税务线上测试题及答案

税务线上测试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.增值税一般税率是？A.13%B.9%C.6%D.3%2.企业所得税税率一般是？A.25%B.20%C.15%D.10%3.消费税的计税依据不包括？A.销售额B.销售数量C.利润额D.组成计税价格4.下列属于流转税的是？A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.房产税5.小规模纳税人征收率通常是？A.5%B.3%C.6%D.1%6.税务登记的种类不包括？A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.临时登记7.发票的基本联次不包括？A.存根联B.发票联C.记账联D.抵扣联8.下列不属于税收特征的是？A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性9.个人所得税工资薪金所得的税率形式是？A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率10.税收的主体是？A.国家B.企业C.个人D.社会组织答案：1.A2.A3.C4.C5.B6.D7.D8.D9.B10.A多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于税务行政处罚的有？A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销营业执照2.税收优惠形式包括？A.减税B.免税C.退税D.税收抵免3.下列属于地方税的有？A.房产税B.契税C.土地增值税D.印花税4.增值税的纳税期限可以是？A..1日B.3日C.5日D.10日5.企业所得税的收入总额包括？A.销售货物收入B.提供劳务收入C.转让财产收入D.股息、红利等权益性投资收益6.税务筹划的特点有？A.合法性B.筹划性C.目的性D.风险性7.下列属于纳税申报方式的有？A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.简易申报8.税收征管法规定的税款征收方式有？A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收9.税务机关的权利包括？A.税收征收权B.税务检查权C.行政处罚权D.税收立法权10.下列属于税务代理业务范围的有？A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记B.办理纳税申报或扣缴税款报告C.建账建制，办理账务D.开展税务咨询、受聘税务顾问答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）2.增值税是价外税。（）3.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）4.消费税只在生产环节征收。（）错5.税务机关可以对纳税人的一切账户进行检查。（）6.纳税申报的期限就是缴纳税款的期限。（）7.税务代理必须是有偿的。（）8.税收滞纳金按日加收滞纳税款万分之五。（）9.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）10.税务筹划就是偷税漏税。（）答案：1.错2.对3.对4.错5.错6.错7.错8.对9.错10.错简答题（总4题，每题5分）1.简述增值税的概念。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。2.企业所得税的纳税调整项目有哪些？包括收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目等。3.简述税务登记的作用。有利于税务机关掌握纳税人的基本情况，加强税源管理，防止漏征漏管，保障国家税收收入。4.税收的职能有哪些？具有组织财政收入、调节经济、监督经济等职能。讨论题（总4题，每题5分）1.如何加强税收征管？可加强税源监控，完善征管制度，提高信息化水平，加强纳税服务与宣传，提升税务人员素质等。2.税务筹划应注意什么？要遵循合法性原则，充分了解税收政策，结合企业实际情况，注重风险防范等。3.怎样提高纳税遵从度？加