，使用符合规定）。

*1.3.2.统一管理原则（费用纳入统一账户，统一核算）。

*1.3.3.专款专用原则（确保费用用于安全生产相关活动）。

*1.3.4.廉洁高效原则（规范流程，防止挪用、浪费）。

*1.3.5.动态调整原则（根据实际情况和规定变化适时更新）。

**2.费用提取**

2.1.**提取标准与计算方法**

*2.1.1.明确适用的提取标准（如：按销售收入比例、按固定资产原值比例等）。

*2.1.2.详细说明具体计算公式和参数说明。

*2.1.3.如有不同类型单位适用不同标准，在此列出并说明。

2.2.**提取基数确认**

*2.2.1.明确计算提取额度的基数来源和确认方式（如：财务部门提供的销售收入数据）。

*2.2.2.规定基数确认的频率和责任部门。

2.3.**年度提取总额**

*2.3.1.基于计算方法，明确2025年度公司整体的安全生产费用提取总额。

*2.3.2.如有分单位提取，可在此列出各单位的提取额度或汇总说明。

2.4.**费用预算管理**

*2.4.1.规定年度提取总额如何分解纳入公司年度财务预算。

*2.4.2.明确预算调整的流程和条件。

**3.费用使用**

3.1.**使用范围与条件**

*3.1.1.详细列举允许使用安全生产费用的具体范围（依据法规和公司制度，如：完善、改造和维护安全防护设施设备；配备、维护、保养应急救援器材、设备；开展重大危险源、事故隐患的评估、整改、监控；安全生产检查、评价、咨询和标准化建设；配备和更新现场作业人员安全防护用品；安全生产宣传、教育、培训；安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；安全设施及特种设备检测检验；劳动防护用品购置；其他与安全生产直接相关的支出）。

*3.1.2.规定使用费用的前提条件（如：项目需经过审批，活动需符合安全规程）。

3.2.**项目申报与审批流程**

*3.2.1.明确需要使用费用的项目如何进行申报（申报表格式、需包含信息）。

*3.2.2.规定审批权限和流程（如：部门申请、安全部门审核、财务部门复核、领导审批）。

*3.2.3.规定审批时限。

3.3.**费用支出记录**

*3.3.1.规定费用支出的凭证要求（发票、合同、内部转账单等）。

*3.3.2.明确支出记录的方式（手工台账、电子系统录入）。

*3.3.3.规定需要归档的支撑材料。

3.4.**专户存储与核算管理**

*3.4.1.强调安全生产费用需在银行专户存储的要求。

*3.4.2.明确由哪个财务部门或岗位负责专户的管理和核算。

*3.4.3.规定会计科目和核算方法。

**4.台账记录与管理**

4.1.**台账主要内容与格式**

*4.1.1.列出台账需要记录的核心字段（如：记录日期、费用类型、费用项目/描述、发生依据/文件号、提取金额、使用金额、余额、使用部门、资金流向说明等）。

*4.1.2.提供或参照统一的台账格式样本（可能是表格形式）。

4.2.**记录要求（及时性、准确性、完整性）**

*4.2.1.规定记录的频率（如：按月度记录提取额，按实际发生记录使用额）。

*4.2.2.强调数据录入或填写的准确性要求。

*4.2.3.要求记录必须全面，无遗漏。

4.3.**费用提取记录**

*4.3.1.如何在台账中反映每月或每次提取的金额。

*4.3.2.关联提取的依据文件（如：预算批复文件）。

4.4.**费用使用记录**

*4.4.1.如何在台账中逐项或汇总反映费用的使用情况。

*4.4.2.关联使用项目的审批文件和支出凭证号。

4.5.**对账与核对机制**

*4.5.1.规定定期（如：每月/每季）对台账记录与银行专户流水、财务总账、项目审批记录进行核对的要求。

*4.5.2.明确对账的责任人和确认流程。

**5.监督与检查**

5.1.**内部监督机制**

*5.1.1.明确公司内部哪个部门（如：安全管理部、内审部、纪检监察部）负责日常监督。

*5.1.2.规定监督的方式（如：抽查台账、现场核查、查阅凭证）。

5.2.**外部检查配合**

*5.2.1.规定在上级主管部门、财政、税务、安全监管等外部机构进行检查时，如何提供台账及相关资料。

5.3.**问题整改与报告**

*5.3.1.规定发现台账记录错误或费用使用不当时的整改流程。

*5.3.2.明确重大问题或普遍性问题的报告路线和时限。

**6.报告与分析**

6.1.**月度/季度执行情况报告**

*6.1.1.规定报告的内容要求（如：当期提取金额、累计结余、当期使用金额、主要使用项目、与预算对比）。

*6.1.2.明确报告的格式和提交对象。

*6.1.3.规定报告的提交时限。

6.2.**年度总结与分析**

*6.2.1.规定年度报告需包含的内容（如：全年提取总额、累计使用总额、结余或超支情况、主要项目支出分析、预算执行偏差分析、管理成效评价）。

*6.2.2.要求进行投入效益初步分析或趋势预测。

*6.2.3.明确年度报告的提交对象和时限。

6.3.**报告提交与时限**

*6.3.1.再次强调各类报告的最终提交部门和时间节点。

**7.附则**

7.1.**职责分工**

*7.1.1.明确台账的日常维护负责人。

*7.1.2.明确财务部门、安全管理部门、使用部门等在提取、使用、记录、监督等方面的具体职责。

7.2.**文件解释**

*7.2.1.说明本台账由哪个部门负责解释。

7.3.**生效日期**

*7.3.1.标明本台账正式开始执行的日期（如：2025年1月1日）。

7.4.**附件清单（如有）**

*7.4.1.列出本台账配套使用的表单、格式文件等（如：《安全生产费用使用申请表》、《安全生产费用提取计算表》等）。

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**说明:**

此二级子目录/核心展开要点为每个一级目录提供了具体的填充方向和内容建议，确保台账内容全面、规范，覆盖了安全生产费用管理的所有关键环节。在实际编制时，可根据单位的具体情况和要求进行调整和细化。

