工会财务资产检查整改报告范文

工会财务资产检查整改报告范文根据公司相关要求，近期工会财务部门开展了全面的财务资产检查工作。这一工作不仅是对工会财务资产状况的一次深度审视，更是确保工会资金合理使用、提高财务管理水平的重要举措。通过检查，我们发现了工作中存在的问题和不足，并及时制定了整改方案加以改进。现将检查整改情况报告如下：一、检查工作基本情况为确保检查工作全面、深入、有效，我们成立了以工会主席为组长，财务人员、审计人员等相关专业人员为成员的专项检查工作小组。小组制定了详细的检查计划和方案，明确了检查的范围、内容和方法。本次检查涵盖了过去[X]年工会财务收支的各个方面，包括经费收入、经费支出、资产管理等，着重查看了财务账目记录的完整性、准确性，资金使用的合规性，以及资产的安全与完整情况。在检查过程中，我们采取了多种检查方法相结合的方式。一是详细审查财务凭证和账目，对每一笔收支进行逐笔核对，确保账目记录与实际业务相符；二是实地盘点固定资产，核实资产的数量、使用状况和存放地点，保证资产的账实一致；三是与相关业务部门沟通交流，了解工会活动开展情况和经费使用的实际效果，确保资金使用合理、有效。二、检查发现的问题（一）财务管理制度执行方面1.经费支出审核不够严格：部分经费支出的审批手续不够完善，存在一些支出没有完整的审批签字流程。例如，个别活动费用报销时，缺少活动方案和参与人员名单等必要附件，导致费用的合理性和真实性难以充分核实。2.预算管理不够精细：在预算编制过程中，对一些项目的预算估计不够准确，存在预算与实际执行偏差较大的情况。部分项目预算编制过于宽松，导致资金闲置；而一些项目预算又过于紧张，影响了活动的正常开展。同时，在预算执行过程中，缺乏有效的监控和调整机制，未能及时对预算执行情况进行分析和评估。（二）会计核算方面1.会计科目使用不规范：在日常会计核算中，存在会计科目使用不准确的问题。例如，将一些本应计入“职工活动支出”的费用误计入“行政支出”科目，导致会计信息不能真实反映工会经费的使用情况。2.财务报表编制不及时：在一些情况下，由于财务人员工作安排不合理，导致财务报表未能按时编制和报送。这不仅影响了工会管理层对财务状况的及时了解，也不利于上级工会对基层工会的财务监督和指导。3.会计凭证装订不整齐：会计凭证的装订工作较为粗糙，存在装订不整齐、纸张折叠不规范等问题。这不仅影响了会计档案的美观，也不利于会计凭证的长期保管和查阅。4.财务数据备份不及时：财务数据的备份工作未能按照规定的频率进行，存在一定的风险。如果遇到突发情况，如计算机故障、自然灾害等，可能会导致财务数据丢失，给工会财务管理带来严重影响。（三）资产管理方面1.固定资产盘点不及时：虽然工会有定期盘点固定资产的制度，但在实际执行过程中，存在盘点不及时的情况。上次全面盘点距离现在已经超过了规定的时间间隔，导致部分资产的使用状况和存放地点发生了变化，但未能及时在账面上进行反映。2.资产登记信息不准确：在固定资产登记过程中，存在信息录入错误或不完整的问题。例如，部分设备的购置时间、规格型号等信息登记不准确，影响了资产的管理和核算。3.资产采购流程不规范：在资产采购过程中，部分采购项目没有按照规定进行公开招标或询价，存在采购价格偏高的情况。同时，采购合同的签订也不够规范，对双方的权利和义务约定不明确，存在一定的法律风险。（四）内部控制方面1.岗位设置不合理：由于工会人员有限，在财务岗位设置上存在一人多岗的情况，部分不相容岗位未能实现有效分离。例如，会计人员同时兼任出纳工作，这在一定程度上增加了财务管理的风险。2.内部审计机制不完善：工会内部审计工作未能常态化开展，缺乏对财务收支和资产管理的定期监督和评价。内部审计人员的专业素质和业务能力也有待提高，无法对工会财务管理中存在的问题进行深入分析和有效监督。（五）工会经费收入管理问题1.行政拨缴经费不足：部分基层单位对工会经费的拨缴认识不足，存在少缴、漏缴工会经费的情况。经统计，过去[X]年中，累计少缴工会经费[X]万元，严重影响了工会经费的正常收入。2.经费收缴催缴力度不够：对于未按时足额缴纳工会经费的单位，工会缺乏有效的催缴措施和手段。催缴工作往往停留在电话通知或下发催缴函的层面，缺乏进一步的法律手段和行政措施，导致催缴效果不佳。3.收入核算不规范：在工会经费收入核算方面，存在一些收入未及时入账的情况。例如，部分企业的工会经费返还收入，由于财务人员疏忽，未能及时在账面上进行反映，导致财务信息不准确。三、整改措施及落实情况（一）加强财务管理制度执行力度1.严格经费支出审核：制定了更加严格的经费支出审核制度，明确了各环节的审批职责和流程。要求每一笔经费支出都必须附有完整的审批文件、相关凭证和附件，确保费用支出的合理性和真实性。