2026年绿源环保餐具科技公司银行存款管理办法

2026年绿源环保餐具科技公司银行存款管理办法第一章总则第一条目的和依据为规范绿源环保餐具科技公司（以下简称"公司"）银行存款的管理，确保银行存款的安全完整、收支合规、使用高效，防范资金风险，保障公司经营活动的资金需求与财务稳定，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国商业银行法》《储蓄管理条例》《人民币银行结算账户管理办法》《支付结算办法》及公司财务管理制度，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用于公司及所属各分公司、子公司的所有银行存款管理活动，包括银行账户的开立与使用、银行存款的收付与核算、银行票据的管理、印鉴的保管等全流程。第三条基本原则银行存款管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，依法办理银行存款业务；（二）安全性原则：建立健全内部控制制度，确保银行存款安全完整；（三）效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金保值增值；（四）规范性原则：规范操作流程，明确审批权限，确保业务处理规范有序；（五）及时性原则：及时办理银行存款业务，及时进行账务处理和对账；（六）保密性原则：严格保密银行存款信息，防止信息泄露。第四条管理职责财务部是银行存款管理的归口部门，负责制定完善银行存款管理制度，办理银行账户开立、变更、销户手续，办理银行存款收付业务，进行银行存款核算与对账，管理银行票据和印鉴等。各业务部门应配合财务部做好银行存款管理工作。第二章银行账户管理第五条账户开立公司因经营需要开立银行账户时，应遵循以下规定：（一）开立条件：确因经营需要，且符合国家有关规定；（二）开立程序：由使用部门提出申请，详细说明开户理由、预计使用频率、资金性质等，报经财务负责人审核，总经理审批后，由财务部负责办理开户手续；（三）开户资料：开立银行账户应提供营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明等资料，并填写开户申请书；（四）开户银行选择：应选择信誉良好、服务优质、实力雄厚的银行，优先选择开展绿色金融业务的银行。第六条账户类型公司银行账户分为以下类型：（一）基本存款账户：用于办理日常转账结算和现金收付；（二）一般存款账户：用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（三）专用存款账户：用于办理特定用途资金的收付，如环保项目专项资金、募集资金等；（四）临时存款账户：用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。第七条账户使用银行账户使用应遵循以下规定：（一）严格按照开户申请用途使用银行账户，不得擅自改变账户用途；（二）银行存款的收付业务必须通过规定的账户办理，严禁公款私存、私设小金库等违规行为；（三）加强对银行存款收付款凭证的管理，确保凭证真实、合法、有效；（四）定期检查银行账户使用情况，发现异常及时处理；（五）不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户进行违法活动。第八条账户变更与销户银行账户变更与销户应遵循以下规定：（一）账户变更：因公司名称、法定代表人、地址等信息变更需要变更银行账户信息的，应及时到银行办理变更手续；（二）账户销户：因经营需要终止使用银行账户的，应及时办理销户手续。销户前应清理账户余额，核对账户交易记录，确保账户无遗留问题；（三）变更与销户程序：由财务部提出申请，报经财务负责人审核，总经理审批后办理相关手续。第九条账户档案管理建立银行账户档案管理制度，对每个银行账户建立档案，包括开户申请书、开户许可证、银行账户信息资料、变更和销户资料等。档案应妥善保管，保存期限不少于账户销户后10年。第三章银行存款收付管理第十条收款管理银行存款收款应遵循以下规定：（一）业务部门在收到客户付款通知后，应及时告知财务部，以便财务部及时查收；（二）财务部应及时查询银行账户到账情况，确认款项到账后，及时进行账务处理；（三）对未知来源的银行收款，财务部应立即查询付款方信息，联系业务部门核实；核实清楚前，不得进行账务处理；（四）收到的银行存款应及时入账，不得截留、挪用；（五）加强对大额收款的监控，发现异常及时报告。第十一条付款管理银行存款付款应遵循以下规定：（一）付款申请：业务部门因业务需要付款时，应填写付款申请单，详细说明付款事由、金额、收款方等信息，附相关证明材料；（二）付款审批：付款申请应按规定权限审批。单笔付款金额在10万元以下的，由财务负责人审批；单笔付款金额在10万元以上的，由总经理审批；单笔付款金额在100万元以上的，由总经理办公会审议批准；（三）付款办理：财务部根据审批后的付款申请办理付款手续，确保付款信息准确无误；（四）付款监控：加强对付款业务的监控，确保付款符合规定用途，防止资金挪用；（五）付款记录：及时记录付款信息，妥善保管付款凭证。第十二条资金调拨公司内部资金调拨应遵循以下规定：（一）调拨申请：因资金需要进行内部调拨时，由财务部提出调拨申请，说明调拨理由、金额、调出账户、调入账户等；（二）调拨审批：调拨申请应按规定权限审批。