**开头/引言**

为规范公司2025年度安全生产费用的提取和使用管理，确保费用来源稳定、使用规范、效益明显，满足国家相关法律法规及公司内部管理制度的要求，有效支撑公司安全生产保障体系的建设与运行，特制定本《2025年安全生产费用提取与使用台账》。本台账旨在全面、系统地记录费用提取依据、预算安排、实际使用情况及结余状况，为费用管理的动态监控、绩效考核、统计分析及外部监督提供基础数据支撑和统一规范，促进公司安全生产投入的持续改进和有效落实。请各单位及相关部门依据本台账要求，认真开展费用的提取、使用记录与管理工作。

**1.总则**

**1.1.制定目的与依据**

**1.1.1.制定目的**

为贯彻落实国家有关安全生产法律法规及政策文件精神，特别是依据《中华人民共和国安全生产法》等相关规定，结合本公司实际情况，为保障安全生产投入的稳定性和有效性，特制定本《2025年安全生产费用提取与使用台账》。本台账旨在规范公司2025年度安全生产费用的提取、预算、使用、核算、监督和报告等全过程管理活动，确保费用管理有据可依、有据可查，实现专款专用，满足公司安全生产目标实现和风险管控的需求，促进公司安全生产条件的持续改善。

**1.1.2.制定依据**

本台账的制定主要依据以下法律法规、政策文件和公司制度：

*《中华人民共和国安全生产法》

*财政部、国家安全监管总局令第16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

*国家有关安全生产投入、财务会计、预算管理等规定

*`[公司名称]`《安全生产管理办法》

*`[公司名称]`《财务管理制度》

*`[公司名称]`《安全生产费用管理办法》（或类似文件名称）

*其他相关行业标准和规范

**1.2.适用范围**

**1.2.1.适用单位层级**

本台账适用于`[公司名称]`总部各部门、各分公司、各项目部以及所有具有独立核算或安全管理职责的单位。

**1.2.2.适用业务范围**

本台账覆盖公司所有与安全生产直接相关的费用提取和支出活动，包括但不限于安全设施设备建设与维护、安全培训教育、应急管理、隐患治理、劳动防护用品配备等。

**1.2.3.适用时间范围**

本台账记录和管理的时间范围为公历2025年1月1日至2025年12月31日。

**1.3.基本原则**

**1.3.1.实事求是原则**

费用提取依据公司实际经营情况和相关标准计算，费用使用真实反映安全生产实际需求，台账记录真实准确，杜绝虚列、冒领。

**1.3.2.统一管理原则**

公司安全生产费用实行统一提取标准、统一预算管理、统一专户存储、统一核算体系的管理模式，确保资金使用规范高效。

**1.3.3.专款专用原则**

提取的安全生产费用必须严格按照国家规定的范围和公司制度执行，专款用于改善安全生产条件、预防事故发生，不得挤占、挪用或截留。

**1.3.4.廉洁高效原则**

建立健全费用使用的审批、核算、监督和报告制度，确保资金使用公开透明、程序规范、效益显著，防止浪费和腐败。

**1.3.5.动态调整原则**

根据国家政策法规变化、公司发展战略调整以及安全生产实际需要，适时修订和完善费用提取标准、使用范围和管理办法，确保管理的适应性和有效性。

**2.费用提取**

**2.1.提取标准与计算方法**

**2.1.1.适用的提取标准**

本公司依据国家相关法律法规及`[公司名称]`《安全生产费用管理办法》规定，确定2025年度安全生产费用的提取标准采用以下方式：

***方式一：**按年营业收入比例提取。适用于`[具体说明适用此标准的企业类型或范围，例如：主营业务收入达到XX万元人民币及以上的生产经营单位]`。提取比例为年营业收入的`[X]%`。

***方式二：**按固定资产原值比例提取。适用于`[具体说明适用此标准的企业类型或范围，例如：开采矿产资源的企业、建筑施工单位等特定行业或固定资产原值占比较高的情况]`。提取比例为固定资产原值的`[Y]%`。

***方式三：**按行业特点提取。适用于`[具体说明适用此标准的特定行业或范围]`。提取标准为`[具体标准描述]`。

**（注：根据公司实际情况，选择并明确一种或多种提取标准及其适用范围）*

**2.1.2.具体计算公式**

安全生产费用提取额=`[选择的计算基数]`×`[对应的提取比例]`

***示例（按收入比例）：**安全生产费用提取额=年营业收入×`[X]%`

***示例（按资产比例）：**安全生产费用提取额=固定资产原值×`[Y]%`

**（注：根据选择的计算方式，填写具体的数学公式）*

**2.1.3.参数说明与确认**

*计算提取额度的`[营业收入]`/`[固定资产原值]`等基数，以公司财务部门提供的经审计或确认的财务报表数据为准。

