2026年财务规划师专业试题集

2026年财务规划师专业试题集一、单选题（每题1分，共20题）1.某客户年收人为80万元，家庭净资产200万元，负债50万元。其财务自由度指数为（）。A.1.25B.1.5C.0.75D.2.02.在个人理财规划中，风险承受能力评估的核心要素不包括（）。A.收入稳定性B.投资经验C.家庭结构D.流动性需求3.某投资者计划投资期限为5年，预期年化收益率为6%，复利计算。若初始投资100万元，5年后本息合计为（）。A.130.00万元B.133.82万元C.150.00万元D.161.05万元4.保险产品中，属于定额给付型保险的是（）。A.意外伤害保险B.财产保险C.投资连结保险D.货物运输保险5.在资产配置策略中，以下哪项不属于“核心+卫星”策略的范畴？（）A.核心资产配置低风险、高流动性资产B.卫星资产配置高风险、高收益资产C.动态调整核心资产比例D.严格限制单一资产集中度6.某客户计划通过基金定投实现子女教育金储备，目标金额50万元，计划10年实现，假设年化收益率为8%。每月需定投金额约为（）。A.3,500元B.4,000元C.4,500元D.5,000元7.个人所得税专项附加扣除中，以下哪项不属于扣除范围？（）A.子女教育B.继续教育C.职业资格继续教育D.个人所得税税款8.在房地产投资中，属于“杠杆投资”的是（）。A.全款购房B.抵押贷款购房C.租金收入再投资D.闲置房产出租9.某客户购买了一份5年期定期寿险，保额100万元，若其不幸在保险期间内身故，保险公司将赔付（）。A.100万元B.50万元C.0元D.根据实际损失赔付10.在退休规划中，以下哪项不属于“养老金缺口”的主要影响因素？（）A.预期寿命B.退休前收入水平C.养老金投资收益D.社会养老保险缴费年限11.某客户计划通过股票和债券进行资产配置，股票占60%，债券占40%，若股票年收益率为10%，债券年收益率为4%，则组合预期年化收益率为（）。A.6.0%B.7.2%C.8.4%D.9.6%12.在遗产规划中，以下哪项不属于“代际传承”的主要工具？（）A.房产赠与B.公司股权质押C.保险金信托D.遗嘱继承13.某客户持有某公司股票，该股票当前市价为10元/股，若行权价为12元/股的看跌期权，期权费为1元/股，则该客户的“净看跌期权策略”盈亏平衡点为（）。A.9元/股B.11元/股C.12元/股D.13元/股14.在家庭财务状况分析中，以下哪项不属于“偿债能力指标”？（）A.流动比率B.资产负债率C.利息保障倍数D.投资回报率15.某客户计划通过年金保险实现养老补充，若每年缴费10万元，缴费期限5年，预期年化收益率4%，则第10年可领取的年金约为（）。A.6.0万元B.6.5万元C.7.0万元D.7.5万元16.在税务筹划中，以下哪项不属于“合理避税”的范畴？（）A.利用税收优惠政策B.合理安排收入结构C.通过虚构交易降低税负D.转移定价17.某客户计划通过REITs投资商业地产，若年化收益率为8%，则投资回报主要来源于（）。A.股票分红B.房产租金收入C.资本利得D.债券利息18.在遗产税规划中，以下哪项不属于“遗产税豁免”的主要途径？（）A.立遗嘱指定受益人B.赠与财产C.设立家族信托D.投资免税型金融产品19.某客户计划通过“保险+信托”组合实现财富传承，以下哪项是关键环节？（）A.选择高收益投资产品B.设定合理的保险保额C.签订信托合同D.优化遗产税筹划方案20.在现金流规划中，以下哪项不属于“紧急备用金”的合理配置比例？（）A.3-6个月生活费B.1年投资收益C.2倍年收入D.5年房贷还款二、多选题（每题2分，共10题）1.影响个人财务自由度的关键因素包括（）。A.收入水平B.资产负债率C.投资能力D.家庭负债E.生活成本2.在基金投资中，以下哪些属于“主动型基金”的特征？（）A.追求市场基准收益B.由基金经理主动选股C.长期跟踪指数D.风险较高E.收益波动较大3.在退休规划中，以下哪些属于“养老金来源”？（）A.社会养老保险B.企业年金C.个人储蓄D.投资收益E.退休金贷款4.保险产品中，以下哪些属于“保障型保险”？（）A.人寿保险B.意外险C.重疾险D.