生产与存货控制制度

PAGE生产与存货控制制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司生产与存货管理流程，确保生产活动的高效运作，合理控制存货水平，降低成本，提高公司经济效益和市场竞争力。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及生产及存货管理的部门和人员，包括但不限于生产部门、采购部门、仓储部门、销售部门等。（三）基本原则1.准确性原则：生产计划、物料需求计划等应准确无误，确保生产活动按计划顺利进行，避免因计划失误导致的生产中断或存货积压。2.及时性原则：各项生产与存货管理活动应及时开展，如订单处理、物料采购、生产进度跟踪、存货盘点等，以满足生产和销售需求，减少等待时间。3.经济性原则：在保证生产和销售的前提下，合理控制存货数量和成本，避免过度存货占用资金和仓储空间，提高资金使用效率。4.安全性原则：确保存货的安全存储，防止存货损坏、变质、丢失等情况发生，同时保障生产过程中的人员安全和设备正常运行。二、生产计划与控制（一）生产计划制定1.市场需求预测销售部门应定期收集、分析市场信息，包括市场动态、客户需求、竞争对手情况等，结合历史销售数据，运用科学的预测方法，如时间序列分析、回归分析等，对未来市场需求进行预测。预测结果应形成书面报告，提交给生产部门作为制定生产计划的重要依据。2.订单评审销售部门接到客户订单后，应及时组织相关部门进行订单评审。评审内容包括订单数量、交货期、产品规格、质量要求、价格条款等。各部门应根据自身职责对订单进行评估，提出意见和建议。生产部门应评估生产能力和生产周期，确保能够按时、按质、按量完成订单生产；采购部门应评估物料供应的可行性和及时性；质量部门应评估产品质量标准和检验要求等。订单评审通过后，销售部门应与客户签订正式合同，并将合同副本及时传递给生产部门和相关部门。3.生产计划编制生产部门根据市场需求预测和订单情况，结合公司产能、设备状况、人员配备等因素，编制年度、季度和月度生产计划。生产计划应明确产品品种、数量、生产进度安排、交货期等内容，并分解到各个生产车间和班组。在编制生产计划时，应充分考虑设备维护、人员培训、物料供应等因素，确保生产计划的合理性和可行性。（二）生产进度跟踪与控制1.生产进度监控生产部门应建立生产进度跟踪机制，定期对生产进度进行检查和评估。可通过生产日报表、生产进度看板、现场巡查等方式，及时掌握各车间、班组的生产情况。生产进度跟踪内容包括产品产量、质量、设备运行状况、人员出勤情况等。如发现生产进度偏差，应及时分析原因，并采取相应的措施进行调整。2.生产调度协调当生产过程中出现设备故障、物料短缺、人员变动等影响生产进度的问题时，生产部门应及时进行生产调度协调。生产调度人员应根据实际情况，合理调整生产计划，安排加班、调整生产顺序、调配物料等，确保生产活动能够持续进行，按时完成生产任务。对于重大生产问题，生产部门应及时召开生产协调会议，组织相关部门共同研究解决方案，并明确责任人和时间节点，跟踪落实。3.生产数据统计与分析生产部门应建立完善的生产数据统计制度，及时、准确地记录生产过程中的各项数据，如产量、质量、工时、物料消耗等。定期对生产数据进行统计分析，通过数据分析找出生产过程中的问题和规律，为生产计划的调整、生产效率的提升、成本控制等提供决策依据。生产数据统计分析结果应形成书面报告，提交给公司管理层和相关部门。三、存货管理（一）存货分类与编码1.存货分类根据公司存货的特点和管理要求，将存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等类别。原材料是指用于生产产品的各种基本原料和辅助材料；在产品是指处于生产过程中的未完工产品；产成品是指已经完成全部生产过程，经检验合格可供销售的产品；低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的劳动资料；包装物是指用于包装产品的各种容器和材料。2.存货编码为便于存货的管理和识别，应对各类存货进行统一编码。存货编码应遵循唯一性、系统性、实用性、扩展性等原则。存货编码应包含存货类别代码、顺序号等信息，确保每个存货都有唯一的编码。