行政事业单位内部控制管理自查报告

行政事业单位内部控制管理自查报告根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关内部控制制度建设的要求，我单位对内部控制体系建设情况进行了全面自查，旨在深入查找内部控制管理中的薄弱环节，及时发现问题并加以整改，从而进一步提升内部控制管理水平，保障单位各项工作的规范、高效运行。现将自查情况报告如下：

一、单位基本情况

我单位是隶属于[上级主管部门名称]的行政（事业）单位，主要负责[具体工作职责，如区域内的行政管理、公共服务、行业监管等]。单位设有[详细列举各内设机构名称，如办公室、财务科、业务科室一、业务科室二等]等多个内设机构，人员编制[X]人，实有人员[X]人。近年来，随着单位业务范围的不断拓展和管理要求的逐步提高，对内部控制管理提出了更高的标准。

二、内部控制自查工作开展情况

2.1自查工作组织

成立了由单位主要负责人任组长，分管领导任副组长，各部门负责人为成员的内部控制自查工作领导小组。领导小组下设办公室，办公室设在财务科，具体负责自查工作的组织协调和资料汇总等工作。通过明确各部门的职责分工，确保自查工作有序推进。

2.2自查依据和范围

依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，以及国家相关财经法律法规和单位内部管理制度，对单位内部的预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济活动领域进行了全面自查。

2.3自查方法

采取全面检查与重点抽查相结合、实地检查与资料审查相结合的方法。一方面，对各部门的内部控制制度建设和执行情况进行了全面检查；另一方面，针对预算编制与执行、资金收支等重点环节进行了重点抽查。通过查阅文件资料、账册凭证、实地查看等方式，深入了解内部控制的实际运行情况。

三、内部控制制度建设情况

3.1现有内部控制制度

我单位在长期的管理实践中，逐步建立了较为完善的内部控制制度体系。主要包括《预算管理制度》《收支管理制度》《政府采购管理制度》《资产管理制度》《建设项目管理制度》《合同管理制度》等。这些制度涵盖了单位经济活动的各个方面，明确了各项业务的操作流程和审批权限，为内部控制管理提供了制度依据。

3.2制度的完善和更新

近年来，随着国家法律法规和政策的不断调整，以及单位业务的发展变化，我们及时对内部控制制度进行了修订和完善。例如，根据《政府会计制度》的要求，对财务管理制度进行了全面更新，确保会计核算的准确性和规范性；根据政府采购政策的变化，对政府采购管理制度进行了修订，加强了对政府采购活动的监管。

四、内部控制执行情况

4.1预算管理

预算编制：在预算编制过程中，我们遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，结合单位年度工作计划和实际需求，对各项收入和支出进行了详细的预测和分析。各部门负责提供本部门的预算需求，财务科进行汇总和审核，经单位领导班子集体研究后形成预算草案，上报财政部门。预算编制过程中充分考虑了单位的实际情况和发展需求，确保了预算的科学性和合理性。

预算执行：严格按照批复的预算执行，加强对预算执行情况的监控和分析。建立了预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对预算调整严格按照规定程序进行审批，确保预算的严肃性和权威性。通过加强预算执行管理，提高了资金的使用效益，确保了单位各项工作的顺利开展。

预算绩效：积极推进预算绩效管理，建立了预算绩效目标管理制度。在预算编制阶段，明确了各项项目的绩效目标，并将绩效目标作为预算安排的重要依据。加强对预算绩效目标执行情况的监控和评价，定期对项目绩效进行自我评价，及时发现和解决绩效目标执行过程中存在的问题。根据绩效评价结果，调整和优化预算安排，提高了预算资金的使用效益。

4.2收支管理

收入管理：严格执行国家有关收费政策，所有收入均纳入单位预算统一管理。建立了收费台账，对各项收费进行详细记录，确保收费的合法性和准确性。加强对收入票据的管理，严格按照规定领购、使用和核销票据，确保票据的真实性和完整性。通过加强收入管理，保证了单位收入的及时、足额入账。

支出管理：严格执行国家有关财务制度和开支标准，加强对支出的审核和控制。建立了支出审批制度，明确了各项支出的审批权限和审批流程。对大额支出和专项资金支出实行集体决策和审批，确保支出的合理性和合规性。加强对支出凭证的审核，严格审核发票的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的支出凭证不予报销。通过加强支出管理，有效控制了单位的经费支出，降低了行政成本。