*提取比例`[X]%`/`[Y]%`及适用范围如有国家或行业新规定，将按新规定执行。

**2.2.提取基数确认**

**2.2.1.基数来源与确认方式**

*用于计算安全生产费用提取额度的基数（如：年营业收入、固定资产原值），由公司`[财务部/相关职能部门]`负责收集、整理和核实。

*营业收入基数采用`[例如：公司年度财务决算报表中确认的主营业务收入与营业税金及附加之和/或其他特定口径]`。

*固定资产原值基数采用`[例如：公司年度财务决算报表中确认的固定资产原值/或其他特定口径]`。

*基数数据需经`[财务部/审计部]`审核确认，并作为费用提取计算的基础。

**2.2.2.基数确认频率与责任**

年度提取基数原则上在每年`[例如：3月底前/财年结束后的规定时间内]`确认并报`[财务部/总经理办公会/安全生产委员会]`审批。各提取单位应确保基础数据的准确性和完整性，财务部门负责最终汇总与确认。

**2.3.年度提取总额**

**2.3.1.提取总额计算**

基于经确认的2025年度`[营业收入总额/固定资产原值总额]`及确定的提取比例，计算得出公司2025年度安全生产费用预计提取总额为人民币`[填写计算得出的总金额]`元。

**2.3.2.总额分解与预算**

年度提取总额将纳入公司2025年度财务预算，由`[财务部]`负责进行预算编制，并提交`[总经理/董事会/安全生产委员会]`审批。预算分解情况将另行下达。各提取单位可根据批准的预算进行后续的费用使用计划安排。

**2.4.费用预算管理**

**2.4.1.预算编制**

财务部门根据批准的年度提取总额和公司安全生产规划、年度工作计划，以及各单位的费用使用需求，编制详细的2025年度安全生产费用预算，明确各项目标、范围、金额和执行计划。

**2.4.2.预算调整**

预算执行过程中，如遇国家政策调整、公司战略变化或重大安全生产需要，确需调整预算的，需按照公司`[预算管理办法]`规定的流程，提交预算调整申请，经`[财务部、安全管理部门、相关领导]`审核后报`[规定审批权限的部门或领导]`批准。预算调整情况应及时更新至台账。

**3.费用使用**

**3.1.使用范围与条件**

**3.1.1.使用范围**

公司安全生产费用的使用必须严格遵循国家有关法律法规和`[公司名称]`《安全生产费用管理办法》的规定，确保专款专用。费用可用于以下方面：

***完善、改造和维护安全防护设施设备：**如车间、库房、施工现场的安全防护栏、警示标志、消防器材、通风系统、监控系统、紧急报警装置等的购置、安装、维修、检测检验及更新换代。

***配备、维护、保养应急救援器材、设备：**如应急救援车辆、通信器材、防护装备、救生设备、应急演练器材等的购置、维护、保养和更新。

***开展重大危险源、事故隐患的评估、整改、监控：**如聘请专业机构进行评估、隐患排查治理投入、购置监控设备、设置监测点等。

***安全生产检查、评价、咨询和标准化建设：**如组织安全生产检查、聘请专家进行安全评价、购买安全生产咨询服务、开展安全生产标准化建设相关的投入等。

***配备和更新现场作业人员安全防护用品：**如为员工配备符合标准的劳动防护用品（PPE），并定期更新。

***安全生产宣传、教育、培训：**如安全生产宣传材料制作、安全知识竞赛、安全生产培训课程开发、外送培训、特种作业人员培训等费用。

***安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用：**如引进安全生产新技术、新设备进行安全投入。

***安全设施及特种设备检测检验：**如对安全设施、起重机械、压力容器等特种设备进行定期检测检验的费用。

***劳动防护用品购置：**按规定标准为员工统一采购或发放的劳动防护用品费用。

***其他与安全生产直接相关的支出：**如因安全生产需要发生的其他合理支出，需符合公司制度规定并履行审批程序。

**3.1.2.使用条件**

*费用使用项目必须符合国家法律法规和公司安全生产规章制度的要求。

*支出需有明确的安全目的，能够有效预防事故、降低风险或改善安全条件。

*大额支出（超出`[公司规定金额]`元）需按规定履行项目申报与审批流程。

*支出需取得合规的发票或凭证。

**3.2.项目申报与审批流程**

**3.2.1.项目申报**

需要使用安全生产费用的项目，使用部门应提前向`[直接上级部门/安全管理部门]`提交《安全生产费用使用申请表》（见附件`[附件编号]`）。申请表应详细说明项目内容、必要性、预算金额、实施计划、预期效果及相关证明材料（如：风险评估报告、设备报价单、培训计划等）。