投资连结险E.退货运费险5.在税务筹划中，以下哪些属于“合理避税”的常见方法？（）A.利用税收优惠政策B.合理安排收入类型C.通过境外投资避税D.转移定价E.隐瞒收入6.在房地产投资中，以下哪些属于“投资性房产”的特征？（）A.出租收入稳定B.房价升值潜力C.自住需求优先D.低杠杆操作E.长期持有7.在遗产规划中，以下哪些属于“遗产税筹划”的主要工具？（）A.设立家族信托B.赠与财产C.立遗嘱指定受益人D.投资免税型金融产品E.虚构交易8.在资产配置策略中，以下哪些属于“保守型配置”？（）A.高比例配置债券B.低比例配置股票C.高比例配置现金D.优先追求高收益E.长期持有低风险资产9.在现金流规划中，以下哪些属于“现金流管理”的关键环节？（）A.预算编制B.支出控制C.收入增加D.紧急备用金配置E.投资收益管理10.在保险理赔中，以下哪些属于“理赔纠纷”的常见原因？（）A.保险条款理解差异B.赔案金额争议C.理赔流程不透明D.投保人隐瞒信息E.保险公司理赔拖延三、判断题（每题1分，共10题）1.财务自由度指数越高，代表个人财务状况越稳定。（√）2.定期寿险的保费会随着被保险人年龄增长而下降。（×）3.投资连结保险的保额会随投资收益波动而变化。（√）4.遗产税筹划属于非法行为。（×）5.紧急备用金应全部以现金形式存放。（×）6.REITs投资属于“类股投资”，风险与收益均较高。（√）7.个人养老金账户的资金可投资于股票、债券、基金等多种资产。（√）8.保险金信托可以避免遗产税，但设立成本较高。（√）9.资产配置的核心是分散风险，而非追求高收益。（√）10.个人独资企业无需缴纳企业所得税。（√）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述“核心+卫星”资产配置策略的适用人群及优缺点。2.简述个人养老金账户的主要优势及政策支持。3.简述保险理赔中常见的纠纷类型及解决方法。4.简述家庭财务状况分析的基本步骤。五、计算题（每题10分，共2题）1.某客户计划通过基金定投实现子女教育金储备，目标金额100万元，计划10年实现，假设年化收益率为8%。每月需定投金额约为多少？2.某客户持有某公司股票，当前市价为10元/股，若行权价为12元/股的看跌期权，期权费为1元/股。若股票市价跌至8元/股，该客户的“净看跌期权策略”收益为多少？六、案例分析题（每题15分，共2题）1.某客户家庭年收入50万元，家庭净资产300万元，负债80万元。其财务状况存在哪些风险？如何优化财务规划？2.某客户计划通过保险和信托实现财富传承，其持有房产、股票、现金等资产共计500万元。请设计一份财富传承方案，并说明关键工具及注意事项。答案与解析一、单选题答案1.B2.C3.B4.A5.C6.B7.D8.B9.A10.C11.B12.B13.B14.D15.A16.C17.B18.D19.C20.C二、多选题答案1.ABCD2.BDE3.ABCD4.ABC5.AB6.AB7.ABCD8.ABCE9.ABCDE10.ABCD三、判断题答案1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√四、简答题答案1.“核心+卫星”资产配置策略-适用人群：风险承受能力较低、追求长期稳健收益的投资者。-优点：分散风险，兼顾流动性与收益性；灵活调整。-缺点：核心资产收益可能不高，卫星资产可能波动较大。2.个人养老金账户-主要优势：税收优惠、投资范围广、长期储蓄。-政策支持：国家税收减免、企业年金补充、投资工具丰富（基金、股票、债券等）。3.保险理赔纠纷-常见类型：条款理解差异、赔案金额争议、理赔拖延。-解决方法：明确条款、协商沟通、寻求第三方调解或诉讼。4.家庭财务状况分析步骤-收入与支出分析；资产负债表编制；现金流规划；风险识别；财务目标设定。五、计算题答案1.基金定投计算公式：每月定投金额=目标金额×(1+年化收益率)^年数×年化收益率÷[(1+年化收益率)^年数-1]=100万元×(1+8%)^10×8%÷[(1+8%)^10-1]≈4,000元2.净看跌期权策略收益-期权收益：12元-8元-1元=3元/股-总收