编码规则应明确、简单，易于记忆和使用。（二）存货采购管理1.采购计划制定采购部门应根据生产计划、物料消耗定额、库存状况等因素，制定年度、季度和月度采购计划。采购计划应明确采购物资的品种型号、数量、采购时间、供应商等内容，并分解到具体的采购人员。在制定采购计划时，应充分考虑物料的市场供应情况、价格波动趋势、交货期等因素，合理安排采购数量和时间，避免因采购不当导致的存货积压或缺货。2.供应商选择与管理建立合格供应商名录，采购部门应通过市场调研、供应商推荐、招标等方式，选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理、交货及时的供应商。对供应商进行定期评估和考核，评估内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。根据评估结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予奖励和优先合作机会，对于不符合要求的供应商及时淘汰。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格条款、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等内容。采购合同应严格履行，确保双方的合法权益。3.采购订单下达与跟踪根据采购计划，采购人员及时下达采购订单给供应商。采购订单应准确无误，注明采购物资的详细信息、交货时间、交货地点等要求。采购人员应跟踪采购订单的执行情况，定期与供应商沟通，了解物资生产进度、运输情况等，确保物资按时、按质、按量到货。如发现供应商无法按时交货或产品质量存在问题，应及时采取措施进行处理，如要求供应商加快生产进度、更换产品、承担违约责任等。（三）存货验收与入库1.验收准备仓储部门在收到采购部门的到货通知后，应做好验收准备工作，包括安排验收人员、准备验收工具和场地等。验收人员应熟悉验收标准和流程，了解所验收物资的质量要求、规格型号等信息。2.验收实施验收人员按照验收标准对到货物资进行逐一验收，验收内容包括物资的数量、规格型号、外观质量、产品合格证、质量检验报告等。对于重要物资或关键零部件，应进行抽样检验或全检，确保物资质量符合要求。如发现物资存在数量短缺、质量问题等，应及时与供应商联系，要求其补足或更换。3.入库手续办理验收合格的物资，仓储部门应及时办理入库手续。入库单应详细记录物资的名称、规格型号、数量、入库时间、供应商等信息，并由验收人员、仓储管理人员签字确认。仓储管理人员根据入库单将物资存放到指定的仓库位置，并按照存货分类和编码进行标识管理，确保存货存放有序，便于查找和盘点。（四）存货存储与保管1.仓库规划与布局根据公司存货的种类、数量和特点，合理规划仓库布局。仓库应划分为不同的存储区域，如原材料区、在产品区、产成品区、低值易耗品区、包装物区等，并设置明显的标识牌。对仓库进行合理分区，如根据物资的重量、体积、周转频率等因素，将常用物资存放在靠近仓库出入口的位置，便于收发；将贵重物资、易燃易爆物资等存放在专门的安全区域，加强管理。2.存货保管措施仓储部门应制定存货保管制度，明确存货保管要求和责任。存货保管人员应定期对存货进行检查和盘点，确保存货的安全存储。采取必要的保管措施，如防潮、防虫、防火、防盗等。对于易受潮的物资，应存放在干燥通风的仓库；对于易腐蚀的物资，应采取防护措施；对于易燃易爆物资，应按照相关安全规定进行存储和管理。建立存货保管台账，详细记录存货的出入库情况、存储位置、保管状态等信息。保管台账应定期与财务部门的存货明细账进行核对，确保账实相符。（五）存货发出与销售1.发货计划制定销售部门根据销售订单和客户需求，制定发货计划。发货计划应明确发货产品的品种、数量、发货时间、交货地点等内容，并及时通知生产部门和仓储部门。在制定发货计划时，应充分考虑库存状况，优先安排有库存的产品发货，避免因库存不足导致的交货延迟。2.发货流程仓储部门根据发货计划，组织备货。备货人员应按照发货单的要求，准确挑选和包装货物，确保货物的数量、规格型号等与发货单一致。备货完成后，仓储部门办理发货手续，发货单应经发货人员、仓储管理人员签字确认。