**3.2.2.审批权限与流程**

安全生产费用使用申请的审批遵循分级管理原则：

***一般项目（金额小于等于`[金额A]`元）：**经部门负责人审核，报`[安全管理部门/分管领导]`批准。

***较大项目（金额大于`[金额A]`元，小于等于`[金额B]`元）：**经部门负责人审核，报`[安全管理部门]`审核同意，报`[分管领导/总经理]`批准。

***重大项目（金额大于`[金额B]`元）：**经部门负责人审核，报`[安全管理部门]`审核同意，报`[总经理/董事会/安全生产委员会]`批准。

**（注：根据公司实际情况明确具体的审批权限层级和对应金额标准）*

**3.2.3.审批时限**

各级审批部门应在收到完整申请材料后`[X]`个工作日内完成审批或反馈意见。紧急项目可优先处理。

**3.3.费用支出记录**

**3.3.1.记录方式与凭证要求**

*费用使用情况应及时、准确地记录在台账中。记录可采用`[电子台账系统/统一格式的纸质台账]`形式。

*每笔费用支出必须附有合规的原始凭证，包括但不限于：经审批的《安全生产费用使用申请表》复印件、发票、合同、支付凭证（银行转账回单、现金收据等）。

*记录内容应至少包括：日期、费用项目、费用描述、发生依据（文件号/审批号）、金额、使用部门、资金流向（借方/贷方）、备注等字段。

**3.3.2.归档要求**

台账记录及相关的审批文件、支付凭证等应作为会计凭证附件进行管理，并按照公司档案管理规定进行归档保存，保存期限不少于`[公司规定的年限，如：5年或永久]`。

**3.4.专户存储与核算管理**

**3.4.1.专户存储**

公司安全生产费用必须在指定的银行专户存储，实行专款专用。所有提取的安全生产费用应及时足额存入该专户，严禁挪用或混合存入其他账户。

**3.4.2.核算管理**

*财务部门负责安全生产费用的统一核算管理，指定专人负责专户收支、记账及台账相关财务数据的核对工作。

*安全生产费用应在会计科目中明确标识（如使用`4041安全生产费用`或其他指定科目），并按照国家统一的会计制度进行核算。

*严格按照预算执行情况进行支出，超预算支出需按`2.4.2`条款规定履行调整程序。

*定期与银行专户流水进行核对，确保账实相符。

**4.台账记录与管理**

**4.1.台账主要内容与格式**

**4.1.1.主要内容**

本台账旨在全面、系统地记录2025年度安全生产费用的提取、使用及结余情况，主要记录以下内容：

*记录期间（年、季、月）。

*费用提取情况（本期提取金额、累计提取总额、提取来源说明）。

*费用使用情况（本期使用金额、累计使用总额、具体项目名称、使用金额、发生依据/审批号、使用部门、资金支付情况）。

*费用结余情况（期末累计结余金额或赤字金额）。

*余额及变动说明。

*负责人及记录人签字确认。

*相关附件索引（如：重要凭证号、审批文件号）。

**4.1.2.格式样本**

台账可采用`[电子表格形式，如Excel]`或`[公司指定的固定格式纸质台账]`。以下为参考格式要素：

***表头：**《2025年安全生产费用提取与使用台账》

***核心栏目：**期间、费用类型（提取/使用）、费用项目、金额（提取额/使用额）、摘要/说明（发生依据/审批号/项目描述）、使用部门、结余金额、记账/审核人、日期等。

***记录方式：**按月度或按实际发生记录，确保连续性。

**（注：可在此处附上具体的台账表格样式截图或描述）*

**4.2.记录要求（及时性、准确性、完整性）**

**4.2.1.及时性要求**

*费用提取信息应在每月结束后`[X]`个工作日内记录完毕。

*费用使用信息应在费用实际发生并取得合规凭证后`[Y]`个工作日内记录完毕。

*期间总结（如月度/季度）和报告应在规定时限内完成。

**4.2.2.准确性要求**

*所有记录的金额、日期、项目、依据等信息必须真实、准确无误。

*提取金额必须基于确认的基数和标准计算。

*使用金额必须与合规凭证核对一致。

*结余金额计算准确。

**4.2.3.完整性要求**

*必须记录所有发生的费用提取和使用事项，不得遗漏。

*每笔记录应包含所有必要的字段信息。

*台账应保持记录的连续性，无断档。

**4.3.费用提取记录**

**4.3.1.记录方法**

每月终了，财务部门根据`[2.2.1]`条确认的提取基数和`[2.1.1]`条确定的提取比例，计算当期应提取金额，并在台账中对应期间和“费用类型（提取）”栏下记录。同时记录提取的依据文件（如：预算批复文件、计算过程说明等）。

**4.3.2.关联信息**

记录应关联到年度提取总额（`[2.3.1]`）和预算安排（`[2.4.1]`）。

**4.4.费用使用记录**

**4.4.1.记录方法**

财务或使用部门根据经审批的《安全生产费用使用申请表》及合规凭证，将每笔费用使用的详细信息（项目、金额、依据、部门等）及时录入台账。对于分批支付的项目，应按实际支付情况分次记录。

**4.4.2.关联信息**

记录必须与审批文件号、支付凭证号关联，确保可追溯。

**4.5.对账与核对机制**

**4.5.1.对账要求**

***每日/定期核对：**财务部门负责每日核对银行专户存款流水与台账中记录的费用使用金额。

***月度核对：**每月末，财务部门负责将台账中的累计使用金额与财务总账中相关科目的发生额进行核对。

***季度核对：**每季度末，安全管理部门与财务部门共同对台账记录的提取、使用、结余数据与相关原始凭证、审批文件进行抽查核对。

***年度核对：**每年年底，由`[财务部、安全管理部门]`联合进行全面彻底的核对，形成对账报告，确保台账数据与实际情况完全一致。

**4.5.2.核对责任与结果处理**

各项对账工作由`[财务部、安全管理部门]`负责人分别或共同负责。核对中发现差异，应立即查明原因，属于记录错误及时更正，属于实际支出问题需查明情况并按规定处理。核对结果需双方签字确认。

