《税务合规计划》教学大纲（课程标准）

《税务合规计划》教学大纲（课程标准）制作人：梁文涛制作时间：2025年11月一、课程介绍税务合规计划”是应用型院校财经专业的一门专业核心课程。“税务合规计划”服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定企业税务合规计划知识、岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体，学做合一”，以培养税务合规计划能力为主线，致力于让学生掌握从事税务合规计划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力。《税务合规计划》共8章，包括税务合规计划认知、税务合规计划风险及其防范、增值税的税务合规计划、消费税的税务合规计划、企业所得税的税务合规计划、个人所得税的税务合规计划、其他税种的税务合规计划（上）、其他税种的税务合规计划（下）。在《税务合规计划》的案例讲授过程中，从税务合规计划案例、工作要求、税务合规依据、合规计划思路、合规计划方案、合规计划选择、合规计划点拨6个方面进行分析点评，加深学生对税务合规计划的了解和认识，充分掌握案例及案例中蕴含的知识点。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时本课程建议学时为64课时，其中：理论教学40课时，实践教学24课时。（根据自身课时要求，可以调整为32-96课时）章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排合计理论实践第1章税务合规计划认知第1节税务合规计划的内涵

第2节税务合规计划的目标

第3节税务合规计划的主要形式

第4节税务合规计划与税务违规行为的界定

第5节税务合规计划的方法

第6节税务合规计划的步骤实训1税务合规计划认知实训422第2章税务合规计划的风险第1节税务合规计划风险的内涵

第2节税务合规计划风险的类型

第3节税务合规计划风险的防范或者应对措施实训2税务合规计划的风险及其防范实训422第3章增值税的税务合规计划第1节增值税的税务合规依据

第2节增值税纳税人的税务合规计划

第3节增值税购进行为或者进项税额的税务合规计划

第4节增值税销售行为或者销项税额的税务合规计划

第5节增值税税率的税务合规计划

第6节增值税税收优惠的税务合规计划

第7节增值税申报缴纳的税务合规计划实训3增值税的税务合规计划实训16106第4章消费税的税务合规计划第1节消费税的税务合规依据

第2节消费税计税依据的税务合规计划

第3节消费税税率的税务合规计划

第4节消费税加工方式的税务合规计划

第5节消费税征税范围及税收优惠的税务合规计划

第6节消费税申报缴纳的税务合规计划实训4消费税的税务合规计划实训642第5章企业所得税的税务合规计划第1节企业所得税的税务合规依据

第2节企业所得税纳税人的税务合规计划

第3节企业所得税税率的税务合规计划

第4节企业所得税扣除项目的税务合规计划

第5节企业所得税销售行为的税务合规计划

第6节企业所得税重组的税务合规计划

第7节企业所得税税收优惠的税务合规计划

第8节企业所得税纳税时机或者方式及其他方面的税务合规计划实训5企业所得税的税务合规计划实训18126第6章个人所得税的税务合规计划第1节个人所得税的税务合规依据

第2节个人所得税纳税人的税务合规计划

第3节个人所得税计税依据或者税率的税务合规计划

第4节个人所得税应税项目转换的税务合规计划

第5节个人所得税税收优惠及其他方面的税务合规计划实训6个人所得税的税务合规计划实训642第7章其他税种的税务合规计划(上)第1节关税的税务合规计划

第2节城市维护建设税的税务合规计划

第3节资源税的税务合规计划

第4节城镇土地使用税的税务合规计划

第5节房产税的税务合规计划实训7其他税种的税务合规计划实训(上)642第8章其他税种的税务合规计划(下)第1节土地增值税的税务合规计划

第2节车船税的税务合规计划

第3节车辆购置税的税务合规计划

第4节印花税的税务合规计划

第5节契税的税务合规计划实训8其他税种的税务合规计划实训(下)422课时合计：64课时（根据情况可以调整为32-96课时）644024三、教学目标1．基本知识教学目标（1）理解企业税务合规计划实务基本理论及方法。（2）掌握企业各税种的税务合规计划思路。2．职业能力培养目标（1）会运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的财税疑难问题。（2）独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的税务合规计划业务。3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行税务合规计划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识考核评价（40%）出勤情况课堂表现习题与案例完成数量习题与案例完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩考核评价标准全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。每次积极回答问题得0.5分，加满为止。及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。习题与案例完成的质量情况进行评分。及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。根据作业完成的质量情况进行评分。任课教师出试卷进行闭卷考试，实行百分制，按成绩比（40%）折算。六、配套教材1.书名：《税务合规计划》

作者：梁文涛主编

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2025年10月（体现《增值税法》）

ISBN：978-7-300-34467-6

出版社：中国人民大学出版社

定价：49元

丛书名：普通高等学校应用型教材·会计

2.书名：《税务合规计划习题集》预计2025年12月出版七、参考教材（一）税法、中国税制、国家税收教材（一般版本）1.书名：《税法(第8版)》

作者：曹越梁文涛主编

ISBN：978-7-300-34205-4

层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2025年7月第8版（体现《增值税法》）

出版社：中国人民大学出版社

定价：65元

丛书名：新编21世纪会计系列教材

2.书名：《税法（第8版）》习题集

（注：本书里面全是税法习题）

“《税法（第8版）》习题集”与《税法（第8版）》配套。《税法（简明版）（第4版）》也可以使用“《税法（第8版）》习题集”作为配套习题教材。

作者：梁文涛主编

ISBN：978-7-300-34209-2

层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2025年9月第1版（体现《增值税法》）

出版社：中国人民大学出版社

定价：38元

丛书名：新编21世纪会计系列教材（二）税法、中国税制、国家税收教材（简明版本）书名：《税法（简明版）（第4版）》

（根据全面营改增，13%、9%增值税税率，新《个人所得税法》等最新税收政策编写）

（本书为《税法（第7版）》的简明版本，本书与《税法（第7版）》相比，主要是少了最后一章税务行政法制；第一章也有所压缩）

作者：梁文涛主编

ISBN：978-7-300-33017-4

适用学生层次：本科（专科也可以用）

出版时间：2024年8月第4版（2025年5月根据新政策修订后加印，该印次体现《增值税法》）

出版社：中国人民大学出版社

定价：59元

丛书名：普通高等学校应用型教材·会计（三）税务会计教材（一般版本）1.书名：《税务会计（第5版）》

（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）

作者：梁文涛主编

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2023年1月第5版（2025年5月根据新政策修订后加印，该印次体现《增值税法》）

ISBN:978-7-300-31216-3

出版社：中国人民大学出版社

定价：64元（2024年10月修订后加印的印次为65元）

丛书名：普通高等学校应用型教材·会计

2.书名：《税务会计（第5版）》习题集

（注：本书里面全是税务会计习题）

“《税务会计（第5版）》习题集”与《税务会计（第5版）》配套。《税务会计（简明版）（第3版）》也可以使用“《税务会计（第5版）》习题集”作为配套习题教材。

（按照13%、9%税率；新收入准则；新个人所得税法等新政策）

作者：梁文涛主编

适用学生层次：应用型院校本科（专科也可以用）

出版时间：2023年3月

ISBN：978-7-300-31423-5

出版社：中国人民大学出版社

定价：29元

丛书名：普通高等学校应用型教材·会计（四）税务会计教材（简明版本）书名：《税务会计（简明版）（第3版）》

（本书为《税务会计（第5版）》的简明版本，本书与《税务会计（第5版）》相比，