2026年跨境营销策划公司财务会计岗岗位职责与制度

2026年跨境营销策划公司财务会计岗岗位职责与制度第一章总则第一条为规范本公司财务会计岗工作行为，明确岗位职责边界，保障公司财务核算合法合规、财务数据真实准确、财务工作高效有序推进，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》及跨境营销相关财务监管规定，结合本公司跨境营销业务实际经营情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司财务会计岗位的所有工作开展，包括财务核算、资金管理、税务处理、财务报表编制、财务资料归档等全流程工作。财务会计岗人员及相关协同部门（如业务部门、行政部门、市场部门等）开展财务相关工作，均需严格遵守本制度规定。第三条财务会计岗工作应遵循合法合规、客观公正、精准高效、保密严谨、协同配合的原则，确保各项财务工作符合法律法规要求，满足公司经营管理与决策需求。第四条公司建立财务会计工作监督机制，由财务部门负责人牵头，对财务会计岗工作开展情况进行常态化监督，保障本制度有效落地执行。第二章财务会计岗核心岗位职责第五条财务核算管理。负责公司日常经济业务的全流程财务核算工作，包括但不限于跨境营销服务收入、渠道投放费用、内容制作费用、人员薪酬、办公费用等收支业务的账务处理。严格按照企业会计准则及公司财务核算规范，准确填制记账凭证，及时登记会计账簿，确保账证相符、账账核对、账实相符。定期对账务处理情况进行自查复盘，发现核算问题及时整改。第六条跨境资金管理。配合财务部门负责人开展跨境资金统筹管理工作，对接境内外银行及支付机构，处理跨境营销业务相关的资金结算事宜，包括外汇收款、付汇申报、结售汇业务办理等。严格审核跨境资金支付的合规性与合理性，核对支付凭证的完整性与真实性，确保跨境资金流动符合国家外汇管理相关规定及公司资金管理要求。跟踪跨境资金到账情况，及时反馈资金流转异常信息。第七条税务管理工作。负责公司各项税务相关工作，精准核算各类税种应纳税额，包括增值税、企业所得税、印花税及跨境业务相关的境外税种等。按时完成税务申报与缴纳工作，确保申报数据准确、申报期限合规。整理归档税务申报资料，建立健全税务管理台账。关注国内外税收政策变动，尤其是跨境营销相关的税收优惠政策与征管要求，及时向财务部门负责人提出税务筹划建议。配合税务机关的税务检查、纳税评估等工作。第八条财务报表编制。按照国家统一的会计制度及公司管理要求，定期编制公司财务会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及附注等。确保财务报表数据真实完整、编制规范、报送及时，能够全面反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。对财务报表数据进行初步分析，梳理数据异常波动原因，为财务部门负责人及公司管理层提供基础财务数据支持。第九条财务资料管理。负责公司财务会计资料的收集、整理、审核与归档工作，包括记账凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议（财务相关部分）、银行对账单及回单等。建立健全财务资料归档台账，严格按照档案管理规定分类存放，确保财务资料的完整性、安全性与可追溯性。规范财务资料借阅流程，做好借阅登记与回收工作，严防资料丢失或泄露。第十条成本费用管控。协助财务部门负责人开展公司成本费用管控工作，对跨境营销业务相关的各项成本费用进行审核，包括渠道投放预算执行情况、合作机构费用支付合理性、日常办公费用报销合规性等。核对成本费用支出与预算的匹配度，对超预算支出及时预警并反馈至相关部门。收集整理成本费用数据，为成本分析与预算优化提供基础资料。第十一条协同配合工作。加强与公司各业务部门的沟通协作，对接跨境营销项目的财务相关需求，提供财务政策咨询与业务支持，指导业务部门规范整理财务报销凭证、合同协议等资料。配合财务部门内部其他岗位工作，协助完成财务审计、内部核查等专项工作。及时响应公司管理层及相关部门的财务数据查询需求，提供准确的财务信息。第三章财务会计岗工作规范第十二条账务处理规范。