**5.监督与检查**

**5.1.内部监督机制**

**5.1.1.监督职责**

*公司`[安全生产委员会/安全管理部门]`负责对安全生产费用提取的合规性、使用的合理性、台账记录的完整性进行日常监督和检查。

*公司`[财务部门]`负责对费用提取的计算准确性、专户存储情况、使用审批合规性、会计核算的正确性进行监督。

*公司`[内审部门/纪检监察部门]`负责定期或不定期对安全生产费用管理全过程进行独立审计和监督检查，重点检查是否存在挤占、挪用、浪费等问题。

**5.1.2.监督方式**

*查阅台账记录、财务凭证、审批文件。

*实地查看安全设施设备、应急物资、安全培训等投入情况。

*调阅银行专户流水。

*与相关人员进行访谈。

*参与费用使用的项目评审或验收。

**5.2.外部检查配合**

**5.2.1.配合要求**

公司相关部门（主要是`[财务部、安全管理部门]`）应指定专人负责，积极配合上级主管部门（如：财政、税务、应急管理部门）、审计机关等外部机构对公司安全生产费用管理情况进行检查和审计。

**5.2.2.配合流程**

*接到检查通知后，指定负责人及时组织相关部门准备资料。

*提供完整的台账记录、会计凭证、预算文件、管理制度、检查报告、整改情况等资料。

*按要求安排相关人员配合检查、说明情况和回答问题。

*对检查发现的问题，要认真研究，制定整改措施，按期完成整改，并形成书面报告。

**5.3.问题整改与报告**

**5.3.1.整改流程**

对于内部监督、外部检查或审计发现的问题，涉及台账记录错误或费用管理不当的，相关责任部门或人员应立即采取措施进行整改（如：更正记录、追回资金、完善制度、加强培训等）。

**5.3.2.报告机制**

*整改情况应及时记录在台账的备注栏或单独形成整改报告。

*对于重大问题或普遍性问题，或需要公司层面协调解决的问题，相关部门应向`[安全管理部门/分管领导/总经理/安全生产委员会]`作出书面报告，说明问题事实、原因分析、整改措施和预期效果。

*安全管理部门负责汇总内外部检查发现问题的整改落实情况，定期向`[安全生产委员会/总经理]`汇报。

**6.报告与分析**

**6.1.月度/季度执行情况报告**

**6.1.1.报告内容要求**

各单位或财务部门应在每个会计期末（月度/季度）结束后`[规定时限，如：5]`个工作日内，根据台账记录和相关数据，编制《安全生产费用月度/季度执行情况报告》。报告应至少包括：

