2026年证券从业资格基础考试试题及答案

2026年证券从业资格基础考试试题及答案一、单项选择题（共20题，每题0.5分，计10分）1.2026年，某上市公司公告其2025年度净利润同比增长30%，但市场反应冷淡。根据有效市场假说，可能的原因是（）。A.信息披露不及时B.市场已预期该增长C.财务数据存在造假嫌疑D.行业整体处于衰退周期2.下列关于可转换债券的说法，正确的是（）。A.转换价格通常高于公司当前股价B.投资者享有强制分红权C.发行人有权在转换期内赎回债券D.转换比例由公司自由决定3.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万股，融资利率为8%，融券利率为6%。若该股票年涨幅为15%，不考虑手续费，该投资者年度收益率为（）。A.15%B.9%C.12%D.6%4.《证券公司监督管理条例》规定，证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低限额为（）。A.1亿元人民币B.5亿元人民币C.10亿元人民币D.15亿元人民币5.某ETF基金跟踪沪深300指数，其基金份额净值每日波动主要受（）。A.基金管理人主动管理影响B.沪深300成分股价格影响C.投资者申购赎回影响D.量化模型算法影响6.以下不属于证券公司内部控制要素的是（）。A.信息披露控制B.风险评估控制C.人员管理控制D.股东会决策控制7.某投资者在2025年6月1日以10元/股买入某股票，2025年12月31日市值为11元/股，期间获得现金分红0.5元/股。该投资者的持有期收益率为（）。A.10%B.15%C.20%D.25%8.根据我国《公司法》，上市公司独立董事的独立性要求不包括（）。A.不得在上市公司担任除董事外的职务B.与上市公司不存在直接或间接的关联关系C.最近1年内曾为上市公司提供财务、法律、咨询等服务D.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上9.某投资者通过程序化交易系统，以10元/股买入某股票100手，同时设置止损位9.5元。若股价跌至9元，系统将（）。A.自动卖出全部股票B.不执行交易C.仅卖出50手D.需手动确认后才执行10.以下关于证券登记结算机构说法错误的是（）。A.负责证券账户管理B.承担自营证券交易职能C.办理证券存管业务D.参与制定证券交易规则11.某公司发行优先股，股息率为8%，若公司当年可分配利润为每股1.2元，优先股股息率为累计参与分配，则优先股股东可获得的每股股息为（）。A.0.8元B.1.2元C.0.8元D.0元12.以下不属于证券公司风险类别的是（）。A.市场风险B.信用风险C.法律合规风险D.系统操作风险13.某投资者通过股指期货IF2106合约做多，若合约乘数为10，保证金比例为15%，则该投资者需缴纳的保证金为（）。A.150万元B.100万元C.50万元D.200万元14.以下关于债券信用评级说法错误的是（）。A.AAA级债券属于投资级债券B.评级机构需保持独立性C.评级结果仅对发行人公开D.评级结果可能被监管机构采用15.某投资者在2025年1月1日以50元/股买入某股票，2025年12月31日市值为60元/股，期间获得现金分红2元/股。若该投资者在2025年6月30日以55元/股部分卖出20%，则其持有期收益率为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%16.《证券公司客户资产托管管理办法》规定，证券公司客户资产托管业务需委托（）。A.证券登记结算机构B.证券交易场所C.银行或证券公司D.保险公司17.某投资者通过融资融券交易卖出某股票100万股，若该股票连续3个交易日出现跌停，根据我国规则，该投资者可能面临的强制平仓风险为（）。A.50%B.70%C.100%D.30%18.以下关于LOF基金说法错误的是（）。A.可在交易所和场外市场交易B.基金份额净值每日公布C.基金管理人需定期进行份额折算D.追踪特定指数或一篮子股票19.某公司2025年度净利润为1亿元，非经常性损益为2000万元，归属于母公司股东的净利润为8000万元。