2026年跨境营销策划公司资产清查盘点制度

2026年跨境营销策划公司资产清查盘点制度第一章总则第一条为规范公司资产清查盘点管理工作，全面掌握公司资产存量、状态及使用情况，保障资产安全完整，提高资产使用效益，防范资产流失风险，依据《中华人民共和国民法典》《企业国有资产法》等相关法律法规及公司财务管理、资产管理等相关制度，结合公司跨境营销业务经营实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司各类资产的清查盘点工作，涵盖固定资产（核心营销设备、办公设备、运输设备等）、流动资产（采购物料库存、低值易耗品等）、无形资产（营销相关软件、专利、商标等）及其他公司拥有或控制的资产。公司各业务部门、项目组及全体员工均需遵守本制度相关规定。第三条资产清查盘点工作遵循“全面彻底、客观准确、权责明晰、定期开展、动态管理”的原则，确保清查盘点结果真实反映资产实际状况，为资产优化配置、财务管理及经营决策提供可靠依据。第四条本制度明确了资产清查盘点的组织架构、职责分工、清查范围与标准、实施流程、结果处理、档案管理及监督责任等核心内容，是公司开展资产清查盘点工作的统一规范。第二章组织架构与职责分工第五条公司成立资产清查盘点工作领导小组（以下简称“领导小组”），作为清查盘点工作的决策机构。组长由公司总经理担任，副组长由分管行政、财务的副总经理担任，成员包括行政部、财务部、业务部、技术部等部门负责人。主要职责包括：审定清查盘点工作计划；协调解决清查盘点工作中的重大问题；审批清查盘点结果及处理方案；监督清查盘点工作的落实情况。第六条行政部为资产清查盘点工作的统筹执行部门，主要职责包括：牵头组织实施各类资产的清查盘点工作，制定具体的清查盘点实施方案；负责固定资产、低值易耗品等资产的日常管理及清查盘点具体操作；建立健全资产台账，及时更新资产信息；汇总清查盘点结果，形成专项报告上报领导小组；督促相关部门落实资产问题整改；负责清查盘点档案的整理归档。第七条财务部在清查盘点工作中的主要职责：负责资产价值的核实与确认，核对资产账面信息与实际清查情况的一致性；协助行政部制定资产清查盘点价值核对标准；根据清查盘点结果进行账务调整，确保账实相符；监督资产清查盘点过程中的资金相关风险。第八条各业务部门为所辖资产清查盘点的责任主体，部门负责人为第一责任人，主要职责包括：组织本部门人员对所辖资产（含业务专用设备、项目用物料、部门使用的办公资产等）进行全面自查；配合行政部、财务部开展资产核查工作；对清查盘点中发现的资产问题及时反馈并提出处理建议；负责本部门资产的日常保管、维护及使用登记，确保资产安全。第九条技术部在清查盘点工作中的主要职责：为核心营销设备、技术类资产等的清查盘点提供技术支持，协助核查资产技术状态、性能指标等；对技术类资产的使用状况、报废条件等进行评估，提出专业意见。第十条清查盘点人员的核心职责：严格按照清查盘点标准及方案开展工作，客观记录资产实际情况；对发现的资产盘盈、盘亏、毁损、闲置等问题详细标注；如实填报清查盘点记录，对所记录信息的真实性、准确性负责。第三章清查盘点范围与标准第十一条清查盘点范围覆盖公司所有资产，具体包括：（一）固定资产：核心营销设备（摄影摄像设备、直播设备、数据采集分析设备等）、办公设备（计算机、打印机、投影仪等）、运输设备、办公家具、房屋建筑物等；（二）流动资产：库存采购物料（宣传物料、推广道具等）、低值易耗品（办公用品、耗材等）、在途资产等；（三）无形资产：营销相关软件著作权、专利、商标、域名等；（四）其他资产：对外投资资产、待处理资产、闲置资产等。第十二条清查盘点标准以资产实际状况为核心，结合账面信息、合同约定等制定，具体包括：（一）真实性标准：核查资产是否真实存在，是否为公司合法拥有或控制，杜绝虚假资产、账外资产未纳入清查范围的情况；对于固定资产，需核对资产编号、铭牌信息与资产台账的一致性；对于库存物料，需核查实物与物料台账的匹配度。（二）完整性标准：确保所有资产均纳入清查盘点范围，无遗漏、无隐瞒。重点排查是否存在已购置未入账、已报废未销账、长期闲置未登记等资产；对于无形资产，需核查相关权属证明文件的完整性，确认资产归属。（三）准确性标准：核对资产的名称、规格型号、数量、价值、使用部门、存放地点等信息与资产台账、财务账簿的一致性。固定资产需核实购置时间、使用年限、折旧情况；库存物料需准确清点数量，核查质量状况及有效期；无形资产需确认价值评估依据及摊销情况。（四）安全性标准：检查资产保管环境是否符合要求，是否采取防火、防潮、防盗、防损坏等防护措施；核查资产使用状态，是否存在过度损耗、毁损、被挪用等风险；对于涉密资产，需检查保密措施的落实情况。（五）有效性标准：评估资产是否处于正常使用状态，是否能够满足业务开展需求；对于闲置资产，需核实闲置原因及后续利用价值；对于技术类资产，需评估技术先进性及是否存在淘汰风险。第四章清查盘点实施流程第十三条清查盘点工作分为定期清查盘点和专项清查盘点。定期清查盘点包括年度全面清查、季度重点清查、月度抽查；专项清查盘点根据业务需求、资产变动情况或管理层要求临时组织开展，如资产处置前清查、项目结束后资产清查等。