生产辅料管控制度

PAGE生产辅料管控制度一、总则（一）目的为加强公司生产辅料的管理，规范生产辅料的采购、验收、储存、发放、使用及核算等环节，确保生产辅料的质量符合要求，满足生产需求，降低生产成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产辅料采购、使用、管理的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规及行业标准，确保生产辅料的采购、使用等活动合法合规。2.质量第一原则：优先采购质量可靠的生产辅料，保证产品质量不受影响。3.成本控制原则：在保证质量的前提下，合理控制生产辅料的采购成本、库存成本和使用成本。4.规范管理原则：建立健全生产辅料管理流程，明确各环节职责，实现规范化、标准化管理。二、职责分工（一）采购部门1.负责生产辅料的供应商开发、评估与选择，建立合格供应商名录。2.根据生产计划和库存情况，制定合理的采购计划，确保生产辅料及时供应。3.与供应商签订采购合同，明确采购物资的规格、数量、价格、交货期、质量标准等条款。4.跟踪采购订单执行情况，协调解决采购过程中的问题。（二）质量部门1.制定生产辅料的质量检验标准和检验流程。2.对采购的生产辅料进行到货检验，确保其质量符合要求。3.对生产过程中使用的辅料进行质量监督，及时发现和处理质量问题。（三）仓库管理部门1.负责生产辅料的入库、储存、保管和发放工作。2.建立库存台账，定期盘点库存，确保账实相符。3.按照规定的储存条件和要求，妥善保管生产辅料，防止变质、损坏和丢失。（四）生产部门1.根据生产计划，合理领用生产辅料，确保生产顺利进行。2.控制生产辅料的使用量，避免浪费，降低生产成本。3.配合相关部门做好生产辅料的盘点和清查工作。（五）财务部门1.负责生产辅料采购资金的审核与支付。2.对生产辅料的采购成本、库存成本和使用成本进行核算与分析。3.监督生产辅料管理过程中的财务合规性。三、采购管理（一）供应商管理1.采购部门应定期对供应商进行评估，评估内容包括供应商的资质、生产能力、质量控制水平、价格、交货期、售后服务等方面。2.根据评估结果，建立合格供应商名录，并定期更新。对于不合格供应商，应及时淘汰。3.与合格供应商签订质量保证协议，明确双方的质量责任和义务。（二）采购计划制定1.采购部门应根据生产计划、库存情况和消耗定额，制定详细的采购计划。采购计划应包括采购物资的名称、规格、数量、预计到货时间等信息。2.在制定采购计划时，应充分考虑市场供应情况、价格波动等因素，合理安排采购时间和数量，避免积压或缺货。（三）采购合同签订1.采购合同应明确采购物资的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。合同条款应符合法律法规和公司利益要求。2.采购合同签订前，应进行合同评审，确保合同条款合理、可行。合同评审由采购部门牵头，会同质量部门、财务部门等相关部门进行。3.采购合同签订后，应及时将合同副本分发给相关部门，以便各部门做好相应的工作准备。（四）采购订单执行1.采购部门应根据采购合同，及时下达采购订单，并跟踪订单执行情况。采购订单应明确采购物资的具体要求、交货时间、交货地点等信息。2.供应商应按照采购订单要求按时、按质、按量交货。采购部门应及时与供应商沟通，协调解决订单执行过程中的问题。3.对于因供应商原因导致的交货延迟、质量问题等，采购部门应按照合同约定追究供应商的违约责任。四、验收管理（一）到货检验1.质量部门应按照规定的质量检验标准和检验流程，对采购的生产辅料进行到货检验。检验内容包括外观、尺寸、性能、质量证明文件等方面。2.到货检验合格的生产辅料，质量部门应出具检验合格报告，并办理入库手续。到货检验不合格的生产辅料，质量部门应出具检验不合格报告，并及时通知采购部门与供应商协商处理。3.对于重要的生产辅料，质量部门应进行抽样送检，确保其质量符合相关标准和要求。（二）验收记录1.质量部门应建立完善的验收记录档案，记录生产辅料的到货时间、供应商名称、规格型号、数量、检验结果等信息。验收记录应真实、准确、完整。2.验收记录档案应妥善保管，以备查阅和追溯。