2026年跨境营销策划公司废旧物资处理管理制度

2026年跨境营销策划公司废旧物资处理管理制度第一章总则第一条为规范公司废旧物资处理管理工作，强化废旧物资全流程管控，保障废旧物资处置合规、安全、高效，最大化提升废旧物资残值收益，防范环境风险及资产流失，结合公司跨境营销策划业务特性（含境内外废旧营销物料、设备等处置场景），依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》及境内外相关环保、财经法律法规，特制定本制度。第二条本制度适用于公司境内外所有废旧物资的回收、分类、存储、评估、处置、收益核算及档案管理等全流程工作，涵盖废旧营销物料（如废旧海报、展架、宣传品等）、废旧办公设备（如电脑、打印机等）、废旧营销设备（如拍摄器材、音响设备等）、废旧办公耗材（如废旧纸张、墨盒等）及其他各类废旧资产，涉及公司行政部、财务部、业务部、境外项目组等所有产生或参与废旧物资处理的部门及人员。第三条废旧物资处理遵循“合规优先、分类管控、效益最大化、安全环保、全程追溯”的原则，严格遵守境内外环保法规及相关管理要求，严禁违规处置废旧物资，确保处置过程不损害环境、不造成资产流失。第四条公司行政部为废旧物资处理的统筹管理部门，负责废旧物资的回收、分类、存储、组织处置及日常管控；财务部负责废旧物资残值评估、处置收益核算、资金收缴及相关账务处理；业务部、境外项目组负责本部门/项目组废旧物资的初步整理与移交；法务部负责审核处置相关合同的合规性，提供法律支持；内部稽核部门负责对废旧物资处理流程开展监督稽核；人力资源部负责相关责任人的考核问责。第二章废旧物资处理核心范围与管理标准第五条核心管理范围包括：（一）境内废旧物资：境内办公区域、营销活动现场产生的各类废旧营销物料、办公设备、耗材等的处理；（二）境外废旧物资：境外项目现场、海外营销活动产生的废旧物资处理，含跨境废旧物资转运或当地处置的相关管理；（三）按类型分类：可回收利用类（如可二次加工的宣传品、可维修的设备）、不可回收利用类（如破损严重的物料、无法维修的设备）、危险废旧物资（如废旧电池、废弃化学品等，需专项处置）。第六条核心管理标准：（一）合规性标准：境内外废旧物资处置需符合当地环保法规要求，危险废旧物资需交由具备相应资质的机构处置；境外废旧物资转运或处置需符合当地海关及环保备案规定，必要时办理合规审批手续；（二）分类管控标准：废旧物资需按可回收利用、不可回收利用、危险类进行严格分类，单独存放、单独处置，严禁混放或违规混搭处置；（三）效益标准：处置前需对可回收利用废旧物资进行残值评估，优先选择收益最大化的处置方式（如出售、回收置换等），避免低价处置造成资产流失；（四）安全环保标准：处置过程需采取有效防护措施，避免产生环境污染、安全事故；危险废旧物资处置需严格遵循专项环保要求，防范环境风险；（五）追溯标准：废旧物资从回收、存储到处置的全流程需建立台账记录，确保每批废旧物资的来源、数量、处置方式、收益金额等信息可追溯。第三章废旧物资处理全流程规范第七条回收与分类流程。各部门及境外项目组需指定专人负责本单位废旧物资的初步管理：（一）境内回收：业务部、行政部等部门产生废旧物资后，需在3个工作日内进行初步分类（区分可回收、不可回收、危险类），填写《废旧物资移交单》，注明物资名称、数量、类型、产生地点等信息，移交至行政部指定的废旧物资存储点；（二）境外回收：境外项目组产生废旧物资后，需立即进行分类整理，登记《境外废旧物资台账》，注明产生时间、类型、数量、来源；可在当地处置的，按当地要求移交处置；需转运回国的，需提前向行政部、财务部报备，经审批后办理转运手续；（三）行政部接收后，对废旧物资进行二次复核分类，完善《废旧物资管理台账》，明确标注物资分类、存储位置、责任人等信息。第八条存储管理流程。行政部需设立专门的废旧物资存储点，实行分区分类存储：（一）可回收利用类物资需单独存放，做好防护措施，避免二次损坏；不可回收利用类物资集中存放，等待统一处置；危险废旧物资需存放于专用密封存储容器，张贴明显警示标识，安排专人看管，严禁与其他物资混放；（二）行政部指定专人负责存储点管理，每日检查存储环境，每月末对存储的废旧物资进行盘点，核对《废旧物资管理台账》与实际库存一致性，编制《月度废旧物资盘点表》，签字确认后提交财务部备案；（三）境外废旧物资存储需符合当地安全环保要求，临时存储点需做好防护，避免环境污染，盘点记录按月提交境内行政部及财务部备案。第九条处置流程。废旧物资处置需按以下规范开展，确保合规高效：（一）处置评估与方案制定：行政部每季度对存储的废旧物资进行梳理，对可回收利用类物资组织财务部、相关业务部门开展残值评估，确定评估价值；结合评估结果制定处置方案，明确处置方式（出售、回收置换、捐赠、报废等）、处置对象（合规回收商、捐赠对象等）及处置时间。