涉案资金专用帐户管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强涉案资金的管理，确保涉案资金的安全、高效使用，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于所有涉及刑事案件涉案资金的专用账户管理。第三条涉案资金专用账户管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：涉案资金专用账户的设立、使用和管理必须符合国家法律法规和政策规定。（二）安全性原则：确保涉案资金的安全，防止资金被挪用、侵占或损失。（三）专款专用原则：涉案资金必须专款专用，不得挪作他用。（四）透明度原则：涉案资金的管理和使用情况应当公开透明，接受监督。（五）效率原则：提高涉案资金的管理效率，确保案件办理的顺利进行。第二章账户设立与变更第四条涉案资金专用账户的设立应当经侦查机关或者人民法院批准，由银行或者金融机构办理。第五条设立涉案资金专用账户应当提交以下材料：（一）侦查机关或者人民法院的批准文件；（二）涉案资金的来源、用途等相关证明材料；（三）账户申请人的身份证明材料；（四）其他需要提供的材料。第六条涉案资金专用账户设立后，账户名称应当为“XX案件涉案资金专用账户”，其中“XX”为案件名称。第七条涉案资金专用账户变更包括账户名称变更、账户持有人变更、账户开户行变更等。第八条账户变更应当经原批准机关批准，并按照规定程序办理。第三章资金管理第九条涉案资金专用账户的资金管理应当严格执行以下规定：（一）资金收入管理：涉案资金的收入应当及时入账，不得隐瞒、截留。（二）资金支出管理：涉案资金的支出应当严格按照批准的用途和金额执行，不得擅自变更。（三）资金结算管理：涉案资金的结算应当使用专用账户，不得使用其他账户进行结算。（四）资金审计管理：涉案资金的管理和使用情况应当定期进行审计，确保资金使用的合规性。第十条涉案资金专用账户的资金收入应当及时登记，并注明资金来源、用途和金额。第十一条涉案资金专用账户的资金支出应当办理审批手续，并附具相关证明材料。第十二条涉案资金专用账户的资金收支情况应当定期进行核对，确保账实相符。第四章账户监督第十三条涉案资金专用账户的监督应当包括以下内容：（一）侦查机关或者人民法院的监督：侦查机关或者人民法院应当对涉案资金专用账户的管理和使用情况进行监督，确保资金使用的合规性。（二）审计机关的监督：审计机关应当对涉案资金专用账户的资金管理情况进行审计，发现问题及时纠正。（三）社会公众的监督：涉案资金专用账户的管理和使用情况应当向社会公开，接受社会公众的监督。第五章法律责任第十四条违反本制度，有下列情形之一的，依法承担法律责任：（一）未按规定设立涉案资金专用账户的；（二）挪用、侵占涉案资金的；（三）擅自变更涉案资金用途的；（四）其他违反本制度规定的行为。第十五条对违反本制度的行为，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第六章附则第十六条本制度由XX市人民检察院负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性质，具体内容需根据实际情况进行调整和完善。）第2篇第一章总则第一条为规范涉案资金的管理和使用，保障涉案资金的安全，维护国家利益和社会公共利益，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》等相关法律法规，结合实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于所有涉案资金的收缴、管理、使用和监督。第三条涉案资金专用账户（以下简称“专用账户”）是指为特定案件设立的，用于存放、管理和使用涉案资金的专用账户。第四条专用账户的管理和使用应当遵循以下原则：（一）合法性原则：专用账户的设立、使用和管理必须符合法律法规的规定。（二）安全性原则：确保专用账户的资金安全，防止资金被挪用、侵占或损失。（三）透明性原则：专用账户的资金收支情况应当公开透明，接受监督。（四）效率性原则：提高涉案资金的管理和使用效率，确保案件办理的顺利进行。第二章专用账户的设立第五条专用账户的设立应当由案件承办单位提出申请，经同级人民检察院、人民法院或者公安机关批准后设立。第六条专用账户的设立应当符合以下条件：（一）有明确的案件名称和案件承办单位。（二）有明确的资金用途和金额。（三）有专门的账户管理人员。（四）有完善的账户管理制度。第七条专用账户的设立应当向开户银行提交以下材料：（一）设立专用账户的申请报告。（二）案件承办单位的证明材料。（三）人民检察院、人民法院或者公安机关的批准文件。（四）其他相关材料。第三章专用账户的管理第八条专用账户的管理人员应当具备以下条件：（一）熟悉相关法律法规和财务管理知识。（二）具有良好的职业道德和职业操守。（三）具备较强的责任心和保密意识。第九条专用账户的管理人员职责：（一）负责专用账户的日常管理工作。（二）负责专用账户的资金收缴、支付和核算。