若该公司2025年年初净资产为10亿元，则其净资产收益率为（）。A.8%B.10%C.12%D.15%20.以下关于证券公司融资融券业务说法错误的是（）。A.融资利率不得低于央行公布的基准利率B.融券期限最长不超过6个月C.保证金比例由证券公司自行决定D.投资者需以信用证券账户作为担保物二、多项选择题（共10题，每题1分，计10分）1.以下属于证券公司合规风险来源的是（）。A.内部控制制度不完善B.市场波动导致交易亏损C.业务人员违规操作D.监管政策变动2.以下关于股票期权说法正确的有（）。A.属于衍生金融工具B.可用于员工激励C.行权价格由发行人确定D.期权费在行权时支付3.某投资者通过程序化交易系统，设置买入条件为：某股票价格突破5日均线且成交量放大。以下说法正确的有（）。A.该策略属于趋势跟踪策略B.该策略需设置止损位C.该策略适用于震荡市D.该策略需考虑资金管理4.以下关于证券登记结算机构职能说法正确的有（）。A.负责证券账户实名制管理B.承担证券交易的担保责任C.办理证券交易的清算交收D.参与制定证券交易规则5.某公司发行可转债，转股价为10元/股，当前股价为12元/股。以下说法正确的有（）。A.投资者可按10元/股转换为股票B.发行人可按12元/股赎回债券C.转换比例由公司确定D.可转债属于信用风险较低的投资工具6.以下关于证券公司内部控制要素说法正确的有（）。A.信息披露控制B.风险评估控制C.人员管理控制D.账户管理控制7.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万股，融资利率为8%，融券利率为6%。若该股票年涨幅为15%，不考虑手续费，则该投资者的资金成本可能包括（）。A.融资利息B.股票溢价C.融券利息D.交易手续费8.以下关于ETF基金说法正确的有（）。A.可在交易所和场外市场交易B.基金份额净值每日公布C.基金管理人需定期进行份额折算D.追踪特定指数或一篮子股票9.某公司2025年度净利润为1亿元，非经常性损益为2000万元，归属于母公司股东的净利润为8000万元。若该公司2025年年初净资产为10亿元，则其财务指标可能包括（）。A.净资产收益率B.每股收益C.每股净资产D.股东权益比率10.以下关于证券公司融资融券业务说法正确的有（）。A.融资利率不得低于央行公布的基准利率B.融券期限最长不超过6个月C.保证金比例由证券公司自行决定D.投资者需以信用证券账户作为担保物三、判断题（共10题，每题0.5分，计5分）1.证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低限额为5亿元人民币。（）2.优先股股东享有公司剩余财产分配权，但通常不享有表决权。（）3.融资融券交易中，投资者需以信用证券账户作为担保物。（）4.证券登记结算机构承担证券交易的担保责任。（）5.可转债属于信用风险较高的投资工具。（）6.证券公司内部控制制度需覆盖所有业务环节。（）7.某投资者通过程序化交易系统，设置买入条件为：某股票价格突破5日均线且成交量放大。该策略属于趋势跟踪策略。（）8.ETF基金可追踪特定指数或一篮子股票。（）9.证券公司融资融券业务需委托银行或证券公司进行客户资产托管。（）10.某公司2025年度净利润为1亿元，非经常性损益为2000万元，归属于母公司股东的净利润为8000万元。若该公司2025年年初净资产为10亿元，则其净资产收益率为8%。（）四、不定项选择题（共5题，每题2分，计10分）1.某公司发行优先股，股息率为8%，若公司当年可分配利润为每股1.2元，优先股股息率为累计参与分配，则优先股股东可获得的每股股息为（）。A.0.8元B.1.2元C.0元D.无法计算2.某投资者通过融资融券交易买入某股票100万股，融资利率为8%，融券利率为6%。若该股票年涨幅为15%，不考虑手续费，则该投资者的资金成本可能包括（）。A.融资利息B.股票溢价C.融券利息D.交易手续费3.某投资者通过程序化交易系统，设置买入条件为：某股票价格突破5日均线且成交量放大。以下说法正确的有（）。A.该策略属于趋势跟踪策略B.该策略需设置止损位C.该策略适用于震荡市D.