湖南邓记卤味有限公司基于Power BI进行盈利能力分析可视化的方案设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南邓记卤味有限公司公司简介...............................................................................1

2湖南邓记卤味有限公司盈利能力分析现状及需求分析...........................................1

2.1目前盈利能力分析现状....................................................................................1

2.2盈利能力分析需求............................................................................................2

3湖南邓记卤味有限公司基于PowerBI进行盈利能力分析可视化的模型构建.....2

3.1数据处理............................................................................................................2

3.1.1数据收集...................................................................................................2

3.1.2数据清洗...................................................................................................2

3.1.3数据建模...................................................................................................3

3.2制作可视化........................................................................................................4

3.2.1分析需求...................................................................................................4

3.2.2创建度量值...............................................................................................5

3.2.3数据可视化...............................................................................................6

4模型验证及数据分析...................................................................................................9

4.1模型验证结果展示............................................................................................9

4.2财务数据分析....................................................................................................9

5总结.............................................................................................................................10

参考资料.........................................................................................................................11

I

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湖南邓记卤味有限公司基于PowerBI进行盈利能力

分析可视化的方案设计

1湖南邓记卤味有限公司公司简介

在湖南省常德市武陵区芷兰街道荷花社区紫缘路与柳叶大道交汇处恒大商

业影城一楼128号门面注册的“武陵区邓记卤味店”，成立于2020年05月26

日，法定代表人为邓巍林。经营范围包括小吃服务；食品的零售(依法须经批准

的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

在本次研究中，我们将针对湖南邓记卤味有限公司在盈利能力方面存在的

问题，利用PowerBI进行深入分析，旨在找出制约其盈利能力的关键因素，并

提出有效的解决方案。该公司营业收入表现良好，但净利润率较低，与许多中小

企业一样，存在资金利用水平不高、企业经营单一等问题。通过数据分析，我们

将为邓记卤味提供有针对性的改进建议，提升其盈利能力。

2湖南邓记卤味有限公司盈利能力分析现状及需求分析

2.1目前盈利能力分析现状

湖南邓记卤味有限公司在盈利能力分析方面，主要进行以下几个分析：

销售净利率：是公司利润总额与销售收入净额的比率，它是公司销售和经营

获利能力的最终指标，不光反映着销售层面，同时还反映经营层面，若该项数据

越高，则表明公司在增产的同时也多创了利润，实现了增产增收。

净利润：净利润是公司发展和盈利能力的重要指标之一，它反映着企业的盈

利能力和经营效益。将该项指标通过与历史数据的对比，可以深入了解公司的盈

利情况，帮助分析净利润与销售额之间的关系，找到可提升盈利的机会。

净资产收益率分析：是最能反映股东利益收益水平的指标之一，同时也反映

公司资产的综合利用效果以及管理水平的高低情况，是分析公司获利能力的重

要环节。

投资收益率分析：该指标反映公司运用资本获得收益的能力，投资收益率越

高，说明企业经济效益越好，投资者的风险越少，它是投资者和潜在投资者是否

进行投资的重要依据。

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2.2盈利能力分析需求

在湖南邓记卤味有限公司的盈利能力析需求中，以下几个方面尤为突出：

首先，为了能够直观且生动地展示分析结果，公司需要一个强大且易于使用

的可视化工具。通过PowerBI这类数据可视化工具，可以创建直观的图表、和

报告，帮助管理层快速理解财务状况。

其次，随着业务规模的扩大，湖南邓记卤味有限公司积累了大量的数据。为

了更好地理解这些数据，便需要运用大数据技术进行深入的对比分析。通过与历

史数据、行业数据的对比，更清晰明了地评估公司的盈利状况和市场地位。

最后，通过自动化分析，还可以减少人为错误，提高分析速度，使财务人员

有更多时间进行战略性思考和决策。管理层也可以快速获取并分析盈利数据，及

时发现潜在的风险和经营问题，采取相应的措施加以防范和解决，更好的把握经

营方向，优化经营策略，提高盈利能力，实现可持续发展。

3湖南邓记卤味有限公司基于PowerBI进行盈利能力分析可

视化的模型构建

3.1数据处理

3.1.1数据收集

湖南邓记卤味有限公司为了构建基于PowerBI的盈利能力分析可视化模

型，首先需要进行详尽的数据收集与整理工作。公司内部的数据源主要包括财

务系统、ERP系统以及CRM系统等，这些系统存储了公司运营过程中的各类关

键数据，如销售数据、成本数据以及库存数据等。

在确定了数据源之后，公司需要明确所需收集的数据内容。这些数据涵盖

了财务相关数据，如收入、支出、利润以及成本等；销售数据，如销售量、销

售额以及销售渠道等。

3.1.2数据清洗

在收集到数据之后，公司需要进行数据清洗和数据导入的工作。数据清洗

的目的是去除重复数据、填补缺失值或删除含有缺失值的行，并转换数据格式

以确保数据的一致性。然后，使用PowerBI的“获取数据”功能连接内部和

外部数据源，并根据数据源的不同选择适当的连接器进行数据导入。

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首先，我们进入PowerBI软件，执行“主页”中的“获取数据”功能选

