CH5现金资产业务商业银行经营与供应链金融

第五章现金资产业务第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。现金资产有广义和狭义之分：（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。（广义）现金资产：包括现金和准备金。

库存现金

在中央银行存款

存放同业存款

在途资金（托收未达款项）库存现金概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点：非盈利资产保护和保险费用较高持有原则：满足需要的最低额度在中央银行存款——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行开设的准备金基本账户上所形成的存款。存款构成：法定准备金超额准备金（1）法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。

（2）超额准备金

——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。性质：是商业银行的可用资金。

——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。

——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。

（3）我国存款准备金制度的演变历程：

1984年我国中央银行体制确立，规定商业银行按存款种类不同向人行缴存不同比率的法定存款准备金：储蓄存款40%、农业存款25%、企业存款20%、财政性存款100%。此后这一比率有所下调。

1988年，人行规定除统一缴存13%的法定存款准备金之外，还要缴存5%至7%的备付金，用于银行间的清算、支付。

1998年，人行规定，将法定存款准备金账户和备付金账户合并为准备金存款账户，法定存款准备金比率下调为8%。存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。形成原因：是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。在途资金指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。是在银行间确认与转账过程中的支票。形成的原因：当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。时间规定：发达国家这一时间大约需要1至4天我国这一时间大约需要7个工作日第二节资金头寸的计算与预测

一、流动性需求的形成和供给（1）流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求。它包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。（2）银行的流动性供给来自两个方面：

A.在资产负债中“存储”的流动性。

B.某省市场上“购买”的流动性。二、流动性需求的内容——头寸（1）头寸的含义：我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。

包括：时点头寸——银行在某一时点上的可用资金。时期头寸——银行在某一时期的可用资金。（2）头寸的分类（根据层次划分）：基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。可用头寸：指扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产。包括基础头寸和银行存放同业的存款。可贷头寸：是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。流动性需求来源和供给来源共同决定了金融机构在任一时刻的净流动性头寸。在t时刻的净流动头寸可如下计算：金融机构的净流动性头寸=金融机构的流动性供给-流动性需求={存款（流入）+非存款服务收入+客户还贷+资产出售+某省市场借款}—{存款提取（流出）+已接受的贷款需求+偿还借款+其他经营费用+向股东支付的股利}案例：假设某银行下临下述的现金流入和现金流出：1.预期存款提现总额为3300万美元；2.预期客户偿还贷款总额为1.08亿美元；3.经营费用约需支付现金5100万美元；4.承诺的新贷款请求达2.94亿美元；5.银行资产出售计划为1800万美元；6.新存款总计为6.7亿美元；7.估计某省市场借款4300万美元；8.非存款服务收入将达2700万美元；9.估计偿还银行以前的借款总计2300万美元；10.计划向银行股东支付股利1.4亿美元。则该银行下动性头寸大约是多少？金融机构的净流动性头寸=金融机构的流动性供给-流动性需求={存款（流入）+非存款服务收入+客户还贷+资产出售+某省市场借款}—