公司银行账户管理制度守则

公司银行账户管理制度守则一、总则为加强公司银行账户的管理，规范银行账户的开立、使用、变更及撤销等行为，确保公司资金的安全、合理、有效运作，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司及所属各部门、分支机构的所有银行账户管理。二、银行账户的分类及用途（一）基本存款账户基本存款账户是公司办理日常转账结算和现金收付的主要账户。公司的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。该账户主要用于公司与供应商的货款结算、员工工资发放、日常办公费用支付等与公司日常经营活动密切相关的资金收支业务。（二）一般存款账户一般存款账户是公司在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户主要用于公司的借款转存、归还借款等资金结算业务，以及与其他单位之间的非现金结算业务。（三）专用存款账户专用存款账户是公司按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户。特定用途资金包括基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金等。专用存款账户必须专款专用，不得挪作他用。（四）临时存款账户临时存款账户是公司因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行账户。该账户用于办理临时机构以及公司临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或公司的需要确定其有效期限，最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。三、银行账户的开立（一）开立银行账户的原则公司银行账户的开立应遵循“统一管理、分级负责、合理设置、严格审批”的原则。所有银行账户的开立必须符合国家有关法律法规和公司的实际业务需要，严禁随意开立银行账户。（二）开立银行账户的审批程序1.提出申请：公司各部门或分支机构因业务需要开立银行账户时，应向公司财务部门提出书面申请，说明开户的原因、用途、拟开户银行等相关信息，并填写《银行账户开立申请表》。2.财务部门审核：公司财务部门收到申请后，应对申请进行审核，主要审核开户的必要性、合规性以及对公司资金管理的影响等。对于符合要求的申请，财务部门应签署审核意见，并报公司管理层审批。3.公司管理层审批：公司管理层收到财务部门报送的开户申请后，应根据公司的整体战略和资金管理要求进行审批。对于重大的开户申请，还应提交公司董事会或股东会审议批准。4.办理开户手续：经公司管理层审批同意后，由公司财务部门负责办理银行账户的开立手续。财务部门应按照银行的要求提供相关的开户资料，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证等，并与银行签订相关的开户协议。（三）开立银行账户的注意事项1.选择合适的银行：在选择开户银行时，应综合考虑银行的信誉、服务质量、结算速度、费用水平等因素，选择一家信誉良好、服务优质、费用合理的银行作为开户银行。2.确保资料真实准确：在办理开户手续时，应确保提供的开户资料真实、准确、完整，不得提供虚假的开户资料。否则，将承担相应的法律责任。3.及时备案：银行账户开立后，公司财务部门应及时将开户信息报公司档案管理部门备案，并在公司财务信息系统中进行登记。四、银行账户的使用（一）银行账户的使用范围公司各银行账户应严格按照规定的用途使用，不得超出其规定的使用范围。基本存款账户主要用于公司的日常经营活动资金收支；一般存款账户主要用于借款转存、归还借款等资金结算；专用存款账户必须专款专用；临时存款账户用于临时经营活动资金收付。（二）银行账户的使用权限公司银行账户的使用权限应根据公司的财务管理制度和内部控制要求进行明确划分。公司法定代表人或其授权的代理人有权签署银行账户的相关文件和凭证；公司财务部门负责人负责银行账户的日常管理和监督；银行账户的具体操作人员应严格按照规定的程序和权限进行操作，不得越权办理业务。（三）银行账户的资金管理1.