*本期（月度/季度）安全生产费用提取金额及与预算对比。

*本期（月度/季度）安全生产费用累计使用金额及主要使用项目构成。

*本期（月度/季度）安全生产费用累计结余或赤字金额。

*与上期（月度/季度）或去年同期相比的变化情况及简要分析。

*本期（月度/季度）费用管理中存在的问题及改进建议。

**6.1.2.报告格式与提交**

报告应采用公司统一的报告格式（见附件`[附件编号]`），并由`[单位负责人/财务负责人]`签字确认后，提交至`[安全管理部门/财务部门/总经理]`。

**6.1.3.提交时限**

月度报告于次月`[具体日期或工作日]`前提交，季度报告于季度结束后`[具体日期或工作日]`前提交。

**6.2.年度总结与分析**

**6.2.1.年度报告内容要求**

每年12月底，财务部门和安全管理部门应联合编制《2025年度安全生产费用总结与分析报告》。报告应全面反映公司年度安全生产费用的管理情况，重点包括：

*年度安全生产费用提取总额、来源及预算执行情况分析。

*年度安全生产费用累计使用总额、主要项目支出分析（可按费用范围分类）。

*年度费用使用效果初步评价（如：安全条件改善情况、事故率变化等）。

*年度费用预算执行偏差分析（超预算/未达预算的原因）。

*年度安全生产费用管理中取得的成绩、存在的问题及经验教训。

*对2026年度费用提取标准、预算安排、管理工作的建议。

**6.2.2.报告格式与提交**

报告应采用公司统一的报告格式（见附件`[附件编号]`），经`[财务部负责人、安全部负责人、总经理]`审阅签字后，提交至`[总经理/董事会/安全生产委员会]`。

**6.2.3.提交时限**

年度报告应在次年`[具体日期或工作日，如：3月底前]`提交。

**6.3.报告提交与时限**

**6.3.1.提交对象**

所有安全生产费用相关的报告最终提交至`[公司规定的主要决策或监督机构，如：总经理办公室、安全生产委员会、财务部]`。

**6.3.2.时限要求**

严格遵守本条款及`6.1.3`、`6.2.3`中规定的各项报告提交时限，确保信息及时传递。

**7.附则**

**7.1.职责分工**

**7.1.1.日常管理职责**

*`[财务部]`:负责安全生产费用的统一核算、专户管理、对账、监督提取计算准确性、提供财务数据支持。

*`[安全管理部门]`:负责审核费用使用的合规性、组织编制费用使用计划、监督台账记录、牵头内部检查、组织编制分析报告。

*`[使用部门]`:负责本部门费用使用的申请、实施、记录，确保支出符合规定。

*`[审计/内审部门]`:负责独立检查费用管理全过程。

**7.1.2.特殊事项协调**

涉及多部门协作或需要高层审批的费用使用，由`[牵头部门，通常是安全管理部门]`协调落实。

**7.2.文件解释**

本《2025年安全生产费用提取与使用台账》由`[公司名称]``[负责解释的部门，如：安全管理部/财务部]`负责解释。

**7.3.生效日期**

本台账自`2025年1月1日`起正式生效执行，原相关规定与本台账不一致的，以本台账为准。

**7.4.附件清单（如有）**

*附件1：《安全生产费用使用申请表》（参考格式）

*附件2：《安全生产费用月度执行情况报告》（参考格式）

*附件3：《2025年度安全生产费用总结与分析报告》（参考格式）

*`[其他相关表单或说明文件]`

**（注：列出本台账执行所需的所有附件文件名称）*

---

**文档结尾**

**7.4.附件清单（如有）**

*附件1：《安全生产费用使用申请表》（参考格式）

*附件2：《安全生产费用月度执行情况报告》（参考格式）

*附件3：《2025年度安全生产费用总结与分析报告》（参考格式）

*`[其他相关表单或说明文件]`

**（注：列出本台账执行所需的所有附件文件名称）*

**落款与备注**

**8.签章区**

**[公司名称]**

**编制部门：**`[例如：安全管理部]`

**编制人：**`[姓名]`

**审核人：**`[姓名]`

**批准人：**`[姓名]`

**日期：**`[年月日]`

**9.备注说明**

*本台账是公司安全生产费用管理的核心记录工具，所有相关部门及人员应严格按照本台账规定的内容、要求和流程执行。

*台账记录应真实、准确、完整、及时，不得伪造、篡改或故意隐瞒。

*公司将定期对台账管理情况进行监督检查，对违反规定的行为将严肃处理。

*本台账未尽事宜，参照国家最新法律法规及公司相关规定执行。

*`[其他需要补充说明的事项]`

**10.修订记录**

|版本号|修订日期|修订内容说明|修订人|批准人|

|:-----|:---------|:---------------------|:-----|:-----|

|V1.0|`2025年XX月XX日`|初始版本发布|`[姓名]`|`[姓名]`|

||||||

||||||

||||||

**11.存档信息**

|存档编号|存档位置|存档时间|管理部门|备注|

|:-------|:---------|:---------|:-------|:---------|

|`[编号规则生成编号]`|`[指定位置]`|`2025年XX月XX日`|`[部门名称]`|`[如：正本/副本]`|

|||||`[如有特殊说明]`|

||||||

||||||

**说明:**

***签章区:**根据公司规定，可能需要打印在公司信笺纸或特定版式中，包含编制、审核、批准人及日期。电子版可留空待签发，或采用电子签章。

***备注说明:**提醒使用要求、责任、监督及其他注意事项。

***修订记录:**用于追踪文档的后续修改历史。

***存档信息:**用于管理文档的归档，包含编号、位置、时间、保管要求等。

***适用性:**此收尾部分内容可根据文档的最终形式（如：正式文件、操作指南、系统说明等）进行调整和增删。例如，如果是操作指南，可能不需要“修订记录”和“存档信息”栏，但需保留“签章区”或明确责任方；如果是系统操作说明，可简化签章区为责任部门/岗位说明。

*（注：以上为可选补充部分，根据实际需求配置）*

**文档至此结束。**

由于“2025年安全生产费用提取与使用台账”本身并非考卷、合同或方案，而是管理工具性文档，因此其“专属配套内容”会根据实际使用场景而定。以下列举几种可能的配套内容方向，并说明其核心要点：