五、储存管理（一）仓库规划1.仓库管理部门应根据生产辅料的性质、特点和储存要求，合理规划仓库布局，设置不同的储存区域，如合格品区、不合格品区、待检区、易燃易爆品区等。2.仓库内应配备必要的仓储设施和设备，如货架、货柜、叉车、托盘、温湿度计、消防器材等，确保生产辅料的安全储存。（二）入库管理1.生产辅料到货后，仓库管理部门应凭质量部门出具的检验合格报告办理入库手续。入库时，应核对物资的名称、规格、数量、质量等信息，确保与采购订单和检验报告一致。2.仓库管理人员应按照规定的储存方式和要求，将生产辅料存放于相应的储存区域，并做好标识。标识应包括物资名称、规格型号、批次、入库时间等信息。（三）库存保管1.仓库管理部门应定期对库存生产辅料进行盘点，确保账实相符。盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。2.仓库管理人员应按照规定的储存条件和要求，妥善保管生产辅料，防止变质、损坏和丢失。对于易受潮、易氧化、易燃易爆等特殊物资，应采取相应的防护措施。3.仓库内应保持清洁、通风良好，温度、湿度应符合物资储存要求。仓库管理人员应定期检查仓储设施和设备的运行情况，确保其正常使用。（四）出库管理1.生产部门应根据生产计划，填写领料单，注明领料物资的名称、规格、数量、用途等信息，并经相关负责人审批后到仓库领料。2.仓库管理人员应按照领料单要求，认真核对领料物资的名称、规格、数量等信息，确保无误后发放。发放时，应做好出库记录，包括领料时间、领料部门、领料人、物资名称、规格型号、数量等信息。3.对于贵重、稀缺的生产辅料，应实行限额领料制度，严格控制领用数量。六、使用管理（一）领用规定1.生产部门应根据生产计划和实际需求，合理领用生产辅料，不得超领、滥领。2.领用生产辅料时，应填写领料单，并经相关负责人审批。领料单应详细注明领料物资的名称、规格、数量、用途等信息。3.仓库管理人员应按照领料单要求，及时、准确地发放生产辅料，并做好出库记录。（二）使用控制1.生产部门应加强对生产辅料使用过程的控制，确保其合理、有效使用。生产人员应严格按照操作规程使用生产辅料，不得随意更改使用方法和用量。2.生产部门应定期统计生产辅料的使用情况，分析使用数据，查找是否存在浪费现象，并采取相应的措施加以改进。3.对于因工艺改进、产品升级等原因导致生产辅料用量减少的情况，生产部门应及时通知采购部门调整采购计划，避免库存积压。（三）剩余物资管理1.生产过程中剩余的生产辅料，生产部门应及时清理并退回仓库。仓库管理人员应认真核对剩余物资的名称、规格、数量等信息，并办理入库手续。2.对于因质量问题或其他原因不能继续使用的生产辅料，应按照不合格品管理规定进行处理，不得擅自丢弃或挪作他用。七、核算管理（一）成本核算1.财务部门应按照规定的成本核算方法，对生产辅料的采购成本、库存成本和使用成本进行核算。采购成本包括物资价格、运输费、装卸费、保险费等；库存成本包括仓储费、折旧费、损耗费等；使用成本包括直接材料成本、间接材料成本等。2.财务部门应定期编制生产辅料成本报表，反映生产辅料的成本构成、变动情况等信息，并为成本分析和控制提供依据。（二）账务处理1.财务部门应根据采购发票、入库单、领料单等原始凭证，及时进行账务处理，确保账账相符、账实相符。2.对于生产辅料的采购、入库、出库等业务，财务部门应按照会计准则和财务制度的要求进行核算，准确记录相关财务信息。（三）财务分析1.财务部门应定期对生产辅料的成本进行分析，分析成本变动的原因，评估成本控制措施的效果，为公司决策提供参考依据。2.通过财务分析，发现生产辅料管理中存在的问题，如采购成本过高、库存积压、浪费严重等，并提出相应的改进建议和措施。八、监督与考核（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对生产辅料管理情况进行审计监督，检查采购、验收、储存、发放、使用及核算等环节是否符合本制度规定，是否存在违规行为。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核机制1.公司应建立生产辅料管理考核机制，对采购部门、质量部