债权人公告制度

债权人公告制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业破产法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司关于强化专项风险防控的管理规定》等相关法律法规、行业准则及企业内部管理要求制定，旨在规范债权人公告管理流程，防控专项法律风险，提升企业合规经营水平，保障公司资产安全与债权人合法权益。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司债权人公告的发布、审核、执行及风险监控等全流程管理，包括但不限于破产重整、债务重组、资产处置等涉及债权人权益的重要业务场景。第三条本制度下列术语含义：（一）“XX专项管理”指公司针对债权人公告业务制定的全流程风险防控与管理体系，涵盖公告内容合规性审查、发布时效性管理、异议处理机制及舆情监测等环节。（二）“XX风险”指因债权人公告管理缺陷导致的法律纠纷、声誉损害或资产流失等潜在损失，包括公告内容错误风险、发布程序瑕疵风险及未履行通知义务风险等。（三）“XX合规”指债权人公告管理活动严格遵循法律法规及内部制度要求，确保公告内容真实准确、程序合法合规、责任主体明确。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则，确保所有涉及债权人公告的业务场景均纳入管理范围；（二）责任到人原则，明确各层级管理主体的职责分工与监督考核机制；（三）风险导向原则，优先防控重大法律风险与声誉风险；（四）持续改进原则，动态优化管理流程与技术手段。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司债权人公告管理工作负总责，统筹决策重大事项；分管领导为直接责任人，负责组织落实专项管理制度，协调跨部门协作。第六条设立债权人公告管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，成员包括财务部、法务部、业务部等关键部门负责人。领导小组职能包括：（一）统筹协调债权人公告管理全流程工作；（二）审批重大公告内容与发布方案；（三）监督评价专项管理有效性。第七条领导小组下设工作小组，由法务部牵头，负责具体管理事项的推进实施，包括制度修订、风险排查、培训宣贯等。第八条牵头部门（法务部）职责：（一）组织制定与修订债权人公告管理制度；（二）统筹开展专项风险识别与评估；（三）监督各部门落实管理要求，实施考核问责；（四）组织全员培训与合规宣贯。第九条专责部门（财务部、业务部等）职责：（一）财务部负责审核资金审批权限、税务合规等公告要素；（二）业务部负责核实业务操作与公告内容的匹配性；（三）技术部负责保障公告发布系统的稳定性与安全性。第十条业务部门/下属单位职责：（一）落实本领域债权人公告管理要求，开展日常风险防控；（二）及时上报异常情况，配合调查处置；（三）确保基层执行岗位履行合规操作义务。第十一条基层执行岗责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确操作红线；（二）发现风险隐患或违规行为时，立即上报并采取临时控制措施；（三）参与培训考核，掌握规范操作要求。第三章专项管理重点内容与要求第十二条公告内容合规标准：（一）破产重整类公告须包含债务人基本情况、债权申报条件、重整计划草案等法定要素，由法务部会同财务部联合审核；（二）债务重组类公告需披露偿债方案、执行期限等关键信息，确保与合同约定一致；（三）资产处置类公告应明确处置方式、底价及异议期，经审计部门核验财务数据后发布。第十三条禁止性行为：（一）严禁发布虚假或误导性公告，如隐瞒重大债权或财产线索；（二）严禁未经审批擅自变更公告内容或发布时间；（三）严禁因利益输送选择性通知部分债权人。第十四条专项风险防控点：（一）债权登记风险，需建立多级复核机制防止漏登或错登；（二）公告时效风险，确保法律规定的公示期与通知期完全满足；（三）舆情发酵风险，实时监测媒体报道与债权人反应，及时应对质疑。第十五条供应商尽调要求：（一）对参与债权人公告服务的第三方机构实施资质审查；（二）采用公开招标方式选取服务商，严禁利益关联；（三）签订保密协议，明确数据脱敏标准。第十六条资金审批权限：（一）公告发布费用需经三级审批，金额超过X万元的须由领导小组审议；（二）设立专项预算，严禁挪用或超范围支出；（三）每季度开展支出绩效评估，向领导小组汇报。第十七条税务合规要求：（一）公告相关税费须在发布前完成预缴，提供完税证明；（二）境外业务需根据当地税务法规调整公告条款；（三）建立税务风险台账，定期排查异常申报情况。第四章专项管理运行机制第十八条动态更新机制：（一）每年X月组织制度评估，根据法规变化调整条款；（二）重大业务创新需同步修订管理流程；（三）通过ERP系统自动推送更新版本，确保全员同步执行。第十九条风险识别预警机制：（一）每月开展专项风险排查，形成《风险清单》报领导小组；（二）采用风险矩阵模型，对重大风险实施黄色/红色预警；（三）预警信息通过内部OA系统定向推送责任部门。第二十条合规审查机制：（一）公告发布前需经法务部、财务部双签确认；（二）关键要素（如债权金额、财产范围）须附原始凭证；（三）未经合规审查的公告，发布部门须承担全部责任。第二十一条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险启动应急流程；（二）建立跨部门响应小组，明确危机公关与法律维权分工；（三）每月组织应急演练，检验预案有效性。第二十二条责任追究机制：（一）公告错误导致损失的，按金额的X%对责任部门进行扣罚；（二）涉嫌违法行为的移交纪律委员会处理；（三）典型案例纳入月度合规通报。第二十三条评估改进机制：（一）每半年开展管理效果评估，形成《评估报告》；（二）通过问卷调查收集基层反馈，优化操作手册；（三）对制度缺陷实施“即知即改”闭环管理。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：（一）各级领导干部须签署《合规承诺书》；（二）领导小组每季度召开例会，审议管理成效；（三）设立专项办公经费，保障工作开展。第二十五条考核激励机制：（一）将合规情况纳入部门年度评优，占比不低于X%；（二）连续两年考核优秀的，负责人优先晋升；（三）通过“合规积分”制度，奖励主动发现问题的员工。第二十六条培训宣传机制：（一）新员工入职须通过债权人公告管理考核；（二）每月发布《合规快报》，解读典型案例；（三）关键岗位实施“师带徒”制度，强化实操能力。第二十七条信息化支撑：（一）开发债权人公告管理模块，实现流程电子化；（二）部署风险监控系统，实时抓取异常数据；（三）建立知识库，沉淀优质操作案例。第二十八条文化建设：（一）每年开展“合规月”活动，评选优秀实践；（二）发布《企业合规指南》，融入企业文化手册；（三）设立举报邮箱，鼓励员工监督。第二十九条报告制度：（一）风险事件须