兴业证券分红制度

兴业证券分红制度第一章总则第一条本制度根据《中华人民共和国公司法》《证券法》及相关法律法规、行业监管规定、集团母公司相关管理制度及兴业证券内部风险防控需求制定，旨在规范公司分红行为，防控分红过程中的各类风险，保障股东合法权益，维护公司稳健经营。第二条本制度适用于兴业证券各部门、下属单位及全体员工在分红策划、方案制定、审批执行、信息披露等全流程管理活动，涵盖股票股利、现金股利、特别股利等各类分红形式，以及分红相关的关联交易、资金划拨、税务处理等业务场景。第三条本制度下列用语含义如下：（一）“分红专项管理”指公司对分红业务的全流程风险识别、管控、处置及持续优化活动，包括制度建设、组织保障、流程规范、信息监控、责任追究等管理措施。（二）“分红风险”指分红业务中可能出现的合规风险、财务风险、市场风险、操作风险等，如分红方案设计不合理、审批程序不规范、信息披露不及时、资金使用不合规等。（三）“分红合规”指分红行为严格遵守法律法规、监管规定、公司制度及行业准则，确保程序合法、内容真实、信息完整、责任明确。第四条分红专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则，确保分红各环节纳入管控范围；（二）责任到人原则，明确各层级、各部门管理职责；（三）风险导向原则，优先防控重大、高频风险点；（四）持续改进原则，动态优化管理机制与流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对分红专项管理承担第一责任，负责统筹协调、重大决策及最终审批；分管领导承担直接责任，负责专项管理制度的组织落实、风险监督及绩效考核。第六条公司设立分红专项管理领导小组，由公司主要负责人、分管领导、财务部、合规部、法务部、投资银行部、证券市场部等部门负责人组成，履行以下职能：（一）统筹协调分红专项管理工作，制定总体管控策略；（二）审议分红方案及重大风险事项，作出决策审批；（三）监督评价分红行为合规性，指导持续改进。第七条公司指定财务部为分红专项管理牵头部门，负责：（一）牵头制定、修订专项管理制度，组织风险识别与评估；（二）统筹分红方案测算、资金安排及税务筹划；（三）监督业务部门落实管控要求，开展定期考核与培训宣贯。第八条公司指定合规部、法务部为分红专项管理专责部门，负责：（一）审核分红业务的合规性，优化审批流程；（二）提供法律支持，处置分红相关争议；（三）组织流程测试，提出风险处置建议。第九条公司各部门、下属单位为分红专项管理业务部门，负责：（一）落实本领域分红管理要求，开展日常风险防控；（二）配合牵头部门完成方案设计、数据报送等工作；（三）及时上报异常情况，执行风险整改措施。第十条公司各基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，确保操作符合制度要求；（二）主动报告分红业务中的风险隐患，配合调查处置；（三）参与专项培训，掌握业务规范及应急流程。第三章专项管理重点内容与要求第十一条分红方案设计环节，须符合以下要求：（一）依据公司盈利状况、现金流水平及发展战略确定分红比例与形式，确保分配方案公允合理；（二）禁止依据临时性收益或虚假利润设计分红方案，避免过度分配影响公司可持续发展。第十二条分红方案审批环节，须遵守以下规范：（一）重大分红方案须经公司董事会审议，普通方案由管理层审批并报备；（二）审批过程需完整记录决策依据、风险评估及责任分工，禁止越权审批或默许执行。第十三条分红信息披露环节，须满足以下标准：（一）披露内容应包含分红方案、执行时间、资金来源等关键信息，确保及时、准确、完整；（二）禁止选择性披露或误导性陈述，避免引发股东争议或市场波动。第十四条分红资金拨付环节，须执行以下管控：（一）明确资金划拨路径，加强支付环节监控，防止挪用或侵占；（二）关联交易分红需经独立第三方评估，确保公允定价，禁止利益输送。第十五条分红税务处理环节，须符合以下要求：（一）依据税法规定代扣代缴股息红利税，避免税务风险；（二）与税务机关保持沟通，优化税务筹划方案，降低合规成本。第十六条关联交易管理环节，须严格禁止以下行为：（一）严禁通过分红向关联方输送利益，如设置不合理分红条件或提供超额收益；（二）关联交易分红须公示决策依据，接受全体股东监督，禁止暗箱操作。第十七条分红资金使用监控环节，须重点关注以下风险点：（一）资金流向是否与分红方案一致，防止挪作他用；（二）境外分支机构分红需遵守当地法规，避免双重征税或法律冲突。第十八条应急处置环节，须明确以下要求：（一）如分红方案引发重大风险事件，须立即启动应急预案，暂停分红并上报领导小组处置；（二）处置过程需保留完整记录，事后评估改进管理漏洞。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：公司每年结合监管政策变化、业务发展需求及风险排查结果，修订完善分红专项管理制度，确保持续适用。第二十条风险识别预警机制：公司每季度开展分红业务风险排查，对重大风险点进行分级评估，发布预警通知并督促整改。第二十一条合规审查机制：公司将分红审查嵌入业务流程，关键节点（如方案设计、资金拨付）须经合规部门审核，实行“未经审查不得实施”。第二十二条风险应对机制：对一般风险事件由业务部门整改，重大风险事件由领导小组统筹处置，明确应急流程、责任协同及上报时限。第二十三条责任追究机制：对违规分红行为界定处罚标准，联动绩效考核、纪律处分，严重者追究法律责任，包括但不限于经济赔偿、岗位调整或解雇。第二十四条评估改进机制：公司每年对分红专项管理体系有效性开展评估，分析数据趋势，优化流程漏洞，形成改进报告并报备存档。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：公司各层级领导须明确分红专项管理责任，将管控要求纳入部门年度工作计划，确保制度执行到位。第二十六条考核激励机制：将分红合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效、评优挂钩，对突出贡献者给予奖励。第二十七条培训宣传机制：分层级开展分红专项培训，管理层侧重合规履职，一线员工侧重操作规范，确保全员掌握制度要求。第二十八条信息化支撑：通过系统工具实现分红流程自动化、风险实时监控，提升管理效率与透明度。第二十九条文化建设：发布分红合规手册，签订全员承诺书，营造“合规创造价值”的内部氛围。第三十条报告制度：风险事件须在X日内上报至领导小组，年度管理情况须在X月X日前形