择“更多”导入邓记卤味有限公司的资产负债表、利润表、现金流量表，选择

“合并并转换数据”，合并后会打开一个新的窗口，即“PowerQuery编辑

器”窗口，数据的清洗、整理将都在这个窗口完成。

全部导入完成后，进入编辑器界面，每个表都将上方工具栏中“将第一行

用作标题”功能，把原始表格第一行作为为表格的标题。

为了方便查看，我们可以将多余列删除，同时选中“证券简称”、“证券

代码”、“报告期”这三列单击鼠标右键，从弹出快捷菜单中选择“逆透视其

他列”命令，将该表转换为一维表。

然后选择“属性”和“值”列，单击鼠标右键分别重命名为“科目”和

“金额”。将这几个表修改完后，点击“主页——关闭并应用”，等系统数据

加载完自动跳转到主页。采用同样的方法，可以将导入的利润表和现金流量表

整理好。如下图1所示

图1数据清洗图

3.1.3数据建模

数据清洗后再将多个来源的表格进行关系建立,这个关系建立过程就叫数

据建模。

在PowerBI中只需要用拖拉的方式就可以将表与表直接的关系建立起

来，首先PowerBI可视化页面，在左边切换到模型视图，在此次模型建构中

我们先将“现金流量表”与“现金流量表（科目）”进行联接，再将利润表中

的“项目”与科目表的“项目”进行联接，将这些信息表间建立了一对一的关

联关系，然后我们再将日期表的“报告期”与利润表、现金流量表、资产负债

表的“报告期”分别联接起来，进行一个一对多的数据关联。

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建模关系图如下图2、图3所示：

图2数据建模图

图3数据建模图

3.2制作可视化

针对湖南邓记卤味有限公司运营的各个方面用PowerBI进行盈利分析可视

化的方案设计，我们需要首先明确分析的需求，然后选择合适的图表类型来展现

数据，以达到清晰、直观、易于理解的效果。

3.2.1分析需求

企业盈利能力是衡量企业经营状况的重要指标，是评估企业是否持续经营

的基础，评价经营指标的重要指标。分析的主要目的是了解公司的盈利状况、

趋势及可能存在的问题，分析内容将会用到营业收入、营业成本、净利润、净

资产收益率等关键指标，以及用到资产负债表、利润表、现金流量表等来完成

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此次可视化分析，通过分析及时发现、改善财务结构，提高企业偿债能力、经

营能力，最终提高企业盈利能力，促进持续稳定发展。

3.2.2创建度量值

(1)先创建一个度量值的表格，在主页导航栏选择“输入数据”，录入名

称“度量值”点击加载度量值表就建立完成。

(2)再创建度量值，选中度量值表，单击鼠标右侧选择“新建度量值”依

次录入所要创建的度量值及公式。

(3)本次分析中要用到的所有度量值表1所示，将需要的度量值全部创建

完后，我们就可以开始进行可视化分析了。

表1盈利能力分析度量值表

盈利能力分析表度量值表

度量值公式

非流动资产合非流动资产合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债

计表’[科目]="非流动资产合计")

非流动负债合非流动负债合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债

计表’[科目]="非流动负债合计")

负债合计负债合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额],’资产负债表’[科

目]="负债合计"）

股东权益合计股东权益合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债

表’[科目]="股东权益合计"）

股东权益平均股东权益平均余额=DIVIDE([股东权益]+[去年股东权益],2)

余额

经营活动净现经营活动净现金流量=CALCULATE(SUM(‘现金流量表’[金额]),’现金流

金流量量表’[科目]=”经营活动产生的现金流量净额”)

净利润净利润=CALCULATE(SUM(‘利润表’[金额]),’利润表’[科目]=”六、净利

润”)

净资产收益率净资产收益率=DIVIDE([净利润],[股东权益平均余额])

利润表金额利润表金额=CALCULATE(SUM('利润表'[金额]))

流动负债合计流动负债合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债

表’[科目]="流动负债合计")

流动资产合计流动资产合计=CALCULATE（SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债表

'[科目]="流动资产合计）

毛利率毛利率=DIVIDE(SUM(‘利润表1’[营业收入])-SUM(‘利润表1’[营业成

本]),SUM(‘利润表1’[营业收入]))

去年股东权益去年股东权益=CALCULATE([股东权益]),PREVIOUSYEAR(‘年度’[日期]))

