生产报销制度及流程

PAGE生产报销制度及流程一、总则（一）目的为了加强公司生产费用的管理，规范生产报销行为，确保公司生产活动的顺利进行，提高资金使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内参与生产活动的各部门、车间及相关人员，包括但不限于生产部门、采购部门、仓库管理部门、质量控制部门等。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及相关行业标准的要求。2.真实性原则：报销凭证必须真实、准确地反映生产活动的实际情况，不得虚假报销。3.合理性原则：报销费用应与生产活动相关，具有合理的必要性和经济性。4.及时性原则：员工应在规定时间内办理报销手续，确保费用及时入账。二、报销范围（一）原材料采购费用1.生产所需的各类原材料、辅助材料的采购支出（包括但不限于钢材、木材、化工原料等）。2.采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费等相关费用。（二）设备购置及维护费用1.生产设备的购置费用，包括新设备的采购、二手设备的购置等。2.设备的日常维护保养费用，如维修配件更换、定期保养服务等。3.设备的升级改造费用，旨在提高生产效率或产品质量。（三）人工成本1.生产一线员工的工资、奖金、津贴、补贴等。2.为生产人员缴纳的社会保险、住房公积金等费用。3.因生产需要支付的加班工资、夜班补贴等。（四）水电费生产过程中消耗的水、电费用。（五）其他费用1.生产场地的租赁费用。2.生产过程中使用的低值易耗品费用，如工具、量具、劳保用品等。3.与生产相关的技术研发费用，如新产品研发、工艺改进等费用。4.经公司批准的其他与生产活动直接相关的费用。三、报销流程（一）费用申请1.员工因生产需要发生费用支出时，应提前填写《生产费用申请表》，详细注明费用的用途、金额、预计发生时间等信息。2.申请表需经部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。（二）采购及报销凭证取得1.对于原材料采购，采购人员应与供应商签订采购合同，并取得合法有效的发票、送货单、验收单等凭证。发票应符合国家税务部门的要求，内容完整、清晰。2.设备购置应取得购买合同、发票、设备验收报告等相关凭证。设备验收报告应由质量控制部门或相关专业人员出具，确认设备符合采购要求。维护费用应取得维修发票、维修清单、服务合同等凭证。3.人工成本相关费用，由人力资源部门提供工资发放清单、社保缴纳凭证等。4.水电费应取得供电、供水部门开具的发票。5.其他费用应根据实际情况取得相应的合法有效凭证，如租赁合同、发票、收据等。（三）报销审批1.员工将填写完整的《生产费用申请表》及相关报销凭证提交至财务部门。2.财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行初步审核，检查凭证是否符合公司规定及相关法律法规要求，金额计算是否准确等。3.财务审核通过后，将报销申请提交至各级审批人进行审批。审批流程如下：一般费用报销，由部门负责人、财务负责人审批。金额较大的费用报销（具体金额标准由公司另行规定），需经分管生产的副总经理、总经理审批。4.审批人应认真审核报销内容，对不符合规定的报销申请予以驳回，并注明原因。（四）报销支付1.经审批通过的报销申请，财务部门根据公司资金状况安排支付。2.对于符合银行转账条件的报销款项，原则上采用银行转账方式支付至员工个人银行账户或供应商账户。3.对于需要现金支付的情况，应严格按照公司现金管理规定办理，确保现金支付的安全性和合规性。四、报销标准（一）原材料采购1.采购价格应通过市场调研、招标等方式确定，确保价格合理。对于长期合作的供应商，应定期进行价格评估和调整。2.运输费、装卸费、保险费等应根据实际发生金额报销，但不得超过行业合理标准。（二）设备购置及维护1.设备购置应按照公司固定资产管理制度进行审批和管理，根据生产需求和预算安排合理购置设备。2.设备维护费用应根据设备的使用情况和维护计划进行控制，对于大额维修费用应提前进行预算和审批。（三）人工成本1.员工工资、奖金、津贴、补贴等应按照公司薪酬制度执行，确保公平合理。2.社会保险、住房公积金等缴纳标准应符合国家法律法规要求。（四）水电费水电费按照实际发生金额报销，公司应加强对生产用水用电的管理，采取节能措施，降低能耗成本。（五）其他费用1.生产场地租赁费用应根据租赁合同约定的金额和支付方式报销。2.低值易耗品费用应按照公司低值易耗品管理制度进行采购和报销，控制费用支出。3.技术研发费用应按照公司研发项目管理制度进行预算和审批，确保费用使用合理有效。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续，将报销凭证提交至财务部门。（二）月度费用报销对于每月定期发生的费用，如水电费、设备维护费等，应在次月的[X]个工作日内完成报销申请和审批流程。（三）年度费用报销涉及年度结算的费用，如设备购置、大额维修费用等，应在年度结束后的[X]个月内办理报销手续。六、报销凭证管理（一）凭证粘贴报销凭证应按照财务部门要求进行整齐粘贴，便于审核和查阅。粘贴时应注意凭证的顺序、方向，确保内容清晰可见。（二）凭证保存财务部门应妥善保存报销凭证，按照会计档案管理规定进行归档。报销凭证的保存期限应符合国家法律法规要求，一般为[X]年。（三）凭证查阅公司内部人员因工作需要查阅报销凭证时，应按照公司档案查阅制度办理相关手续。未经财务部门同意，不得擅自复印、外借报销凭证。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门应定期对生产报销情况进行审计，检查报销制度的执行情况、费用支出的合理性、报销凭证的真实性等。（二）财务检查财务部门应加强对报销业务的日常检查，及时发现和纠正报销过程中存在的问题。（三）违规处理对于违反本制度的报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处理，包括但不限于退回违规报销款项、警告、罚款、解除劳