**1.参考答案/评分标准(若用于培训考核)**

***配套内容名称:**《安全生产费用台账管理考核标准》

***核心要点:**

***记录准确性:**对台账记录的数据（如提取金额计算、使用项目分类、金额核对）与实际发生情况、财务凭证、审批文件的一致性要求及评分标准。

***完整性:**台账应包含所有核心栏目，记录无遗漏；关联信息（如审批号、凭证号）是否完整记录，评分标准明确记录缺失项扣分规则。

***及时性:**各类记录（提取、使用、对账）是否按规定时限完成，逾期未记录的评分标准。

***规范性:**记录格式、描述语言、签字盖章等是否符合公司内部控制要求，不符合的评分标准。

***使用范围:**是否仅记录适用范围内的费用，记录非适用项目的评分标准。

***修订记录:**是否完整记录修订历史，修订内容是否清晰，评分标准明确记录修订内容遗漏或描述不清的扣分规则。

***附件管理:**附件是否齐全、与台账记录是否对应，评分标准明确附件缺失或内容不符的评分标准。

***责任落实:**各项记录责任部门/岗位是否明确，评分标准明确责任未落实的扣分规则。

***监督检查:**是否按规定接受内部/外部监督，检查中发现问题的整改情况记录，评分标准明确整改不及时或记录不实的扣分规则。

***报告分析:**报告是否按要求提交，内容是否完整、分析是否合理，评分标准明确报告不合格的评分规则。

***附则:**明确考核方式、奖惩措施等。

**（注：此部分内容适用于将台账管理纳入内部考核或培训评估场景）*

**2.风险提示/填写规范(直接面向使用者)**

***配套内容名称:**《安全生产费用台账使用指南与风险提示》

***核心要点:**

***填写规范:**

***数据录入:**明确各栏目的填写要求（如：数字格式、日期格式、文字描述规范）。

***逻辑性:**提示记录的内在逻辑关系（如：提取额与基数、审批流程与使用记录的关联）。

***凭证管理:**提示必须附凭证编号，凭证类型要求（发票、合同、内部单据等），附件索引填写规范。

***签字确认:**提示各环节责任人（如：记录人、审核人、批准人）签字的规范要求。

***特殊情况处理:**如遇费用调整、跨部门项目、异常支出等，如何规范记录，并提供示例或流程指引。

***风险提示:**

***数据错误风险:**提示可能因计算错误、录入遗漏导致费用不足或账实不符，强调核对与复核的重要性。

**合规性风险:**提示使用范围外的支出、审批不合规操作可能导致的处罚，强调专款专用原则。

**管理责任风险:**提示未按规定记录、不及时更新、监督缺位可能导致的追溯困难、管理失效风险。

**信息失真风险:**提示记录不真实、伪造数据可能导致的严重后果。

**未达预期风险:**提示费用使用效率低、未用于关键安全需求可能导致的安全风险，强调预算编制、过程监控、效果评估的必要性。

***使用期限:**提示台账记录的保存期限，过期未归档可能导致的追溯困难。

***保密要求:**提示敏感数据（如涉及金额、项目详情）的保密级别和管理要求。

***更新机制:**提示台账记录的动态更新要求，如遇政策调整、机构变动时的处理流程。

***持续改进:**提示定期回顾台账使用情况，持续优化记录方式和流程。

**3.执行时间表/配套附件(若用于计划或流程说明)**

***配套内容名称:**《安全生产费用台账管理执行计划与配套附件清单》

***核心要点:**

***执行时间表:**

***台账启动:**明确台账编制/启用日期。

**月度/季度:**提示各项记录与报告的提交截止日期（如：月度核对、报告提交时限）。

**年度节点:**提示年度总结、预算调整、审计检查等关键时间节点（如：年底前完成年度总结报告、预算于何时下达、审计时间安排）。

**重大事项:**提示需要特别强调的时间要求（如：新政策实施、系统上线、重大安全事件后的调整）。

***配套附件清单:**明确台账执行所需的基础文件、表单模板、参考依据等（对应台账正文“附件清单”部分，但此处更侧重于执行过程中参考或支撑性文件）。

***附件1:**《安全生产费用使用申请表》（标准模板及填写说明）。

***附件2:**《安全生产费用月度执行情况报告》（标准模板及编制要求）。

***附件3:**《2025年度安全生产费用总结与分析报告》（标准模板及编制要求）。

***附件4:**《安全生产费用提取计算依据文件》（如：预算批复、计算说明模板）。

***附件5:**《安全生产费用使用审批流程图》（明确各环节节点）。

***附件6:**《台账使用操作细则》（补充说明）。

***附件7:**《相关法律法规及公司制度索引》。

***备注:**说明各附件与台账主表的关联使用要求。

**（注：此部分内容适用于需要明确执行计划的时间节点和支撑性文件清单，适用于流程说明、计划管理或新员工培训等场景）*

**4.数据图表说明/汇报要点(若用于分析报告或汇报材料)**

***配套内容名称:**《安全生产费用台账数据分析说明与汇报要点提示》

***核心要点:**

***数据来源:**明确台账数据的来源（如：财务系统数据、原始凭证、审批记录）及数据提取方式（手动录入、系统自动生成）。

***图表类型:**提示可用于分析的费用数据图表形式（如：提取额趋势图、使用结构饼图、项目支出排行榜、预算执行差异分析图）及其对应的数据字段来源说明。

***数据口径:**统计指标的计算方法说明（如：总额计算方式、分项明细统计方法）。

***分析维度:**提示可按时间（月度/季度/年度）、部门、费用范围、项目类型等维度进行分析，并说明各维度下的数据聚合方式。

***异常值处理:**提示如何识别和处理异常数据（如：与预算差异大、单笔支出异常等）。

***数据解读:**提示关键指标的解读方法（如：提取额增长率、各费用范围占比、重点项目支出结构）及其管理意义。

***汇报要点:**提示汇报时需重点说明的内容（如：总体提取情况、主要使用方向、预算执行情况、存在问题、改进建议），以及需要重点展示的数据或图表类型。

***结论与建议:**提示如何基于数据分析得出结论，以及针对费用使用效益、存在问题提出的改进建议。

***附录:**提示可能需要随报告附带的详细数据表格或分析报告。

***备注:**说明数据保密要求、分析方法的局限性等。

|指标名称|统计周期|数据来源说明|分析方法|汇报要点说明|

|提取总额|年度/月度|财务报表、预算文件|趋势分析、对比分析|汇报整体提取情况、与预算对比、增长趋势。|

|费用结构|年度/季度|台账记录、财务凭证|分类统计|各范围占比、重点项目分析。|

...|||||

|**关键发现**||||提炼核心数据洞察。|

|**改进建议**||||提出针对性建议。|

*（注：适用于年度分析报告、管理决策支持、绩效考核等场景）*

**总结:**专属配套内容应根据台账的具体用途（记录、分析、汇报、培训）选择其中一项或多项，或根据需要自行设计。

*（注：以上为示例，具体内容需结合实际需求细化）*

**文档至此结束。**

**Word标准排版规范（适配《2025年安全生产费用提取与使用台账》文档）

**1.整体要求**

***文档模板/样式:**建议使用Word内置样式或自定义模板，确保格式统一性。

***版本控制:**采用版本号管理，如V1.0、V1.1等，标注于文档首页或页眉页脚。

***页眉/页脚:**包含公司Logo、文档标题（可自动生成或手动输入，如“XX公司-2025年安全生产费用提取与使用台账-V1.0”）

***页码设置:**采用连续编号，位于页脚居中或右对齐。

***电子签名/盖章:**如需，采用电子签名工具或物理盖章，置于页眉或页脚指定位置。

**2.页面布局**

***页边距**

*上下边距：建议设置为默认或根据实际需求调整（如：上边距：2.54厘米；下边距：2.54厘米；左边距：3.17厘米；右边距：3.17厘米或固定值（如：页眉/页脚页边距）。

