培训机构差旅费制度

PAGE培训机构差旅费制度一、总则（一）目的为了加强本培训机构财务管理，规范差旅费报销行为，保证出差人员工作与生活的需要，结合本机构实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本培训机构全体员工。（三）基本原则1.勤俭节约原则：严格控制差旅费支出，杜绝浪费。2.据实报销原则：出差人员应如实填写差旅费报销凭证，按规定标准报销。3.预算管理原则：将差旅费纳入年度预算管理，合理安排经费。二、出差审批（一）出差申请员工因工作需要出差，应提前填写《出差申请表》，注明出差事由、目的地、预计出差时间、人数等信息，报部门负责人审批。部门负责人根据工作需要进行审核，签署意见后报分管领导审批。（二）审批权限1.一般员工出差由部门负责人审批。2.部门负责人出差由分管领导审批。3.分管领导出差由机构负责人审批。（三）特殊情况处理如遇紧急情况需要临时出差，无法提前填写申请表的，应在出差前电话向部门负责人和分管领导报告，出差回来后及时补办申请手续。三、差旅费标准（一）交通费用1.飞机票：根据出差的紧急程度和工作需要，经审批后可乘坐飞机经济舱。乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。2.火车（高铁、动车）票：优先选择二等座，因工作需要乘坐一等座的，需经分管领导批准。3.长途汽车票：凭据报销。4.市内交通费：出差人员乘坐飞机、火车、轮船等交通工具抵达目的地后，从机场、车站、码头到住宿地以及从住宿地到工作地的市内交通费用，按每人每天[X]元包干使用，不再凭据报销市内交通费。如因特殊情况需要乘坐出租车的，应事先经部门负责人批准。（二）住宿费用1.住宿费标准根据出差地区的不同分为三类：一类地区为直辖市、省会城市和计划单列市，住宿费标准为每人每天[X]元；二类地区为除一类地区以外的其他城市，住宿费标准为每人每天[X]元；三类地区为县级市及以下地区，住宿费标准为每人每天[X]元。2.出差人员应选择经济、安全、卫生、便捷的宾馆住宿，实际发生的住宿费在规定标准内凭据报销，超出部分自理。同性两人一起出差的，应合住一间标准间，住宿费按标准间费用报销。（三）伙食补助费1.伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天[X]元标准包干使用。2.出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法，出差人员应向接待单位交纳伙食费，回机构后如实申报，在报销差旅费时应扣除已交纳的伙食费。（四）公杂费公杂费按出差自然（日历）天数计算，按每人每天[X]元标准包干使用，用于补助市内交通、通讯等支出。四、报销流程（一）报销凭证出差人员应在出差结束后及时办理报销手续，报销时应提供以下凭证：1.出差审批单。2.机票、车票、船票等交通票据。票据上必须注明出发地、目的地、日期、票价等信息。3.住宿费发票。发票上必须注明住宿日期、住宿人数、单价、金额等信息。4.其他相关费用发票，如会议费发票、培训费用发票等。5.出差期间的通讯费发票（如有）。（二）报销期限出差人员应在出差回来后[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。如因特殊原因不能及时报销的，可以向财务部门说明情况，经批准后可适当延长报销期限。（三）报销审批1.出差人员将填写完整的差旅费报销单及相关凭证交所在部门负责人审核，部门负责人应认真审核出差事由、出差天数、费用标准等内容，签署审核意见后报财务部门。2.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报分管领导审批。3.分管领导审批通过后，财务部门方可办理报销手续。（四）报销方式1.差旅费报销原则上采用银行转账方式支付给出差人员，特殊情况需要现金支付的，需经财务部门负责人批准。2.出差人员应提供本人银行账号，以便财务部门办理转账手续。五、其他规定（一）培训期间差旅费员工参加外部培训，培训组织方统一安排食宿的，不再报销住宿费和伙食补助费；培训组织方不统一安排食宿的，可按照本制度规定报销差旅费。（二）会议期间差旅费员工参加会议，会议组织方统一安排食宿的，不再报销住宿费和伙食补助费；会议组织方不统一安排食宿的，可按照本制度规定报销差旅费。（三）探亲差旅费员工因探亲需要出差的，经批准后可按照本制度规定报销差旅费，但不再享受伙食补助费和公杂费。（四）自驾出差员工因工作需要自驾出差的，可报销实际发生的汽油费、过路费、停车费等，但不再报销市内交通费。自驾出差的里程数应如实记录，作为报销依据。（五）特殊情况差旅费1.因工作需要乘坐商务车、包车等交通工具出差的，需事先经分管领导批准，并提供相关证明材料，方可按照实际发生费用报销。2.出差人员因工作需要中途改变行程或延长出差时间的，应事先向部门负责人和分管领导报告，经批准后方可调整。调整后的差旅费按照实际发生情况报销，但不得超过原审批标准。六、监督与检查（一）内部审计机构内部审计部门定期对差旅费报销情况进行审计，检查出差审批手续是否齐全、报销凭证是否真实合法、费用标准是否符合规定等，发现问题及时督促整改。（二）违规处理1.对违反本制度规定报销差旅费的，财务部门有权拒绝报销，并责令出差人员限期改正。2.对虚报、冒领差旅费的，除追回违规报销的费用外，视情节轻重给予警告、记过、降职等处分；情节严重的，依法依规