发货人员负责将货物运输至指定的交货地点，并与客户办理交接手续。对于销售退回的产品，仓储部门应按照退货流程进行处理，办理退货入库手续，并及时通知相关部门。（六）存货盘点与清查1.盘点计划制定仓储部门应定期制定存货盘点计划，明确盘点范围、时间、人员、方法等内容。盘点计划应报公司管理层批准后实施。盘点范围应覆盖公司所有的存货，包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。盘点时间应根据公司实际情况确定，一般每年至少进行一次全面盘点，每月或每季度进行局部盘点。2.盘点实施按照盘点计划组织盘点人员进行实地盘点。盘点人员应认真核对存货的数量、规格型号、质量状况等，确保账实相符。对于盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并及时查明原因。盘盈、盘亏、毁损的存货应分别填写盘点差异报告，注明差异原因、责任人等信息。3.盘点结果处理盘点结束后，仓储部门应编制盘点报告，汇总盘点结果。盘点报告应包括盘点时间、范围、方法、结果、差异分析及处理建议等内容。对于盘盈的存货，应按照相关规定进行账务处理，增加存货账面价值；对于盘亏、毁损的存货，应查明原因，区分责任，按照规定进行账务处理，减少存货账面价值。属于责任人原因造成的损失，应追究责任人的责任；属于自然灾害等不可抗力因素造成的损失，应按照相关规定进行处理。四、成本控制（一）成本核算方法1.确定成本核算对象根据公司生产特点和管理要求，确定成本核算对象。成本核算对象可以是产品品种、产品批次、生产步骤等。对于生产多种产品的企业，应分别核算不同产品的成本；对于生产单一产品的企业，可将产品作为成本核算对象。2.选择成本核算方法根据成本核算对象和生产特点，选择合适的成本核算方法。常用的成本核算方法有品种法、分批法、分步法等。品种法适用于大量大批单步骤生产的企业；分批法适用于单件、小批生产的企业；分步法适用于大量大批多步骤生产的企业。在选择成本核算方法时，应充分考虑企业实际情况，确保成本核算结果的准确性和可靠性。（二）成本控制措施1.物料成本控制采购部门应通过与供应商谈判、招标竞价等方式，降低物料采购成本。同时，加强对采购过程的管理，控制采购费用，如运输费、装卸费等。生产部门应合理控制物料消耗，制定物料消耗定额，严格按照定额领料。加强对生产过程的监控，及时发现和纠正物料浪费现象，提高物料利用率。仓储部门应加强存货管理，合理控制存货库存水平，减少存货积压和损耗，降低存货占用资金成本。2.人工成本控制人力资源部门应根据公司生产经营情况，合理配置人员，优化人员结构，提高劳动效率。制定合理的薪酬制度，控制人工成本支出。生产部门应加强对员工的培训和管理，提高员工技能水平和工作效率，减少因员工操作不当导致的生产浪费和质量问题。3.制造费用控制各部门应严格控制制造费用支出，制定费用预算，加强对费用的审批和监控。对于办公费、水电费、设备维护费等制造费用，应精打细算，节约开支。生产部门应合理安排生产计划，提高设备利用率，降低设备折旧等固定成本分摊。加强对设备的维护和保养，延长设备使用寿命，减少设备维修费用。五、信息管理（一）生产与存货管理信息系统建设1.系统选型与实施根据公司生产与存货管理的需求，选择合适的信息管理系统。信息管理系统应具备生产计划管理、物料需求计划管理、采购管理、库存管理、质量管理、成本核算等功能模块。在系统选型过程中，应充分考虑系统的稳定性、易用性、扩展性等因素。系统实施过程中，应做好项目规划、需求调研、系统测试、数据迁移等工作，确保系统顺利上线运行。2.系统维护与升级建立信息管理系统维护制度，定期对系统进行维护和保养，确保系统的正常运行。系统维护人员应及时处理系统故障和问题，保证系统数据的准确性和完整性。根据公司业务发展和管理需求的变化，及时对信息管理系统进行升级。系统升级应做好充分的准备工作，包括数据备份、系统测试等，确保升级过程的顺利进行，不影响公司正常生产经营活动。（二）数据管理与共享1.数据录入与审核各部门应按照信息管理系统的要求，及时、准确地录入生产与存货管理相关数据。数据录入人员应认真核对数据，确保数据的真实性和完整性。建立数据审核制度，对录入的数据进行审核。审核人员应严格把关，发现问题