税务知识测试题及答案

税务知识测试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.增值税一般纳税人的税率不包括？A.13%B.9%C.6%D.5%2.企业所得税的税率是？A.20%B.25%C.15%D.10%3.下列属于流转税的是？A.企业所得税B.印花税C.增值税D.房产税4.个人所得税的纳税义务人不包括？A.居民个人B.非居民个人C.个体工商户D.法人企业5.小规模纳税人增值税征收率通常是？A.3%B.5%C.6%D.9%6.消费税主要针对什么征收？A.商品B.服务C.劳务D.无形资产7.城市维护建设税的计税依据是？A.增值税B.企业所得税C.个人所得税D.印花税8.下列哪种情况需缴纳契税？A.出租房屋B.出售设备C.购买土地使用权D.转让专利9.车辆购置税的税率是？A.5%B.10%C.15%D.20%10.税收的基本特征不包括？A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性答案：1.D2.B3.C4.D5.A6.A7.A8.C9.B10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于税收优惠形式的有？A.免税B.减税C.加计扣除D.税收抵免2.纳税申报的方式有？A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报3.下列属于财产税的有？A.房产税B.车船税C.契税D.城镇土地使用税4.增值税的征税范围包括？A.销售货物B.提供加工修理修配劳务C.销售服务D.销售无形资产5.企业所得税的收入总额包括？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.转让财产收入D.股息、红利等权益性投资收益6.下列属于税务行政处罚的有？A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销营业执照7.个人所得税专项附加扣除项目有？A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息8.税务登记包括？A.设立登记B.变更登记C.注销登记D.停业、复业登记9.下列属于增值税视同销售行为的是？A.将自产货物用于集体福利B.将外购货物用于投资C.将自产货物无偿赠送他人D.将外购货物用于个人消费10.税收征管法规定的税务机关的职责有？A.税务登记B.账簿、凭证管理C.纳税申报D.税款征收答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.所有企业都要缴纳企业所得税。（）2.增值税普通发票可以抵扣进项税额。（）3.个人所得税是按月计征的。（）4.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）5.税收滞纳金不能在企业所得税前扣除。（）6.消费税的纳税环节都在生产销售环节。（）7.印花税的税率都一样。（）8.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）9.税务机关有权检查纳税人的账簿、记账凭证等资料。（）10.代扣代缴义务人必须履行代扣代缴税款义务。（）答案：1.×2.×3.×4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述增值税的优点。答：增值税能避免重复征税，促进专业化协作，保证财政收入稳定增长，有利于公平竞争，适应经济发展和税收管理需要。2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？答：包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目等，如视同销售收入、超标准的业务招待费等。3.个人所得税综合所得包括哪些？答：包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。4.简述税收的作用。答：组织财政收入，调控经济运行，调节收入分配，监督经济活动，维护国家权益。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强税收征管？答：加强税收征管可完善法律法规，加强信息化建设，提高税务人员素质，强化纳税服务，加大稽查力度，堵塞征管漏洞。2.税收优惠对企业发展有何影响？答：税收优惠可降低企业成本，增强竞争力，吸引投资，促进技术创新和产业升级，助力企业发展壮大。3.怎样提高纳税人纳税遵从度？答：可加强税法宣传教育，优化纳税服务，完善征管制度，加