第十四条定期清查盘点流程：（一）计划制定：行政部于每年12月底前制定下一年度资产清查盘点工作计划，明确各阶段清查范围、时间节点、责任部门及工作要求；每季度初、每月初细化季度重点清查、月度抽查方案，确定清查重点及覆盖范围。（二）通知下发：行政部在清查盘点工作开展前5个工作日，向各相关部门下发清查盘点通知，附具体实施方案及清查盘点表单模板，明确工作任务及提交资料时限。（三）自查阶段：各业务部门接到通知后，组织本部门人员对所辖资产进行全面自查，按照清查盘点标准逐一核对，详细填写《资产清查盘点自查表》，标注资产实际状况、存在问题及处理建议，经部门负责人签字确认后提交行政部。自查工作需在通知规定时限内完成。（四）核查阶段：行政部联合财务部、技术部组成核查组，结合各部门自查情况开展实地核查。核查组需对照自查表及资产台账，对资产进行抽样或全面核实，重点核查大额资产、核心设备、存在问题的资产；对无形资产需核查权属证明及使用情况。核查过程中，需详细记录核查结果，形成《资产清查盘点问题记录表》，并与相关部门负责人沟通确认。（五）汇总分析：行政部对各部门自查结果及核查组核查情况进行汇总，梳理资产盘盈、盘亏、毁损、闲置、账实不符等问题，分析问题产生的原因，提出初步处理建议，形成《资产清查盘点汇总报告》，报领导小组审批。（六）整改落实：各相关部门根据审批后的汇总报告及问题记录表，制定具体整改措施，明确整改责任人及完成时限。对于盘盈资产，及时办理入账手续；对于盘亏、毁损资产，按规定履行报批程序后进行账务处理；对于闲置资产，制定盘活或处置方案；对于保管不当问题，及时完善防护措施。行政部跟踪整改进度，确保问题整改到位，并对整改结果进行复核验收。第十五条专项清查盘点流程参照定期清查盘点流程执行，由行政部根据专项需求制定专项方案，明确清查目标、范围及具体要求，相关部门协同配合，确保清查工作精准高效完成。第五章清查盘点结果处理第十六条资产盘盈处理：对于清查中发现的盘盈资产，由行政部牵头核实资产来源、价值，完善相关证明材料，经财务部审核、领导小组审批后，及时办理资产入账手续，更新资产台账及财务账簿，确保账实相符。第十七条资产盘亏、毁损处理：对于盘亏、毁损的资产，相关责任部门需出具书面说明，详细阐述原因，明确责任主体。经核查组核实、财务部审核后，报领导小组审批。属于正常损耗的，按规定进行账务处理；属于人为责任的，追究相关责任人责任，责令赔偿损失；属于自然灾害等不可抗力因素的，按相关规定处理。处理完成后，及时更新资产台账，核销相关资产信息。第十八条闲置资产处理：对于清查中发现的闲置资产，行政部联合业务部门、技术部评估资产使用价值，制定盘活或处置方案。可内部调配的，及时办理资产调拨手续；无使用价值的，按规定履行报废、变卖等处置程序，处置收入及时上缴公司财务部，相关资产信息及时核销。第十九条账实不符处理：对于资产信息与账面记录不一致的情况，行政部会同财务部核实差异原因，调整资产台账及财务账簿，确保账实、账账、账证相符。对于历史遗留的账实不符问题，需专项上报领导小组审批后处理。第二十条争议处理：清查盘点过程中，若对资产归属、价值、责任认定等存在争议，由核查组组织相关部门协商解决；协商无果的，提交领导小组审议确定；必要时可委托第三方专业机构进行评估，以评估结果作为处理依据。第六章清查盘点档案管理第二十一条行政部负责资产清查盘点全流程档案的收集、整理、归档与保管工作。清查盘点档案包括但不限于清查盘点计划、通知、实施方案、自查表、问题记录表、核查报告、汇总报告、审批文件、资产处置协议、评估报告、账册凭证等资料。第二十二条清查盘点档案需按照公司档案管理规定进行分类、编号、装订，建立完整的档案目录，确保档案资料的完整性、系统性与可追溯性。电子档案需上传至公司指定云存储平台，设置访问权限并定期备份；纸质档案需存入指定档案柜，采取防火、防潮、防盗等安全保管措施。第二十三条清查盘点档案的保存期限不少于5年，涉及大额资产、重要资产处置的档案，保存期限可根据实际需要适当延长。档案查阅需履行审批手续，由相关部门提出申请，经行政部负责人批准后，在指定人员陪同下查阅，严禁私自复制、篡改或销毁档案资料。第七章监督与责任追究第二十四条公司审计部与行政部共同负责资产清查盘点工作的全程监督，定期或不定期对清查盘点流程执行情况、问题整改落实情况、档案管理情况等进行核查，重点关注是否存在清查盘点流于形式、弄虚作假、隐瞒资产问题、擅自处置资产等行为。对监督中发现的问题，及时向领导小组反馈，并督促相关部门限期整改。第二十五条对于在资产清查盘点工作中认真负责、及时发现重大资产风险或问题、有效盘活闲置资产的部门及个人，公司给予适当表彰或物质奖励。第二十六条对违反本制度规定，存在以下行为之一的，公司将根据情节轻重对相关责任人进行批评教育、绩效扣分、岗位调整等处理；造成公司资产损失或不良影响的，依法依规追究相应责任；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理：（一）未按要求开展资产自查，或在自查中虚报、瞒报资产情况的；（二）拒绝配合核查组开展资产核查工作，或提供虚假资料的；（三）资产保管不