财务会计岗人员需严格按照以下要求开展账务处理工作：收到业务部门提交的报销凭证、合同协议等原始凭证后，首先审核原始凭证的真实性、合法性、完整性与准确性，对不符合要求的原始凭证退回相关部门补充完善；审核通过后，按照业务性质准确划分会计科目，填制记账凭证，记账凭证需附完整的原始凭证附件；每日及时完成当日账务处理，每月末完成月度结账工作，结转各项收入、成本、费用，确保账务处理及时高效。第十三条跨境资金结算规范。办理跨境资金支付业务时，需严格审核支付申请单、合同协议、发票等相关资料的一致性与合规性，确认支付金额、收款方信息、外汇用途等要素准确无误；按照国家外汇管理规定，及时完成付汇申报手续，留存申报资料备查；收到跨境资金到账通知后，及时核对到账金额与业务合同约定的一致性，确认无误后进行账务处理，并同步反馈至业务部门；定期与银行核对跨境资金账户余额，编制银行余额调节表，处理未达账项。第十四条税务处理规范。严格按照税收法律法规及相关政策要求，准确核算各类税种的计税依据，确保应纳税额计算无误；按时完成各类税务申报工作，增值税、企业所得税等主要税种需在法定申报期限内完成申报与缴纳，避免出现逾期申报或漏缴税款情况；建立税务申报台账，详细记录申报税种、申报期限、申报金额、缴纳时间等信息；及时学习掌握最新税收政策，尤其是跨境营销业务涉及的境外税收政策与税收协定相关内容，确保税务处理合规精准。第十五条报销审核规范。负责日常费用报销审核工作，审核报销凭证是否符合公司报销制度要求，包括报销单据填写是否规范、附件是否完整（如发票、消费明细、审批单等）、审批流程是否齐全；核对报销金额与附件金额是否一致，对超标准报销、无合规附件的报销申请予以退回；审核通过后，按照账务处理规范及时登记入账，并通知财务出纳岗办理付款手续。第十六条财务报表编制规范。每月末结账完成后，按照国家统一会计制度及公司管理要求编制财务会计报表，报表数据需直接来源于会计账簿，确保报表数据与账簿记录一致；对报表数据进行交叉核对，检查报表各项目之间的勾稽关系是否合理，发现数据异常及时核查调整；财务报表编制完成后，经财务部门负责人审核确认，方可提交公司管理层及相关部门；年度财务报表需配合完成审计工作，按照审计要求提供相关财务资料并调整完善报表数据。第十七条保密工作规范。财务会计岗人员需严格遵守公司保密制度，对工作中接触的公司财务数据、经营信息、客户信息等敏感信息承担保密责任；严禁擅自向外部人员泄露财务信息，严禁私自复制、传播财务资料；工作中使用的财务软件、办公设备等需设置密码保护，离开工作岗位时及时锁定相关系统与资料，严防信息泄露。第四章监督考核与责任追究第十八条监督管理机制。财务部门负责人每月对财务会计岗的账务处理质量、资金结算合规性、税务申报及时性、资料归档完整性等工作开展情况进行检查；每季度组织一次全面的工作复盘，梳理工作中存在的问题，提出整改要求并跟踪整改落实情况。公司内部审计部门定期对财务会计工作开展专项审计，监督财务会计岗工作是否符合法律法规及公司制度要求。第十九条考核评价标准。公司将财务会计岗工作质量纳入年度绩效考核体系，考核指标包括但不限于：账务处理准确率、跨境资金结算合规率、税务申报及时率与准确率、财务资料归档完整性、成本费用审核有效性、协同配合满意度等。考核结果与薪酬待遇、评优评先直接挂钩，对工作表现优异的人员给予表彰奖励；对考核不合格的人员，由财务部门负责人组织开展专项培训，帮助其提升工作能力，仍未达标者按公司相关规定处理。第二十条责任追究情形。财务会计岗人员在工作中存在以下情形之一的，将视情节轻重追究相关责任：（一）未按规定开展账务处理，出现账证不符、账实不符、会计科目使用错误等问题，导致财务数据失真的；（二）跨境资金结算审核不严，出现支付金额错误、收款方信息有误、违反外汇管理规定等情况，给公司造成损失或不良影响的；（三）税务申报不及时、不准确，导致公司产生滞纳金、罚款或其他税务风险的；（四）财务资料收集不完整、归档不规范，导致资料丢失、损毁或无法追溯的；（五）泄露公司财务敏感信息，给公司造成损失或不良影响的；（六）审核报销凭证、成本费用支出时敷衍了事，导致不合理支出发生的；（七）拒绝配合公司监督检查、审计工作，或隐瞒工作中存在的问题的；（八）其他违反本制度规定及公司财务相关管理要求的情形。第二十一条责任追究方式。根据违规行为的情节轻重、造成损失的大小，对相关责任人采取以下追究方式：情节较轻、未造成实际损失的，给予警告、通报批评，责令限期整改；情节较重、造成一定损失或不良影响的，给予罚款、降薪处理；情节严重、造成重大损失或严重不良影响的，解