4.3政府采购管理

采购计划：根据单位年度工作需要，科学合理地编制政府采购计划。在编制采购计划时，充分考虑单位的实际需求和预算安排，对采购项目进行了详细的论证和评估。采购计划经单位领导班子集体研究后，上报财政部门审批。通过加强采购计划管理，提高了政府采购的计划性和科学性。

采购执行：严格按照政府采购法律法规和相关规定组织实施采购活动。对达到公开招标限额标准的采购项目，委托具有资质的政府采购代理机构进行公开招标采购；对未达到公开招标限额标准的采购项目，按照规定的采购方式进行采购。在采购过程中，加强对采购活动的监督和管理，确保采购活动的公平、公正、公开。

采购验收：建立了严格的采购验收制度，对采购的货物、工程和服务进行严格验收。验收小组由使用部门、财务部门和相关技术人员组成，按照采购合同和相关标准进行验收。对验收不合格的采购项目，及时要求供应商进行整改，直至验收合格为止。通过加强采购验收管理，保证了采购项目的质量和性能。

4.4资产管理

资产配置：严格按照国家有关规定和单位实际需求进行资产配置。在资产配置过程中，充分考虑资产的使用效益和资源共享，避免重复配置和闲置浪费。对新购置的资产，严格按照政府采购程序进行采购，并及时办理资产入账手续。

资产使用：建立了资产使用管理制度，明确了资产使用部门和使用人员的职责。加强对资产的日常管理和维护，定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全完整和正常使用。对资产的出租、出借等行为，严格按照规定程序进行审批，并签订相关合同，确保资产的收益及时足额入账。

资产处置：严格按照国家有关规定和单位内部管理制度进行资产处置。对需要处置的资产，由使用部门提出申请，经单位资产管理部门审核后，报单位领导班子集体研究决定。对达到报废年限或无法正常使用的资产，按照规定程序进行报废处理；对闲置资产，通过调剂、拍卖等方式进行处置，提高了资产的使用效益。

4.5建设项目管理

项目立项：对建设项目进行充分的可行性研究和论证，确保项目的必要性和可行性。项目立项申请经单位领导班子集体研究后，报上级主管部门和相关部门审批。在项目立项过程中，严格按照规定程序进行决策，确保项目立项的科学性和规范性。

项目招标：对达到招标限额标准的建设项目，严格按照国家有关招投标法律法规和相关规定进行招标。在招标过程中，加强对招标活动的监督和管理，确保招标活动的公平、公正、公开。对中标单位进行严格审查，确保中标单位具备相应的资质和能力。

项目建设：建立了项目建设管理制度，加强对项目建设过程的监督和管理。成立了项目建设管理小组，负责项目建设的组织协调和现场管理。定期对项目建设进度、质量和安全进行检查和评估，及时发现和解决项目建设过程中存在的问题。对项目建设资金进行严格管理，确保资金的安全和合理使用。

项目验收：项目竣工后，及时组织相关部门和人员进行验收。验收小组按照设计文件、施工图纸和相关标准进行验收，对验收中发现的问题，要求施工单位及时整改。验收合格后，办理项目交付使用手续，并及时进行财务决算和资产入账。

4.6合同管理

合同签订：建立了合同签订审批制度，对合同签订的主体、内容、条款等进行严格审查。在签订合同前，对对方的主体资格、信用状况等进行充分调查，确保合同的合法性和有效性。对重大合同，聘请法律顾问进行审核，避免合同风险。

合同履行：加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时掌握合同履行进度和质量。对合同履行过程中出现的问题，及时与对方沟通协商，采取有效措施加以解决。建立了合同履行台账，对合同履行情况进行详细记录，确保合同的全面履行。

合同变更和终止：对合同变更和终止的情况，严格按照规定程序进行审批。在合同变更和终止前，对变更和终止的原因、影响等进行充分评估，确保变更和终止的合理性和合法性。对变更和终止的合同，及时办理相关手续，并进行财务处理。

