职业培训财物管理制度

PAGE职业培训财物管理制度一、总则（一）目的为加强本职业培训公司的财物管理，规范财物行为，保障公司的正常运营和发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内各部门及全体员工在财物管理方面的活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财物管理活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财物管理制度和流程，保证各项工作有序进行。3.效益性原则：合理配置资源，提高财物使用效益，降低运营成本。4.安全性原则：确保公司财物的安全，防止财物损失和浪费。二、财务管理（一）预算管理1.每年末，各部门应根据公司发展战略和业务计划，编制下一年度的财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。3.经审批后的年度财务预算应严格执行，各部门应根据预算安排合理控制费用支出，确保预算目标的实现。4.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（二）收入管理1.公司的收入主要包括培训课程收费、教材销售收入、合作项目收入等。2.业务部门应按照合同约定及时收取培训费用，确保收入的足额、及时到账。3.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期核对收入数据，确保收入记录准确无误。4.对于应收账款，应建立催款机制，及时跟踪催收，防止坏账损失。（三）成本管理1.成本主要包括师资费用、教材采购成本、场地租赁费用、设备购置费用等。2.各部门应严格控制成本支出，在保证培训质量的前提下，合理降低成本。3.采购部门应按照规定的采购流程进行物资采购，选择优质供应商，争取优惠价格，降低采购成本。4.财务部门应加强对成本的核算和分析，定期提供成本报表，为公司决策提供依据。（四）费用管理1.费用分为固定费用和变动费用，固定费用包括房租、水电费、物业费等，变动费用包括差旅费、业务招待费、办公用品费等。2.各项费用应按照公司规定的标准和审批流程进行报销，报销人员应提供真实、合法、有效的票据。3.财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。4.加强对费用的控制和分析，定期进行费用预算执行情况的检查，及时发现和解决费用管理中存在的问题。（五）资金管理1.公司应合理安排资金，确保资金的安全和正常周转。2.建立资金管理制度，明确资金审批流程，严格控制资金支出。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。4.合理运用闲置资金，提高资金使用效益，可根据公司情况进行短期投资等操作。（六）财务核算与报表1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向公司管理层和相关部门提供财务信息。3.加强财务分析工作，对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析，为公司决策提供支持。三、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、教学设备、办公设备等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门、原值、折旧等信息。3.固定资产的购置应按照规定的审批流程进行，经批准后方可购置。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，折旧费用计入相关成本或费用。（二）流动资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强现金管理，严格执行现金收支规定，确保现金安全。3.定期核对银行存款账目，及时发现和处理未达账项。4.对应收账款进行跟踪管理，及时催收款项，减少坏账风险。5.加强存货管理，建立存货台账，定期盘点存货，确保存货数量准确、质量完好。（三）无形资产1.无形资产包括公司的商标、专利、著作权、培训品牌等。2.加强对无形资产的保护和管理，及时申请商标、专利等知识产权，维护公司的合法权益。3.对无形资产进行评估和核算，合理确定其价值，并按照规定进行摊销。四、采购管理（一）采购计划1.各部门根据业务需求，提前制定采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、采购时间等。2.采购计划应经部门负责人审核后报采购部门汇总。（二）供应商选择1.采购部门应建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估。2.选择合格的供应商，建立供应商档案，记录供应商的基本信息、合作情况等。（三）采购流程1.采购人员根据批准的采购计划，向供应商发出采购订单或询价单。2.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资规格、数量、价格、交货时间、质量标准等。3.采购物资到货后，采购人员应及时组织验收，确保物资符合合同要求。4.验收合格的物资办理入库手续，验收不合格的物资应及时与供应商协商处理。（四）采购付款1.财务部门按照采购合同的约定，审核采购发票和验收单据，办理采购付款手续。2.严格控制采购付款进度，确保资金安全，防止出现提前付款或逾期付款等情况。五、报销管理（一）报销范围1.与公司业务相关的费用，如差旅费、业务招待费、办公用品费、培训教材费等。2.符合公司规定的其他费用支出。（二）报销流程1.报销人员填写报销申请表，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。2.将报销申请表及相关票据提交给部门负责人审批。3.部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核。4.财务部门审核无误后，报公司管理层审批。5.经公司管理层审批后，报销人员到财务部门办理报销手续。（三）报销标准1.差旅费：按照公司规定的标准执行，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照规定的标准和审批流程进行报销。3.办公用品费：根据实际工作需要合理购置办公用品，按照公司规定的审批流程进行报销。4.培训教材费：根据培训课程需要购置培训教材，按照公司规定的审批流程进行报销。六、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全财务监督机制，财务部门定期对公司的财务收支、财物管理等情况进行检查和监督。2.各部门应积极配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司的财务状况、经营成果、内部控制等进行