现金流量表金现金流量表金额=SUM(‘现金流量表’[金额])/1000000

额

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现金流量金额现金流量金额正负=SUM(‘现金流量表’[金额正负])/1000000

正负

销售净利率销售净利率=DIVIDE(SUM(‘利润表1’[六、净利润]),[营业总收入])

盈利现金比率盈利现金比率=DIVIDE([经营活动净现金流量],[净利润])

营业收入营业收入=CALCULATE(SUM(‘利润表’[金额]),’利润表’[科目]=”营业收

入”)

营业成本营业成本=CALCULATE(SUM(‘利润表’[金额]),’利润表’[科目]=”营业成

本”)

营业收入毛利营业收入毛利率=DIVIDE(营业收入-营业成本)/营业收入

率

营业总收入营业总收入=CALCULATE(SUM('利润表1'[一、营业总收入]))

占收入百分比占收入百分比=DIVIDE([利润表金额],[营业总收入])*100

资产合计资产合计=CALCULATE(SUM(‘资产负债表’[金额]),’资产负债表’[科

目]="资产合计"）

3.2.3数据可视化

数据可视化主要是借助于图形化手段，清晰有效地传达与沟通信息，通过

多维度的数据进行可视化分析，可以更深入了解公司的财务状况、现金流等。

在本次分析中，我们需要添加的视觉对象有建切片器、卡片图、折线图、折线

和簇状柱形图，用这些可视化图表将企业近几年的趋势走向呈现出来，一览无

余的看到盈利情况，便于完善数据。此次数据分析，首先我们要确定对象，而

“切片器”就是画布中的视觉筛选器，来控制图表中显示的时间范围，因此我

们可以在“报表视图”页面找到并选择“切片器”，设置“字段”，将右侧

“年度表”中的“报告期”拖入到字段中，设置好切片器格式，关闭切片器标

头。

图5切片器

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盈利能力的主要是从以下几个方面进行分析，分别是：营业收入毛利率、

净资产收益率、盈利现金比率、销售净利率，而这些数据将用卡片图的形式来

单独展现，将对应指标信息汇聚在卡片里，可直观地区分信息层级，高效获取

内容。在主页“报表视图”选择“卡片”图标，找到度量值表需要用到的数据

分别放入卡片图中的数据栏，从而获得四张不同指标的图。

图6卡片图

在PowerBI的报表视图中，我们可以选择适合的图表类型来展示营业收

入毛利率的走势。对于时间序列数据，折线图是一个很好的选择，因为它能够

清晰地展示数据随时间的变化趋势。因此，我们可以选择折线图来展示公司20

20-2022年在相同时间间隔下营业收入毛利率的变化趋势和波动情况。

在“报表视图”页面点击“折线图”图标，x轴内拖入“报告期”年份，

选择度量值表格中的“营业收入毛利润”拖入y轴，然后通过调整图表的样

式、颜色、标签等属性来优化其视觉效果，使其更加直观和易读，图7所示邓

记卤味近三年营业收入毛利率呈下降趋势。

图7折线图

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需要将多种数据的趋势变化清晰明了的展现可以通过折线和簇状柱形图，

它可以利用柱形的高度反映数据的差异，此次数据盈利分析中要在折线和簇状

柱形图中显示不同年份的经营活动净现金流量、净利润、盈利现金比率以及不同

年份的股东权益平均余额、净利润、净资产收益率的数据趋势。在“报表视图”

页面找到“折线和簇状柱形图”，将“报告期”年份拖入x轴，列y轴内将度量

值表的“经营活动净现金流量”及“净利润”拖入其中，再将其盈利现金比率放

入行y轴。代入数据后可以直观的看到邓记卤味2021年-2022年相关数据走

势如图8所示：

图8折线和簇状柱形图1

再新建一个折线和簇状柱形图，重复刚才步骤将不同年份的股东权益平均

余额、净利润、净资产收益率拖拽到其中如图9：

图9折线和簇状柱形图2

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4模型验证及数据分析

4.1模型验证结果展示

以上步骤我们已经导入了2021年至2022年盈利能力相关财务指标的数据，

建立并整理做出了整体模型建构，进行了数据清洗，增加了所需要的度量值并把

表与表直接完成数据建模，最后找到了适用的可视化图形元素将相关数据代入

后完成了初步的探索和分析。

图10盈利分析总体图

4.2财务数据分析

从图10的总数据可以看出，湖南邓记卤味2020-2022年的盈利能力一直在

减弱，2020-2022年营业收入毛利率依次为55%、49%和40%，呈下降趋势，而导

致这类情况的原因可能是因为成本过高，原材料、人工成本增加所导致运营能力

降低。

净资产收益率忽高忽低，2020-2021年上升，到2022年又下降，表明该公

司盈利能力不稳定，这可能是由于负债降低或净资产大幅度增加所导致的。相反，

盈利现金比率这三年一直呈上