同时，加强对报销人员的培训和指导，提高其对报销政策的理解和执行能力。2.精细化预算管理：一是改进预算编制方法，加强对历史数据的分析和研究，结合工会年度工作计划和实际需求，科学合理地确定预算项目和金额。二是建立健全预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取调整措施。三是加强预算绩效管理，将预算执行情况与部门和个人的绩效考核挂钩，提高预算的执行效率和效果。（二）规范会计核算工作1.准确使用会计科目：组织财务人员参加专业培训，学习最新的会计制度和核算方法，提高会计科目使用的准确性。同时，建立会计科目使用审核机制，对每一笔会计分录进行严格审核，确保会计信息的真实性和可靠性。2.及时编制财务报表：优化财务人员工作安排，合理分配工作任务，确保财务报表能够按时编制和报送。同时，加强对财务报表质量的审核，保证报表数据准确、内容完整。3.规范会计凭证装订：制定会计凭证装订的标准和规范，要求财务人员严格按照标准进行操作。加强对会计凭证装订工作的监督和检查，对不符合要求的装订及时进行整改。4.强化财务数据备份：建立财务数据定时备份制度，采用本地和异地双重备份的方式，确保财务数据的安全。定期对备份数据进行检查和维护，保证数据的可恢复性。（三）加强资产管理1.及时进行固定资产盘点：按照规定的时间间隔，定期组织固定资产盘点工作。在盘点过程中，详细核对资产的数量、使用状况和存放地点，对盘盈盘亏的资产及时进行账务处理。同时，建立固定资产盘点台账，记录盘点过程和结果，以便进行跟踪和管理。2.完善资产登记信息：对所有固定资产的登记信息进行全面梳理和核对，及时更正错误信息，补充缺失信息。建立资产信息动态管理机制，定期对资产信息进行更新和维护，确保资产登记信息的准确和完整。3.规范资产采购流程：严格执行资产采购相关制度，对于达到规定金额的采购项目，必须进行公开招标或询价，确保采购价格合理。加强对采购合同的管理，明确双方的权利和义务，规范合同签订和履行流程，降低法律风险。（四）完善内部控制1.合理设置财务岗位：根据工会财务管理的实际需要，重新调整岗位设置，实现不相容岗位的有效分离。增加财务人员数量，确保会计、出纳等岗位由不同人员担任，减少财务管理风险。2.强化内部审计机制：建立常态化的内部审计工作机制，定期对工会财务收支和资产管理情况进行审计监督。加强内部审计人员的培训和考核，提高其专业素质和业务能力。充分利用内部审计结果，及时发现和解决财务管理中存在的问题，不断完善内部控制制度。（五）强化工会经费收入管理1.加强行政拨缴经费监督：加强与基层单位的沟通和协调，宣传工会经费拨缴的相关法律法规和政策要求，提高基层单位对工会经费拨缴的认识和重视程度。积极与税务部门合作，借助税务代收的平台，加大对工会经费拨缴的监督和检查力度，确保基层单位按时足额缴纳工会经费。2.加大经费收缴催缴力度：建立健全经费收缴催缴工作机制，制定详细的催缴计划和措施。除了电话通知和下发催缴函外，对于长期拖欠经费的单位，采取上门走访、法律诉讼等方式进行催缴，确保工会经费应收尽收。3.规范收入核算：加强对财务人员的教育和管理，提高其责任意识和业务水平，确保工会经费收入及时、准确入账。建立收入核算定期检查制度，对收入入账情况进行定期检查和核对，防止出现漏记、错记等情况。四、整改效果通过以上整改措施的落实，工会财务管理工作取得了显著的效果。在财务管理制度执行方面，经费支出审核更加严格，审批手续更加完善，预算管理更加精细，预算执行偏差得到有效控制。从最近一次的预算执行情况来看，各项经费支出均严格按照预算执行，预算执行率较之前有了明显提高。在会计核算方面，会计科目使用更加准确，财务报表能够按时准确编制和报送，会计凭证装订规范，财务数据备份及时，会计信息质量得到了显著提升。在资产管理方面，固定资产盘点及时，资产登记信息准确完整，资产采购流程规范，有效避免了资产的闲置和浪费，提高了资产的使用效率。在内部控制方面，岗位设置更加合理，不相容岗位实现了有效分离，内部审计机制得到完善，财务管理的风险得到了有效控制。在工会经费收入管理方面，行政拨缴经费的情况得到了明显改善，少缴、漏缴现象明显减少，经费收缴催缴力度加大，收入核算更加规范，工会经费收入稳步增长。五、下一步工作计划1.持续完善财务管理制度：随着工会业务的不断发展和财务管理要求的提高，持续对财务管理制度进行修订和完善，确保制度的科学性和有效性。2.加强财务人员培训：定期组织财务人员参加业务培训和学习交流活动，不断提高财务人员的专业素质和业务能力，适应新时期工会财务管理工作的需要。3.推进财务管理信息化建设：引进先进的财务管理软件，实现财务数据的自动化处理和信息化管理，提高财务管理的效率和水