五、内部控制监督情况

5.1内部监督

建立了内部审计制度，定期对单位内部控制制度执行情况进行审计监督。内部审计人员独立于其他业务部门，具有较强的独立性和专业性。内部审计人员通过查阅文件资料、账册凭证、实地检查等方式，对单位内部控制制度的执行情况进行全面审计，及时发现和纠正内部控制管理中存在的问题。对审计发现的问题，要求相关部门及时整改，并对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。

5.2外部监督

积极配合财政、审计等部门的监督检查工作，主动接受外部监督。对财政、审计等部门提出的意见和建议，高度重视，认真研究制定整改措施，及时进行整改。通过接受外部监督，进一步规范了单位内部控制管理，提高了单位财务管理水平。

六、存在的问题及改进措施

6.1存在的问题

内部控制意识有待提高：部分工作人员对内部控制的重要性认识不足，缺乏内部控制意识，在工作中存在随意性和盲目性。例如，在预算执行过程中，部分部门对预算的严肃性认识不够，存在随意调整预算的现象。

内部控制制度执行不够严格：虽然单位建立了较为完善的内部控制制度，但在实际执行过程中，存在制度执行不到位的情况。例如，在政府采购活动中，部分采购项目存在程序不规范、手续不完善的问题；在资产管理方面，存在资产盘点不及时、账实不符的现象。

信息沟通不畅：各部门之间信息沟通不够顺畅，缺乏有效的信息共享机制。在内部控制管理过程中，由于信息沟通不畅，导致部分工作衔接不紧密，影响了工作效率和内部控制效果。例如，在预算编制过程中，由于业务部门与财务部门之间信息沟通不畅，导致预算编制与实际业务需求存在一定偏差。

内部控制评价体系不完善：目前，单位尚未建立科学完善的内部控制评价体系，对内部控制制度的执行情况缺乏有效的评价和考核机制。由于缺乏有效的评价和考核，无法及时发现内部控制管理中存在的问题，也无法对相关部门和人员进行有效的激励和约束。

6.2改进措施

加强内部控制宣传培训：通过组织开展内部控制专题培训、讲座等活动，加强对工作人员的内部控制宣传培训，提高工作人员的内部控制意识和业务水平。定期组织内部控制知识考试，将考试成绩纳入个人绩效考核，激励工作人员主动学习内部控制知识，增强内部控制意识。

强化内部控制制度执行：进一步加强对内部控制制度执行情况的监督检查，建立健全内部控制制度执行情况考核机制。对违反内部控制制度的行为，要严肃追究相关人员的责任。定期对内部控制制度执行情况进行专项检查，发现问题及时整改，确保内部控制制度得到严格执行。

加强信息沟通与共享：建立健全信息沟通与共享机制，加强各部门之间的信息交流和协作。利用信息化手段，建立单位内部控制管理信息系统，实现内部控制信息的实时共享和动态管理。通过加强信息沟通与共享，提高工作效率和内部控制效果。

完善内部控制评价体系：建立科学完善的内部控制评价体系，定期对内部控制制度的执行情况进行评价和考核。制定详细的内部控制评价指标和评价标准，采用定性与定量相结合的方法，对内部控制制度的有效性进行全面评价。根据评价结果，及时调整和完善内部控制制度，不断提高内部控制管理水平。

七、下一步工作计划

7.1持续完善内部控制制度

根据国家法律法规和政策的变化，以及单位业务发展的需要，及时对内部控制制度进行修订和完善。加强对内部控制制度的研究和分析，借鉴先进单位的经验和做法，不断优化内部控制制度体系，提高内部控制制度的科学性和有效性。

7.2加强内部控制信息化建设

加大对内部控制信息化建设的投入，建立完善的内部控制管理信息系统。通过信息化手段，实现内部控制流程的自动化和规范化，提高内部控制管理的效率和水平。加强对内部控制管理信息系统的维护和管理，确保系统的安全稳定运行。

7.3强化内部控制监督检查

进一步加强对内部控制制度执行情况的监督检查，建立常态化的监督检查机制。定期对内部控制制度执行情况进行专项检查和不定期抽查，及时发现和解决内部控制管理中存在的问题。加强对内部控制监督检查结果的运用，将监督检查结果与部门和个人绩效考核挂钩，强化监督检查的权威性和有效性。

7.4加强内部控制队伍建设

加强对内部控制工作人员的培训和培养，提高