资金收付管理：公司银行账户的资金收付应严格按照公司的财务管理制度和审批流程进行办理。所有资金收付业务都必须有合法、有效的原始凭证，并经过相关人员的审核和审批。严禁未经授权擅自办理资金收付业务。2.资金安全管理：公司应加强银行账户的资金安全管理，采取有效的防范措施，确保资金的安全。如设置合理的支付密码、定期更换密码、安装安全防护软件等。同时，应加强对银行账户的监控，及时发现和处理异常情况。3.资金对账管理：公司财务部门应定期与银行进行对账，每月至少核对一次。对账内容包括银行账户的余额、发生额、交易明细等。对于发现的未达账项，应及时查明原因，并进行相应的处理。同时，应建立银行对账档案，妥善保管对账记录。（四）银行账户的印鉴管理1.印鉴的种类：公司银行账户的印鉴包括财务专用章、法定代表人章和其他预留银行印鉴。印鉴是公司办理银行账户资金收付业务的重要依据，必须妥善保管。2.印鉴的保管：公司财务专用章应由专人保管，法定代表人章应由法定代表人或其授权的代理人保管。其他预留银行印鉴应按照公司的规定进行保管。印鉴保管人员应严格遵守印鉴保管制度，不得擅自将印鉴交与他人使用。3.印鉴的使用：公司银行账户的印鉴使用应严格按照规定的程序和权限进行办理。所有涉及印鉴使用的业务都必须有合法、有效的原始凭证，并经过相关人员的审核和审批。严禁在空白凭证上加盖印鉴。同时，应建立印鉴使用登记制度，详细记录印鉴的使用情况。五、银行账户的变更（一）变更银行账户的情形公司银行账户的变更主要包括账户名称变更、账户性质变更、开户银行变更、账号变更等情形。当公司发生上述变更情况时，应及时办理银行账户的变更手续。（二）变更银行账户的审批程序公司银行账户的变更应按照开立银行账户的审批程序进行审批。公司各部门或分支机构因业务需要变更银行账户时，应向公司财务部门提出书面申请，说明变更的原因、内容等相关信息，并填写《银行账户变更申请表》。财务部门审核后，报公司管理层审批。经公司管理层审批同意后，由公司财务部门负责办理银行账户的变更手续。（三）变更银行账户的注意事项1.及时办理变更手续：公司应在发生银行账户变更情况后的规定时间内，及时办理变更手续，确保银行账户的信息与公司的实际情况一致。2.通知相关单位：银行账户变更后，公司应及时通知与公司有业务往来的单位，包括供应商、客户、税务机关等，告知其公司银行账户的变更情况，以免影响业务的正常开展。3.更新相关资料：公司财务部门应及时更新公司财务信息系统中的银行账户信息，并将变更后的银行账户信息报公司档案管理部门备案。六、银行账户的撤销（一）撤销银行账户的情形公司银行账户的撤销主要包括以下情形：1.公司因业务调整、机构撤销等原因不再需要使用该银行账户；2.银行账户有效期届满且不再需要继续使用；3.银行账户因违规使用被银行责令撤销；4.其他需要撤销银行账户的情形。（二）撤销银行账户的审批程序公司银行账户的撤销应按照开立银行账户的审批程序进行审批。公司各部门或分支机构因业务需要撤销银行账户时，应向公司财务部门提出书面申请，说明撤销的原因、账户余额处理情况等相关信息，并填写《银行账户撤销申请表》。财务部门审核后，报公司管理层审批。经公司管理层审批同意后，由公司财务部门负责办理银行账户的撤销手续。（三）撤销银行账户的注意事项1.清理账户余额：在办理银行账户撤销手续前，公司应先清理该账户的余额，将账户内的资金全部转出或支取。同时，应确保该账户没有未结清的业务。2.交回相关资料：公司在办理银行账户撤销手续时，应按照银行的要求交回相关的资料，包括开户许可证、印鉴卡、未使用的空白凭证等。3.注销相关信息：银行账户撤销后，公司财务部门应及时在公司财务信息系统中注销该账户的信息，并将撤销情况报公司档案管理部门备案。同时，应及时通知与公司有业务往来的单位，告知其公司银行账户的撤销情况。七、银行账户的监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对公司银行账户的管理情况进行审计监督，审计内容包括银行账户的开立、使用、变更、撤销等方面。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（二）外部审计监督公司应积极配合外部审计机构对公司银行账户的审计工作，如实提供相关的资料和信息。对于外部审计机构提出的意见和建议，应认真对