生产加工核销制度

PAGE生产加工核销制度一、总则（一）目的为加强公司生产加工业务的管理，规范生产加工过程中的各项操作，确保生产加工数据的准确性和完整性，有效控制成本，保障公司资产安全，特制定本核销制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及生产加工业务的部门、车间及相关人员，包括原材料采购、生产制造、产品销售等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规及行业标准，确保生产加工活动合法合规。2.准确性原则：生产加工过程中的各项数据记录应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.及时性原则：各环节数据应及时记录、传递和核销，避免数据积压和延误。4.责任明确原则：明确各部门、各岗位在生产加工核销过程中的职责，做到责任到人。二、生产加工流程概述（一）订单接收市场部门接到客户订单后，应及时将订单信息传递给生产部门。订单信息应包括产品规格、数量、交货日期、质量要求等详细内容。（二）生产计划制定生产部门根据订单信息，结合公司生产能力和库存情况，制定生产计划。生产计划应明确产品的生产批次、数量、生产时间安排、所需原材料清单等。（三）原材料采购采购部门依据生产计划中的原材料清单，进行原材料采购。采购过程中应严格按照公司采购流程，选择合格的供应商，确保原材料的质量和供应及时性。（四）生产加工生产车间按照生产计划组织生产加工。在生产过程中，应严格执行操作规程，确保产品质量。同时，对生产过程中的各项数据进行详细记录，如原材料投入量、生产设备运行时间、产品产出量等。（五）产品检验产品生产完成后，质量检验部门按照相关质量标准对产品进行检验。检验合格的产品办理入库手续，不合格产品按照规定进行返工、报废或其他处理。（六）产品销售销售部门将检验合格的产品按照订单要求进行销售发货。发货过程中应做好发货记录，包括发货日期、产品数量、客户信息等。三、生产加工核销流程（一）原材料核销1.采购部门在原材料到货后，应及时填写原材料入库单，并将入库单传递给仓库管理部门。入库单应详细记录原材料的名称、规格、数量、供应商等信息。2.仓库管理部门核对原材料入库单与实际到货情况，确认无误后办理入库手续，并在入库单上签字确认。同时，将入库信息录入库存管理系统。3.生产部门根据生产计划，从仓库领取原材料。领料时，应填写领料单，注明领料日期、产品批次、原材料名称、规格、数量等信息。仓库管理部门根据领料单发放原材料，并在领料单上签字确认。4.月末，财务部门与仓库管理部门、生产部门核对原材料出入库数据。核对无误后，进行原材料核销。核销公式为：月初原材料库存+本月采购入库本月生产领用=月末原材料库存。如发现数据不一致，应及时查明原因并进行调整。（二）生产过程数据核销1.生产车间在生产过程中，应按照规定的格式和要求，及时记录生产设备运行时间、原材料投入量、产品产出量等数据。数据记录应准确、清晰、可追溯。2.每日生产结束后，生产车间统计当日生产数据，并填写生产日报表。生产日报表应包括产品批次、生产设备编号、运行时间、原材料消耗情况、产品产出数量等信息。生产车间负责人对生产日报表进行审核签字后，将报表传递给生产部门统计人员。3.生产部门统计人员汇总各车间的生产日报表，形成生产统计月报。生产统计月报应详细反映本月各产品的生产情况，包括生产批次、产量、原材料消耗总量等。生产部门统计人员对生产统计月报进行审核后，传递给财务部门。4.财务部门根据生产统计月报，结合原材料核销数据，对生产过程中的成本进行核算。核算内容包括原材料成本、人工成本、制造费用等。通过成本核算，验证生产过程数据的准确性，并为成本控制提供依据。（三）产品出入库核销1.产品检验合格后，质量检验部门出具产品检验报告，并将报告传递给仓库管理部门。仓库管理部门根据检验报告办理产品入库手续，填写产品入库单。产品入库单应注明产品名称、规格、数量、入库日期等信息。2.销售部门根据客户订单安排产品发货。发货前，销售部门填写发货通知单，通知仓库管理部门准备发货。仓库管理部门根据发货通知单进行产品出库操作，填写产品出库单。产品出库单应注明发货日期、产品名称、规格、数量、客户名称等信息。3.月末，财务部门与仓库管理部门、销售部门核对产品出入库数据。核对公式为：月初产品库存+本月生产入库本月销售出库=月末产品库存。如发现数据不一致，应及时查明原因并进行调整。同时，财务部门根据产品出入库数据，核算产品销售成本。四、各部门职责（一）生产部门1.负责制定生产计划，并组织实施生产加工活动。2.准确记录生产过程中的各项数据，包括原材料投入量、生产设备运行时间、产品产出量等，并按时提交生产统计报表。3.按照生产计划从仓库领取原材料，合理安排生产人员和设备，确保生产任务按时完成。4.配合质量检验部门进行产品检验，对不合格产品及时进行返工或处理。（二）采购部门1.根据生产计划采购所需的原材料，确保原材料的质量和供应及时性。2.与供应商签订采购合同，跟踪采购订单执行情况，并及时处理采购过程中的问题。3.负责原材料采购发票的收集、整理和传递，配合财务部门进行采购成本核算。（三）仓库管理部门1.负责原材料和产品的出入库管理，严格按照规定办理出入库手续，确保库存数据准确无误。2.对库存物资进行定期盘点，保证账实相符。发现库存异常情况及时报告，并协助相关部门进行调查处理。3.妥善保管库存物资，做好防潮、防虫、防火等工作，确保物资安全。（四）质量检验部门1.制定产品质量检验标准和检验流程，对生产过程中的产品进行质量检验。2.出具产品检验报告，判定产品是否合格。对不合格产品提出处理意见，并跟踪处理结果。3.定期对原材料、生产设备、生产环境等进行质量抽检，确保生产过程符合质量要求。（五）财务部门1.负责生产加工业务的财务核算工作,包括原材料采购成本、生产成本、产品销售成本等的核算。2.审核各部门提交的相关数据报表，进行生产加工业务的核销工作，确保财务数据的准确性和完整性。3.定期对生产加工业务的成本进行分析，为公司成本控制和决策提供财务依据。五、监督与考核（一）内部审计公司内部审计部门定期对生产加工核销制度的执行情况进行审计。审计内容包括原材料采购、生产过程、产品出入库等环节的数据记录、核销流程、财务核算等方面。通过审计，发现制度执行过程中存在的问题，并提出改进建议。（二）绩效考核挂钩将生产加工核销制度的执行情况纳入各部门和相关人员的绩效考核体系。对在生产加工核销工作中表现出色、数据准确、流程规范的部门和个人给予奖励；对违反制度规定、数据造假、工作失误的部门和个人进行相应的处罚。具体考核指标和奖惩标准由人力资源部门会同财务部门制定。六、信息管理与保密（一）数据记录与存储各部门应按照规定的格式和要求，及时、准确地记录生产加工过程中的各项数据。数据记录应妥善保存，以便查阅和追溯。数据存储方式应安全可靠，防止数据丢失、损坏或泄露。（二）信息系统管理公司应建立完善的生产加工信息管理系统，实现原材料采购、生产计划、生产过程控制、产品检验、出入库管理、财务核算等环节的数据共享和自动化处理。信息系统应具备数据加密、用户权限管理等功能，确保信息安全。（三）保密措施1.涉及生产加工核销的各类数据和信息属于公司商业秘密，相关人员应严格遵守公司保密制度，不得泄露给无