如何培训财务报销制度

PAGE如何培训财务报销制度财务报销制度培训方案一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本财务报销制度培训方案。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。3.合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营活动需要。4.审批原则：所有报销必须经过规定的审批流程，确保审批手续齐全。二、报销流程（一）费用申请1.员工因工作需要发生费用支出时，应提前填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途、预计发生时间等信息。2.费用申请表需经部门负责人审核签字，确认费用的合理性和必要性。（二）报销凭证准备1.员工应在费用发生后及时取得合法有效的报销凭证，如发票、收据、车票、机票等。2.报销凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。3.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应与实际业务相符，不得涂改、挖补。（三）报销审批1.员工将填写完整的费用申请表及报销凭证提交给财务部门。2.财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合要求的报销凭证予以退回。3.审核通过的报销凭证按照公司审批权限进行审批，审批流程如下：一般费用报销：由部门负责人、财务负责人审批。较大金额费用报销：由部门负责人、财务负责人、分管领导审批。重大金额费用报销：由部门负责人、财务负责人、分管领导、总经理审批。（四）报销支付1.审批通过的报销申请，财务部门根据公司资金情况安排支付。2.报销款项原则上通过银行转账方式支付到员工个人银行账户，特殊情况需现金支付的，需经财务负责人批准。三、各类费用报销规定（一）差旅费报销1.出差审批：员工出差前需填写出差申请表，经部门负责人批准后方可出差。2.差旅费标准：交通工具：根据出差的实际情况选择合适的交通工具，具体标准如下：飞机：因工作需要乘坐飞机的，需经分管领导批准，可乘坐经济舱。火车：长途出差可乘坐火车硬卧或高铁二等座，特殊情况需乘坐软卧或一等座的，需经分管领导批准。汽车：市内及短途出差可乘坐公共汽车或出租车。住宿标准：根据出差地区的不同，分为不同的住宿档次，具体标准如下：一线城市：住宿费标准为[X]元/天。二线城市：住宿费标准为[X]元/天。三线及以下城市：住宿费标准为[X]元/天。伙食补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。市内交通补贴：按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。3.报销凭证：出差期间的交通票据（飞机票、火车票、汽车票等）。住宿发票，发票上需注明住宿日期、人数、单价、金额等信息。出差申请表。（二）业务招待费报销1.招待审批：业务招待需提前填写业务招待申请表，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经部门负责人、分管领导批准后方可进行。2.招待标准：招待费用应严格控制，不得超标准招待。招待对象为公司外部客户时，应根据客户级别及业务需要合理安排招待规格。3.报销凭证：餐饮发票、娱乐发票等，发票上需注明招待日期、人数、单价、金额等信息。业务招待申请表。（三）办公用品及设备购置报销1.购置申请：各部门根据工作需要填写办公用品及设备购置申请表，注明购置物品名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人审核签字后提交给行政部门。2.采购审批：行政部门对购置申请表进行审核，根据公司库存情况及实际需求进行采购。采购金额较大的，需经分管领导批准。3.报销凭证：购置发票，发票上需注明物品名称、规格、数量、单价、金额等信息。购置申请表。验收单，由使用部门对购置物品进行验收后填写。（四）通讯费报销1.报销标准：公司为员工提供通讯补贴，补贴标准根据员工职级不同分为不同档次，具体标准如下：高层管理人员：[X]元/月。中层管理人员：[X]元/月。基层员工：[X]元/月。2.报销凭证：通讯费发票，发票上需注明手机号码、费用所属期间等信息。（五）会议费报销1.会议审批：召开会议需提前填写会议申请表，注明会议名称、时间、地点、参会人员、预算费用等信息，经部门负责人、分管领导批准后方可召开。2.报销标准：会议费用应严格控制，不得超预算支出。会议费用包括场地租赁、餐饮、住宿、设备租赁等费用。3.报销凭证：会议场地租赁发票、餐饮发票、住宿发票等相关发票。会议申请表。四、报销凭证要求（一）发票要求1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应与实际业务相符，不得涂改、挖补。3.发票开具日期应在费用发生日期之后，且不得跨年度报销。（二）其他凭证要求1.车票、机票等交通票据应清晰、完整，能够准确反映出行信息。2.收据等其他凭证应具备合法有效的印章，且内容真实、完整。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后[X]个工作日内提交报销申请，财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核及支付。（二）差旅费报销员工出差返回后[X]个工作日内提交报销申请，财务部门应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核及支付。六、违规处理（一）报销凭证虚假对于提供虚假报销凭证的员工，一经发现，将追回已报销款项，并视情节轻重给予警告、罚款、辞退等处理。（二）超标准报销对于超标准报销的员工，超出部分由员工自行