单笔调拨金额在50万元以下的，由财务负责人审批；单笔调拨金额在50万元以上的，由总经理审批；（三）调拨办理：财务部根据审批后的调拨申请办理调拨手续，确保调拨及时准确；（四）调拨记录：及时记录调拨信息，进行账务处理。第十三条绿色金融业务公司积极开展绿色金融业务，支持环保项目发展：（一）绿色存款：优先选择银行推出的绿色存款产品，支持环保项目；（二）绿色贷款：根据需要申请绿色贷款，用于环保餐具研发、生产等项目；（三）绿色投资：合理配置资金，投资符合环保要求的金融产品；（四）专项管理：对环保项目专项资金实行专户管理，专款专用。第四章银行存款核算与对账第十四条核算管理财务部应按照企业会计准则的要求，对银行存款进行准确的会计核算：（一）设置"银行存款"科目，核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项；（二）按开户银行和存款种类设置明细科目，进行明细核算；（三）及时记录银行存款收付业务，确保账务处理准确及时；（四）定期核对银行存款总账与明细账，确保账账相符。第十五条日记账管理财务部应按开户银行设置银行存款日记账，进行序时核算：（一）由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记；（二）每日终了，应计算当日的银行存款收入合计额、支出合计额和结余额；（三）定期与总账核对，确保账账相符；（四）妥善保管银行存款日记账，防止丢失或损坏。第十六条对账管理公司建立定期对账制度，确保银行存款账实相符：（一）月度对账：每月月末，财务部应及时取得银行对账单，与银行存款日记账进行核对；（二）差异处理：对核对中发现的差异，应及时查明原因，进行处理。属于未达账项的，应编制银行存款余额调节表；属于记账错误的，应及时更正；（三）对账责任：对账工作由出纳人员和会计人员共同完成，相互监督；（四）对账记录：妥善保管银行对账单和银行存款余额调节表，保存期限不少于10年。第十七条定期检查财务部应定期对银行存款进行检查：（一）检查银行账户使用情况，确保账户使用符合规定；（二）检查银行存款收付业务，确保业务处理规范；（三）检查银行存款核算情况，确保账务处理准确；（四）检查银行存款安全情况，确保资金安全。第五章银行票据管理第十八条票据种类公司使用的银行票据包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等。第十九条票据购买银行票据由财务部统一购买：（一）购买申请：根据业务需要，由出纳人员提出购买申请，报财务负责人审批；（二）购买办理：出纳人员凭审批后的申请到银行购买票据；（三）票据登记：对购买的票据进行详细登记，包括票据种类、号码、数量等。第二十条票据使用银行票据使用应遵循以下规定：（一）领用申请：业务部门因业务需要领用票据时，应填写领用申请单，说明领用理由、票据种类、数量等；（二）领用审批：领用申请应按规定权限审批；（三）票据填写：严格按照规定填写票据，确保内容准确完整；（四）票据签章：票据应加盖公司财务专用章和法定代表人印章；（五）票据交付：及时将票据交付给收款方，并取得签收证明。第二十一条票据保管银行票据保管应遵循以下规定：（一）专人保管：票据应由专人负责保管，存放在安全的地方；（二）定期盘点：定期对票据进行盘点，确保账实相符；（三）票据核销：对已使用的票据及时进行核销登记；（四）票据销毁：对已到期或作废的票据，按规定程序进行销毁。第二十二条票据遗失处理票据遗失应及时处理：（一）立即报告：发现票据遗失后，应立即向财务负责人报告；（二）挂失止付：及时到银行办理挂失止付手续；（三）公告催告：按规定进行公告催告；（四）责任追究：对因保管不善造成票据遗失的，追究相关人员责任。第六章印鉴管理第二十三条印鉴种类公司银行印鉴包括财务专用章、法定代表人印章、授权代理人印章等。第二十四条印鉴保管银行印鉴实行分开保管制度：（一）财务专用章由财务负责人保管；（二）法定代表人印章由出纳人员保管；（三）授权代理人印章由授权代理人保管；（四）印鉴应存放在安全的地方，防止丢失或被盗用。第二十五条印鉴使用银行印鉴使用应遵循以下规定：（一）使用申请：因业务需要使用印鉴时，应填写使用申请单，说明使用理由、使用范围等；（二）使用审批：使用申请应按规定权限审批；（三）使用登记：对印鉴使用情况进行详细登记，包括使用时间、使用人、使用事由等；（四）使用监督：印鉴使用应有人监督，确保使用符合规定。第二十六条印鉴变更因法定代表人变更、印章损坏等原因需要变更印鉴时，应及时到银行办理变更手续：（一）变更申请：由财务部提出变更申请，报总经理审批；（二）变更办理：凭审批后的申请到银行办理变更手续；（三）旧印鉴处理：对旧印鉴按规定进行处理，防止继续使用。第七章监督检查与责任追究第二十七条监督检查公司建立银行存款管理监督检查制度：（一）财务部定期对银行存款管理工作进行检查，发现问题及时整改；（二）审计部定期对银行存款管理情况进行审计，评价管理效果；（三）对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，跟踪整改情况；（四）建立监督检查档案，记录检查情况和整改结果。第二十八条责任追究对违反本办法规定的行为，公司将追究相关人员的责任：（一）未按规定开立、使用、变更、销户银行账户的；（二）未按规定办理银行存款收付业务的；（三）未按规定进行银行存款核算与对账的；（四）未按