企业现金及流动资金管理办法_第1页
企业现金及流动资金管理办法_第2页
企业现金及流动资金管理办法_第3页
企业现金及流动资金管理办法_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

企业现金及流动资金管理办法一、总则1.为了加强企业现金及流动资金的管理，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本企业实际情况，制定本办法。2.本办法适用于本企业及所属各单位。二、现金管理1.现金使用范围支付职工工资、奖金、津贴和福利费用。支付个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.现金库存限额根据企业日常现金开支的实际情况，核定库存现金限额为[X]元。超过库存限额的现金，必须及时送存银行。3.现金收支管理现金收入应当及时存入银行，不得坐支现金。企业取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。现金支出必须符合规定的范围和用途，严格按照审批权限和程序办理。企业支付现金，应当从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。三、流动资金管理1.流动资金的构成企业的流动资金包括货币资金、应收账款、存货、预付账款等。2.货币资金管理加强银行账户管理，严格按照规定开立和使用银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.应收账款管理建立健全客户信用评估制度，合理确定信用政策。加强应收账款的核算和监控，定期与客户核对账目，及时催收账款。对逾期应收账款，应采取有效的催收措施，必要时通过法律手段解决。4.存货管理制定科学合理的存货采购计划，避免存货积压或短缺。建立存货的验收、保管、发出等管理制度，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。5.预付账款管理严格控制预付账款的规模，按照合同约定支付预付款项。加强对预付账款的跟踪和管理，及时清理长期未结算的预付账款。四、资金预算管理1.企业应编制年度、季度和月度资金预算，合理安排资金收支。2.资金预算的编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点”的原则，结合企业的生产经营计划和财务状况进行。3.资金预算经批准后，应严格执行。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。五、监督检查1.财务部门应定期对现金及流动资金的管理情况进行检查和分析，发现问题及时整改。2.内部审计部门应定期对现金及流动资金的管理进行审计监督，评价管理的有效性和合规性。3.对违反本办法的单位和个人，视情节轻重给予批评教育、经

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论