论公司清算责任制度

论公司清算责任制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业破产法》《企业内部控制基本规范》等国家法律法规，结合《集团母公司关于全面加强专项风险管控的意见》及本公司实际运营需求制定。旨在规范公司清算程序，明确清算责任，防范清算过程中的法律风险与经济风险，确保清算工作依法合规、高效有序开展，维护公司及股东合法权益。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股单位、全体员工，涵盖公司设立清算组、财产清理、债务申报、资产处置、债务清偿、清算报告编制等清算全流程及相关业务场景。第三条本制度下列术语含义：（一）XX专项管理：指公司针对清算业务建立的全流程风险防控体系，包括制度建设、风险识别、预警响应、责任追究等管理活动。（二）XX风险：指在清算过程中可能引发法律纠纷、资产流失、声誉受损等不良后果的不确定性事件，如债务确认争议、资产评估偏差、关联交易利益输送等。（三）XX合规：指清算业务各环节严格遵循法律法规、行业准则及公司内部制度要求的行为准则，确保清算活动合法性、合理性、透明化。第四条XX专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保清算业务各环节、各主体纳入专项管理范畴，不留监管盲区。（二）责任到人：明确清算各环节的责任主体与具体职责，实现责任可追溯。（三）风险导向：以风险防控为核心，优先处理重大、高危风险事项。（四）持续改进：根据法规变化、业务实践动态优化清算流程与管理机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司清算工作负总责，承担全面领导责任；分管清算业务的相关负责人为直接责任人，负责具体组织协调与监督指导。第六条设立公司清算专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管负责人担任副组长，财务部、法务部、审计部、业务相关部门负责人为成员。领导小组主要履行统筹协调、决策审批、监督评价等职能，定期召开会议研究清算重大事项。第七条明确三类主体的清算管理职责：（一）牵头部门（财务部）：负责统筹清算制度体系建设，组织开展清算风险识别与评估，监督清算业务合规执行，组织专项培训与宣贯。（二）专责部门（法务部、审计部）：法务部负责清算业务法律合规审核，参与重大合同签订与争议处置；审计部负责清算流程独立监督，开展专项审计。（三）业务部门/下属单位：落实清算业务主体责任，开展本领域风险排查与防控，配合清算组完成财产清理、债务申报等工作。第八条明确基层执行岗位的合规操作责任：（一）清算组成员及参与人员必须签署岗位合规承诺书，承诺依法履职、如实申报、廉洁自律。（二）各岗位人员需履行风险主动上报义务，对发现的清算风险隐患及时向专责部门或领导小组报告。第三章专项管理重点内容与要求第九条财产清理环节：业务操作合规标准：建立清算财产清单，明确资产权属、评估基准、处置方式；严格遵循资产盘点程序，确保数据真实完整。禁止性行为：严禁隐匿、转移清算财产，严禁违规处置或低价贱卖资产。重点防控点：防范资产评估争议、权属纠纷等风险。第十条债务申报环节：业务操作合规标准：全面梳理债权债务关系，编制债务清单，依法向债权人申报；遵循“一债一率”原则确定债务清偿顺序。禁止性行为：严禁虚假申报、恶意逃废债务。重点防控点：防范债务漏报、重复申报引发的法律风险。第十一条资产处置环节：业务操作合规标准：遵循公开、公平、公正原则，通过拍卖、转让等方式处置资产；制定资产处置方案并履行审批程序。禁止性行为：严禁操纵处置价格、利益输送。重点防控点：防范资产处置效率低下、廉政风险。第十二条债务清偿环节：业务操作合规标准：按照法定顺序清偿债务，优先保障破产费用、员工工资等；留存清偿凭证备查。禁止性行为：严禁选择性清偿、违规担保。重点防控点：防范清偿顺序争议、资金挪用风险。第十三条清算报告编制环节：业务操作合规标准：全面反映清算财产、债务清偿、剩余财产分配等情况，确保数据准确、程序合法；按规定程序报送审批。禁止性行为：严禁编造虚假报告、隐瞒重大事项。重点防控点：防范报告失实引发的法律责任。第十四条关联交易管理：业务操作合规标准：关联交易需经领导小组审批，并严格执行定价公允性审查；定期披露关联交易事项。禁止性行为：严禁无关联交易背景的“假交易”利益输送。重点防控点：防范关联交易损害公司及中小股东利益。第十五条信息系统管理：业务操作合规标准：建立清算信息管理系统，实现数据电子化、流程自动化；落实信息权限管控与安全防护措施。禁止性行为：严禁非法获取、泄露清算敏感信息。重点防控点：防范数据丢失、系统安全风险。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：公司每年组织评估清算制度适用性，根据《公司法》等法律法规修订情况、行业监管要求及业务实践变化，及时修订完善相关条款，确保制度与时俱进。第十七条风险识别预警机制：领导小组每季度牵头开展清算风险排查，对发现的高风险事项进行分级评估，发布预警通知并明确整改要求；建立风险台账，跟踪整改进度。第十八条合规审查机制：将清算合规审查嵌入业务关键节点，包括：清算方案审批、财产处置决定、债务清偿安排等，实行“未经合规审查不得实施”刚性约束。第十九条风险应对机制：（一）一般风险由牵头部门协调处置，重大风险由领导小组启动应急响应，必要时上报公司决策层决策。（二）明确风险处置流程：风险识别→评估定性→制定预案→责任协同→效果跟踪。（三）建立风险上报链条：基层岗位→专责部门→领导小组→决策层，确保风险及时闭环。第二十条责任追究机制：（一）违规情形：如隐瞒清算财产、虚假申报债务、违规处置资产等，依规给予警告、降级、解职等处分。（二）处罚标准：依据违规情节严重程度，参照公司《纪律处分规定》执行，情节特别严重者移交司法机关。第二十一条评估改进机制：每年开展清算专项管理有效性评估，通过数据分析、案例复盘、员工访谈等方式，查找管理漏洞，优化流程设计，形成评估报告并纳入公司年度管理体系改进计划。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：公司主要负责人定期听取清算管理汇报，分管负责人每月召开专题协调会；各部门设立清算联络员，确保指令高效传达。第二十三条考核激励机制：（一）将清算合规情况纳入部门年度考核指标，权重不低于X%。（二）对清算工作表现突出的集体或个人，给予专项奖励；连续两次考核不合格的，取消评优资格。第二十四条培训宣传机制：（一）管理层：每年开展清算法律法规与履职要求培训。（二）基层员工：开展岗位操作规范培训，发放《清算业务手册》。（三）定期发布合规案例，强化警示教育。第二十五条信息化支撑：引入清算管理系统，实现财产清理、债务申报、清偿记录等数据自动归集，支持风险实时监控与预警推送。第二十六条文化建设：（一）编制《清算合规行为指引》，人手一册，定期组织学习。（二）组织签署《全员合规承诺书》，营造“人人讲合规”氛围。第二十七条报告制度：（一）风险事件报告：重大风险事件需在X小时内上报领导小组，并附处置方案。（二）年度管理报告：每年X月前提交清算专项管理情况报告，