（三）负责专用账户的资金安全，防止资金被挪用、侵占或损失。（四）负责专用账户的资金使用监督，确保资金使用合法、合规。（五）负责专用账户的账务处理和报表编制。第十条专用账户的资金收缴：（一）案件承办单位在收缴涉案资金时，应当将资金直接存入专用账户。（二）收缴涉案资金时，应当出具收据，注明收缴时间、金额、用途等。（三）收缴涉案资金应当及时、准确、完整地登记入账。第十一条专用账户的资金支付：（一）专用账户的资金支付应当严格按照批准的用途和金额进行。（二）支付资金时，应当出具支付凭证，注明支付时间、金额、用途等。（三）支付资金应当及时、准确、完整地登记入账。第十二条专用账户的核算：（一）专用账户的核算应当遵循会计准则和财务制度。（二）专用账户的核算应当真实、准确、完整。（三）专用账户的核算应当定期进行，确保账实相符。第四章专用账户的监督第十三条专用账户的监督应当由以下部门或者机构负责：（一）人民检察院、人民法院或者公安机关。（二）财政部门。（三）审计机关。第十四条监督部门或者机构对专用账户的监督职责：（一）对专用账户的设立、使用和管理进行审查。（二）对专用账户的资金收支情况进行监督检查。（三）对专用账户的资金使用情况进行审计。（四）对专用账户的违规行为进行查处。第五章法律责任第十五条违反本制度，有下列情形之一的，依法承担相应的法律责任：（一）未按规定设立专用账户的。（二）挪用、侵占专用账户资金的。（三）未按规定使用专用账户资金的。（四）未按规定进行专用账户核算的。第十六条对违反本制度的行为，有关部门或者机构应当依法予以查处，并追究相关人员的责任。第六章附则第十七条本制度由各级人民检察院、人民法院或者公安机关负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容应根据实际情况进行调整和完善。）第3篇第一章总则第一条为规范涉案资金的管理和使用，保障涉案资金的安全，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于各级公安机关、检察机关、审判机关、司法行政机关及其他相关单位在办理案件过程中，对涉案资金的专用账户的管理。第三条涉案资金专用账户的管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则：涉案资金专用账户仅用于涉案资金的收付，不得挪作他用。（二）安全保密原则：严格保密涉案资金专用账户的相关信息，确保资金安全。（三）依法合规原则：严格按照法律法规和政策规定，规范涉案资金专用账户的管理和使用。（四）高效便捷原则：简化手续，提高工作效率，为涉案资金的管理和使用提供便捷服务。第二章涉案资金专用账户的设立第四条涉案资金专用账户的设立，应当符合以下条件：（一）有明确的资金用途和来源。（二）具备独立核算能力。（三）具备健全的内部控制制度。（四）符合国家有关金融管理的规定。第五条涉案资金专用账户的设立程序：（一）申请人向银行提交设立涉案资金专用账户的申请。（二）银行对申请人提交的申请材料进行审核，确认符合设立条件。（三）银行与申请人签订涉案资金专用账户管理协议。（四）银行按照协议约定开设涉案资金专用账户。第三章涉案资金专用账户的管理第六条涉案资金专用账户的管理人员应当具备以下条件：（一）具有会计、金融等相关专业背景。（二）熟悉相关法律法规和政策规定。（三）具有良好的职业道德和职业操守。第七条涉案资金专用账户的管理职责：（一）负责涉案资金专用账户的开户、销户、变更等手续。（二）负责涉案资金的收付、结算和划转。（三）负责涉案资金专用账户的账务处理和财务报告。（四）负责涉案资金专用账户的审计和检查。（五）负责涉案资金专用账户的保密工作。第八条涉案资金专用账户的收付、结算和划转：（一）收付、结算和划转涉案资金，必须按照国家有关法律法规和政策规定执行。（二）收付、结算和划转涉案资金，应当有明确的用途和来源。（三）收付、结算和划转涉案资金，应当使用合法的票据和凭证。（四）收付、结算和划转涉案资金，应当及时、准确、完整地登记入账。第九条涉案资金专用账户的审计和检查：（一）涉案资金专用账户的审计和检查，应当由具备相应资质的审计机构进行。（二）审计机构应当对涉案资金专用账户的设立、管理、使用等情况进行全面审计。（三）审计机构应当出具审计报告，并将审计报告报送相关部门。第四章涉案资金专用账户的监督第十条涉案资金专用账户的监督，应当由以下部门负责：（一）纪检监察部门：负责对涉案资金专用账户的管理和使用进行监督。（二）审计部门：负责对涉案资金专用账户的审计和检查。（三）财务部门：负责对涉案资金专用账户的财务报告进行审核。第十一条监督部门应当履行以下职责：（一）对涉案资金专用账户的设立、管理、使用等情况进行监督。（二）对涉案资金专用账户的审计和检查结果进行审查。（三）对涉案资金专用账户的违规行为进行调查处理。第五章法律责任第十二条违反本制度，有下列情形之一的，由有关部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）挪用、侵占涉案资金的。（二）泄露涉案资金专用账户信息的。