（二）处置审批：根据处置物资的评估价值实行分级审批：1.评估价值5000元及以下的，由行政部负责人审核、财务部负责人审批；2.5000元-2万元（含）的，需额外经分管管理层审批；3.2万元以上的，需经分管管理层审核、公司主要负责人审批；4.境外废旧物资处置及危险废旧物资处置，无论金额大小，均在对应分级审批基础上，额外增加法务部合规审核环节。（三）处置实施：1.出售处置：选择2家及以上合规回收商进行比价，优先选择报价高、资质齐全的回收商，签订《废旧物资处置合同》，明确处置物资数量、价格、付款方式、环保责任等条款；行政部监督回收商按合同约定完成处置，确保物资安全移交；2.回收置换：与合规供应商协商回收置换方案，置换新物资的，需在合同中明确置换比例、新旧物资价值抵扣等条款；3.捐赠处置：需选择合法合规的捐赠对象，签订捐赠协议，留存捐赠凭证；4.报废处置：不可回收利用及危险废旧物资，需交由具备相应资质的机构进行报废处置，留存处置机构资质证明及处置凭证；境外报废处置需确保机构符合当地法规要求。（四）跨境处置专项要求：境外废旧物资需转运回国处置的，需由行政部牵头办理海关报关等合规手续，财务部审核相关费用；选择当地处置的，需核实处置机构资质，留存完整的处置资料，按当地要求办理环保备案，相关资料扫描件提交境内行政部、财务部归档。第十条收益与档案管理流程：（一）收益核算：废旧物资处置产生的收益（如出售款）需由财务部负责收缴，确保资金及时足额存入公司指定银行账户；财务部按会计准则进行账务处理，将收益纳入公司营业外收入核算，编制《废旧物资处置收益明细表》，定期上报管理层；（二）档案归档：行政部需将《废旧物资移交单》《废旧物资管理台账》《盘点表》《处置方案》《审批文件》《处置合同》《收益明细表》及处置机构资质证明、环保备案资料等全部相关资料整理齐全，提交档案管理部门归档保存，保存期限为10年；境外处置相关资料需同时留存中英文版本（如需），确保处置过程可追溯。第四章废旧物资处理管控措施第十一条分类管控强化。行政部定期对各部门、境外项目组废旧物资分类移交情况进行检查，对分类不准确、移交不及时的，督促整改；建立危险废旧物资专项管理台账，全程跟踪处置流程，确保专项合规。第十二条处置监督管控。内部稽核部门每半年对废旧物资处理流程开展专项稽核，重点核查：回收分类的准确性、存储管理的规范性、处置审批的完整性、处置价格的合理性、收益核算的准确性及境外处置的合规性，形成《废旧物资处理稽核报告》，上报管理层并督促整改。第十三条资质审核管控。行政部建立《合规处置机构名录》，对合作的回收商、报废机构等进行资质审核，核实营业执照、环保资质等证明文件，定期更新名录；严禁与无资质机构合作处置废旧物资，尤其是危险废旧物资。第十四条境外处置专项管控。境外项目组需提前了解目标市场废旧物资处置的环保法规及备案要求，及时向境内行政部、法务部报备；行政部联合法务部对境外处置方案进行合规审核，必要时聘请当地专业机构提供支持，防范境外环保及法律风险。第十五条禁止性规定。严禁以下废旧物资处理违规行为：1.随意丢弃废旧物资，尤其是危险废旧物资；2.未经审批擅自处置废旧物资；3.隐瞒、私藏废旧物资或私自变卖获取私利；4.与无资质机构合作处置危险废旧物资；5.处置过程中弄虚作假、虚报处置收益或瞒报处置信息；6.境外处置未按当地法规办理备案手续。第五章责任划分与考核奖惩第十六条责任划分：（一）行政部：对废旧物资处理的全流程合规性、管控有效性负主要责任；因回收不及时、分类不准确、存储不当、违规处置导致风险或损失的，承担主要责任；（二）财务部：对废旧物资残值评估的合理性、收益核算的准确性、资金收缴的安全性负主要责任；因评估失误、核算错误导致资产流失的，承担相应责任；（三）业务部门、境外项目组：对本部门/项目组废旧物资的及时移交、初步分类的准确性负直接责任；因移交不及时、分类错误导致处置延误或风险的，承担相应责任；（四）法务部：对处置合同的合规性审核负主要责任；因审核疏漏导致法律风险的，承担相应责任；（五）内部稽核部门：对废旧物资处理稽核的全面性、及时性负主要责任；因稽核疏漏未发现重大风险的，承担相应责任。第十七条考核奖惩：（一）奖励：对于严格执行本制度，废旧物资处理规范、处置收益显著高于评估价值的部门或个人；及时发现违规处置行为、避免公司损失或环境风险的人员；境外废旧物资处置合规高效的项目组，公司将给予表彰及物质奖励。（二）问责：对于违反本制度禁止性规定、未按要求移交或分类废旧物资、违规审批或处置、虚报瞒报处置信息、造成资产流失或环境风险的，根据损失程度及违规情节，对相关责任人给