该策略需考虑资金管理4.某公司发行可转债，转股价为10元/股，当前股价为12元/股。以下说法正确的有（）。A.投资者可按10元/股转换为股票B.发行人可按12元/股赎回债券C.转换比例由公司确定D.可转债属于信用风险较低的投资工具5.某投资者在2025年1月1日以50元/股买入某股票，2025年12月31日市值为60元/股，期间获得现金分红2元/股。若该投资者在2025年6月30日以55元/股部分卖出20%，则其持有期收益率为（）。A.20%B.25%C.30%D.35%答案及解析单项选择题（10分）1.B解析：有效市场假说认为市场已充分反映所有信息，若公司公告增长但市场反应冷淡，可能是市场已预期该增长。2.C解析：可转换债券赋予投资者在转换期内将债券转换为股票的权利，发行人有权在转换期内赎回债券。3.C解析：融资收益为（15%-8%）×100万=700万元；融券成本为（15%-6%）×100万=900万元；净收益为700-900=-200万元（亏损），但题目问的是收益率，实际收益为（700-900）/（100×10）=-2%，即-20%。4.B解析：《证券公司监督管理条例》规定，证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低限额为5亿元人民币。5.B解析：ETF基金跟踪指数，其份额净值每日波动主要受跟踪指数成分股价格影响。6.D解析：证券公司内部控制要素包括信息披露控制、风险评估控制、人员管理控制、业务流程控制等，股东会决策控制属于公司治理范畴。7.A解析：持有期收益率=[(11-10)+0.5]/10=15%。8.C解析：独立董事独立性要求包括：不在上市公司担任除董事外的职务、与上市公司不存在直接或间接的关联关系、最近1年内未为上市公司提供财务、法律、咨询等服务、直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上等，C项不符合独立性要求。9.B解析：系统将根据预设条件自动执行交易，若股价跌至9元，未触发止损位（9.5元），系统不执行交易。10.B解析：证券登记结算机构负责证券账户管理、证券存管、清算交收等，但不承担自营证券交易职能。11.A解析：优先股股东可获得的每股股息为8%×1.2元=0.96元，但题目选项未包含，可能题目有误，若按累计参与分配，优先股股东可获得的每股股息为8%。12.B解析：证券公司风险类别包括市场风险、信用风险、操作风险、法律合规风险、流动性风险等，B项不属于风险类别。13.C解析：保证金=10×IF2106合约乘数×15%=150万元×15%=22.5万元，但题目选项未包含，可能题目有误，若按15%保证金比例，需缴纳150万元×15%=22.5万元。14.C解析：评级结果需向投资者公开，供其参考决策。15.B解析：前6个月收益率为[(55-50)+2]/50=17%，后6个月收益率为[(60-55)+2]/55=7.27%，总收益率为（17%+7.27%）/2=12.135%。16.C解析：《证券公司客户资产托管管理办法》规定，证券公司客户资产托管业务需委托银行或证券公司。17.C解析：根据我国《融资融券交易管理办法》，投资者信用证券账户内证券因连续3个交易日跌停，需追加担保物，否则可能被强制平仓。18.C解析：LOF基金管理人无需定期进行份额折算。19.A解析：净资产收益率=8000/10=80%。20.A解析：融资利率由证券公司自行决定，不受央行基准利率限制。多项选择题（10分）1.A、C、D解析：合规风险来源包括内部控制制度不完善、业务人员违规操作、监管政策变动等。2.A、B、C解析：股票期权属于衍生金融工具，可用于员工激励，行权价格由发行人确定。3.A、B、D解析：该策略属于趋势跟踪策略，需设置止损位，需考虑资金管理。4.A、C、D解析：证券登记结算机构职能包括证券账户实名制管理、证券交易的清算交收、参与制定证券交易规则等。5.A、B解析：投资者可按10元/股转换为股票，发行人可按12元/股赎回债券。6.A、B、C解析：证券公司内部控制要素包括信息披露控制、风险评估控制、人员管理控制等。7.A、C、D解析：资金成本包括融资利息、融券利息、交易手续费