***纸张大小:**A4(210mmx297mm)。

***方向:**纵向打印方向。

**3.标题样式**

***一级标题(如：“1.总则”对应Word样式：标题1|1.总则|标准格式：黑体，加粗，居中或左对齐，字号（如：小二号或小三号）

|2.费用提取|2.费用提取|标题2|黑体，常规，居中或左对齐，字号（如：三号或四号）

|...|...|标题2|黑体，常规，左对齐，字号（如：四号或五号）

|7.附则|7.附则|标题2|黑体，常规，左对注：五号或小四|居中或左对齐，字号（如：五号）

**4.正文格式**

***字体:**中文使用标准宋体或微软雅黑；英文使用TimesNewRoman或Arial，字号可比对中文小一号（如：五号）。

***字号:**正文内容使用小四号或五号字。

***行距:**固定值（如：固定值：28磅或固定值：30磅（推荐）。

***段落格式:**首行缩进（如：首行缩进：首行缩进：0.5厘米。

**5.边框/底纹:**可根据需要为目录、标题或重点内容添加边框或底纹。

**6.目录生成:**使用Word内置目录功能自动生成，样式采用内置样式（如：内置目录1、内置目录2）。

**7.表格格式:**使用Word表格样式（如：表格样式：表格式（网格线）或表格样式（浅色列表）

***表格内容:**表头行（如：按月度/季度细分台账记录）。

***数据行:**按实际记录内容填写。

**8.图片/图表:**如有图表，建议插入位置（如：置于相应报告或台账主表页脚/特定表格中|||||

***标题:**图表应有清晰标题，使用Word内置图表样式（如：标题1、标题2）。

***数据来源:**图表数据来源于台账记录或财务系统。

**9.电子签名/盖章:**置于文档末尾或指定页脚位置。

**10.修订记录:**可在文档末尾或单独表格中记录修订版本、修订日期、修订说明、修订人、审批人、发布日期。

**11.保管期限:**根据公司档案管理规定填写。例如：永久/长期/短期保管。|||||

**12.版本号:**如有多个版本，记录各版本号、修订日期、修订说明。|||||

**13.附件清单:**列出所有附件名称。|||||

**14.领导审阅:**记录审阅人、审阅日期、审阅意见。|||||

**15.保管单位:**记录存放台账的部门或责任人。|||||

**16.备注:**记录填写要求、保密等级。|||||

**17.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。|||||

**18.生效日期:**记录台账正式开始执行日期。|||||

**19.公司Logo:**如需，位于页眉或页脚。|||||

**20.页眉/页脚:**包含公司名称、文档标题、页码、密级。|||||

**21.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。|||||

**22.附件:**列出所有附件编号及名称。|||||

**23.备注:**需要特别说明的事项。|||||

**24.修订记录:**记录各版本修订情况。|||||

**25.版本历史:**记录台账的修订历史。|||||

**26.保管期限:**记录台账的保存期限。|||||

**27.备注:**需要特别说明的事项。|||||

**28.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。|||||

**29.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。|||||

**30.公司Logo:**如有需要，位于页眉或页脚。|||||

**31.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。|||||

**32.附件:**列出所有附件编号及名称。|||||

**33.备注:**需要特别说明的事项。|||||

**34.版本记录:**记录台账的修订历史。|||||

**35.保管期限:**记录台账的保存期限。|||||

**36.备注:**需要特别说明的事项。|||||

**37.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。||||

**38.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。||||

**39.公司Logo:**如有，位于页眉或页脚。||||

**40.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。||||

**41.附件:**列出所有附件编号及名称。||||

**42.备注:**需要特别说明的事项。||||

**43.版本记录:**记录台账的修订历史。||||

**44.保管期限:**记录台账的保存期限。||||

**45.备注:**需要特别说明的事项。||||

**46.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。||||

**47.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。||||

**48.公司Logo:**如有，位于页眉或页脚。||||

**49.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。||||

**50.附件:**列出所有附件编号及名称。||||

**51.备注:**需要特别说明的事项。||||

**52.版本记录:**记录台账的修订历史。||||

**53.保管期限:**记录台账的保存期限。||||

**54.备注:**需要特别说明的事项。||||

**55.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。||||

**56.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。||||

**57.公司Logo:**如有，位于页眉或页脚。||||

**58.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。||||

**59.附件:**列出所有附件编号及名称。||||

**60.备注:**需要特别说明的事项。||||

**61.版本记录:**记录台账的修订历史。||||

**62.保管期限:**记录台账的保存期限。||||

**63.备注:**需要特别说明的事项。||||

**64.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。||||

**65.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。||||

**66.公司Logo:**如有，位于页眉或页脚。||||

**67.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。||||

**68.附件:**列出所有附件编号及名称。||||

**69.备注:**需要特别说明的事项。||||

**70.版本记录:**记录台账的修订历史。||||

**71.保管期限:**记录台账的保存期限。||||

**72.备注:**需要特别说明的事项。||||

**73.联系方式:**如有需要，记录台账管理的联系人及联系方式。||||

**74.生效日期:**记录台账正式开始执行的日期。||||

**75.公司Logo:**如有，位于页眉或页脚。||||

**76.签章区:**包含签发人、审核人、批准人及日期。||||

**77.附件:**列出所有附件编号及名称。||||

**78.备注:**需要特别说明的事项。||||

**79.版本记录:**记录台账的修订历史。