生产企业材料管理制度

PAGE生产企业材料管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产材料管理，规范材料采购、验收、存储、使用、核算等流程，确保生产顺利进行，降低成本，提高经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有与生产材料管理相关的部门和人员，包括采购部门、仓库管理部门、生产部门、质量检验部门、财务部门等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保材料管理活动合法合规。2.准确性原则：各项材料数据记录准确、完整，保证账实相符。3.及时性原则：各环节工作及时高效，避免因延误影响生产进度。4.经济性原则：在保证材料质量的前提下，合理控制采购成本、存储成本等，实现经济效益最大化。5.责任性原则：明确各部门和人员在材料管理中的职责，做到责任到人。二、材料采购管理（一）采购计划制定1.生产部门应根据生产订单、库存情况及生产预测，提前制定月度、季度材料需求计划，并提交给采购部门。2.采购部门结合生产需求计划、市场供应情况、库存水平等因素，综合平衡后制定采购计划。采购计划应明确材料名称、规格型号、数量、预计到货时间等详细信息。（二）供应商选择与管理1.建立合格供应商名录，采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，对供应商的资质、信誉、生产能力、产品质量、价格水平、售后服务等进行评估，选择合格的供应商纳入名录。2.定期对供应商进行考核评价，考核内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。根据考核结果对供应商进行分级管理，对于表现优秀的供应商给予优先合作机会，对于不合格的供应商及时淘汰。（三）采购合同签订1.采购部门与选定的供应商签订采购合同，合同应明确材料的规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。2.采购合同签订前，需经法务部门审核，确保合同条款合法合规，避免法律风险。（四）采购执行与跟踪1.采购人员按照采购合同要求，及时与供应商沟通协调，跟踪采购进度，确保按时、按质、按量到货。2.对于采购过程中出现的问题，如供应商交货延迟、产品质量不合格等，采购人员应及时与供应商协商解决，并向相关部门汇报。三、材料验收管理（一）验收准备1.仓库管理部门在收到采购部门到货通知后，应做好验收场地、工具、人员等准备工作。2.质量检验部门根据材料特性和质量标准，制定验收方案，明确验收项目、方法、标准等。（二）数量验收1.仓库管理人员按照采购合同及送货单，对到货材料的数量进行清点核对，确保数量准确无误。2.如发现数量不符，应及时与采购人员、供应商沟通核实，并做好记录。（三）质量验收1.质量检验人员按照验收方案对材料进行质量检验，检验内容包括外观、尺寸、性能、质量证明文件等。2.对于重要材料或关键工序使用的材料，应进行抽样送检，确保材料质量符合要求。3.如发现质量不合格，应出具检验报告，及时通知采购部门与供应商协商处理，不合格材料不得入库。（四）验收记录与报告1.验收人员应详细记录验收情况，包括验收时间、地点、材料名称、规格型号、数量、质量状况、验收结果等信息。2.验收完成后，验收人员应出具验收报告，验收报告经相关人员签字确认后存档。四、材料存储管理（一）仓库规划与布局1.根据材料的类别、特性、用途等因素，合理规划仓库布局，划分不同的存储区域，如原材料区、半成品区、成品区、合格品区、不合格品区等。2.对仓库存储区域进行标识，明确各区域存放的材料种类、规格型号等信息，便于查找和管理。（二）材料入库1.验收合格的材料，仓库管理人员应及时办理入库手续，填写入库单，注明材料名称、规格型号、数量、供应商等信息。2.入库单经仓库管理人员、采购人员签字确认后，一联仓库留存，一联交财务部门，一联交采购部门。3.材料应按照规定的存储区域存放，摆放整齐，并有明显的标识。（三）材料存储保管1.仓库管理人员应定期对材料进行盘点检查，确保账实相符。对于易受潮、易变质、易损坏的材料，应采取相应的防护措施，如防潮、防虫、防火、防盗等。2.建立库存台账，详细记录材料的出入库情况、库存数量、存储位置等信息，做到日清月结。3.定期对库存材料进行分类整理，清理积压、过期、变质等不良材料，并及时上报处理。（四）材料出库1.生产部门根据生产计划填写领料单，注明材料名称、规格型号、数量、用途等信息。2.领料单经生产部门负责人签字审核后，交仓库管理部门。3.仓库管理人员按照领料单发放材料，发放时应核对领料单与库存台账信息，确保发放数量准确无误。4.材料发放后，仓库管理人员应及时更新库存台账，并在领料单上签字确认。领料单一联仓库留存，一联交生产部门，一联交财务部门。五、材料使用管理（一）定额管理1.生产部门应根据产品工艺要求和历史生产数据，制定各类产品的材料消耗定额，并报相关部门审核备案。2.材料消耗定额应定期进行修订，以适应生产工艺改进、产品结构调整等变化。（二）领用控制1.生产人员应严格按照领料单领取材料，不得超领、多领。如因特殊原因需要超领，应办理相关审批手续。2.仓库管理人员应按照领料单发放材料，对超领情况进行监督检查，发现问题及时制止并上报。（三）现场管理1.生产现场应保持整洁有序，材料摆放整齐，标识清晰。2.生产人员应合理使用材料，避免浪费，对于边角料、余料等应及时回收，交仓库统一管理。（四）成本核算1.财务部门应根据材料采购成本、存储成本、使用成本等，准确核算产品生产成本。2.定期对材料成本进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。六、材料盘点与清查（一）盘点计划制定1.财务部门会同仓库管理部门制定年度、季度材料盘点计划，明确盘点范围、时间、人员、方法等。2.盘点计划应提前通知各相关部门，以便做好准备工作。（二）盘点实施1.按照盘点计划组织盘点人员对库存材料进行实地盘点，盘点过程中应认真核对材料的名称、规格型号、数量、质量等信息。2.盘点人员应如实记录盘点结果，发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写盘点差异表。（三）清查结果处理1.对盘点差异进行分析，查明原因，分清责任。属于计量错误、保管不善、采购失误等原因造成的差异，应按照规定进行处理。2.根据盘点结果调整库存台账和财务账目，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的材料，应及时办理相关手续，进行账务处理。七、材料核算与报表（一）核算内容1.财务部门应按照相关会计准则和制度，对材料采购成本、存储成本、使用成本等进行全面核算。2.材料采购成本包括材料价款、运输费、装卸费、保险费等；存储成本包括仓储费、保管费、损耗等；使用成本包括材料消耗、浪费等。（二）核算方法1.采用先进先出法、加权平均法等方法对材料成本进行核算，确保成本核算的准确性和一致性。2.对于不同来源、不同用途的材料，应分别进行核算。（三）报表编制1.财务部门应定期编制材料采购报表、库存报表、成本报表等，向公司管理层及相关部门提供材料管理信息。2.材料采购报表应反映材料采购的数量、金额、供应商等情况；库存报表应反映库存材料的种类、数量、金额、存储位置等情况；成本报表应反映材料成本的构成、变动情况等。八、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对材料管理情况进行审计监督，检查材料采购、验收、存储、使用等环节是否符合制度规定，发现问题及时提出整改意见。2.各部门应定期对本部门材料管理工作进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况上报公司管理层。（二）考核评价1.建立材料管理考核评价体系，对采购部门、仓库管理部门、生产部门等相关部门及人员的材料管理工作进行考核评价。2.考核内容包括采购成本控制、交货期保证、库存管理水平、