离任审计整改的情况报告范文

离任审计整改的情况报告范文离任审计整改情况报告一、引言根据相关规定和要求，本单位对[离任人员姓名]离任审计中发现的问题进行了全面深入的整改工作。本次审计旨在评估离任人员在任期内的经济责任履行情况、财务管理状况以及遵纪守法情况等，以确保单位财务信息真实、准确，财务管理规范、有序。通过对审计报告中提出的问题进行认真梳理和分析，本单位制定了详细的整改方案，并积极推进各项整改措施的落实，现将整改情况报告如下。二、审计发现问题概述在[离任人员姓名]离任审计过程中，审计机构通过查阅财务凭证、合同文件、业务记录等资料，与相关人员进行访谈，并现场实地核查等方式，发现了以下几个方面的问题：（一）财务管理方面1.部分费用报销审核不严。存在一些费用报销凭证缺乏必要的附件支持，如发票与实际业务内容不符、报销单填写不规范等情况。2.资金管理存在漏洞。备用金长期未清理，个别账户存在资金闲置现象，资金使用效率有待提高。3.固定资产管理不规范。固定资产盘点不及时，部分资产卡片信息与实际情况不符，存在资产流失的风险。（二）内部控制方面1.业务流程存在一定缺陷。某些业务环节缺乏有效的审批和监督机制，导致部分业务操作不规范。2.合同管理不严谨。合同签订前的审核不够细致，合同条款存在不明确、不完善的地方，对合同执行情况的跟踪和监督不到位。（三）经济决策方面1.个别项目投资决策缺乏充分的可行性研究。在项目立项阶段，对市场前景、经济效益等方面的评估不够准确，导致项目实施后未能达到预期目标。2.重大经济决策的集体审议程序执行不到位。部分重大决策在决策过程中，未充分征求相关部门和人员的意见，决策的科学性和民主性有待提高。三、整改措施及实施情况（一）财务管理方面的整改1.加强费用报销审核制定了更加严格的费用报销制度，明确了各类费用报销的标准和要求，规范了报销凭证的填写和附件要求。例如，对于差旅费报销，要求提供详细的出差行程单、住宿发票明细等附件。加强对财务人员的培训，提高其审核业务水平。定期组织财务人员参加财务法规和业务知识培训课程，每周安排内部业务交流会议，分享审核过程中遇到的问题及解决方案。建立费用报销审核责任制，对审核不严导致违规报销的情况，追究相关审核人员的责任。自整改以来，因审核不严导致的违规报销情况得到了有效遏制。2.强化资金管理对备用金进行了全面清理，制定了备用金管理制度，明确了备用金的使用范围、借款期限和归还要求。要求借款人在规定期限内及时归还备用金，逾期未还的从其工资中扣除。经过清理，备用金余额大幅下降，资金占用情况得到明显改善。对闲置资金进行了分析和盘活，根据单位的资金需求和市场情况，合理调整资金配置。将部分闲置资金用于短期理财，提高了资金的使用效率。同时，建立了资金定期分析机制，每月对资金的收支情况、使用效率等进行分析，为资金管理决策提供依据。3.规范固定资产管理组织开展了全面的固定资产盘点工作，建立了固定资产盘点长效机制，每半年进行一次全面盘点，确保账实相符。在盘点过程中，对发现的资产卡片信息与实际情况不符的问题，及时进行了更正和完善。加强固定资产采购、使用、处置等环节的管理，明确了各环节的职责和审批流程。引入了固定资产管理软件，实现了固定资产的信息化管理，提高了管理效率和准确性。（二）内部控制方面的整改1.优化业务流程对现有业务流程进行了全面梳理和优化，查找出存在缺陷的环节，并制定了相应的改进措施。例如，在采购业务流程中，增加了采购需求审批环节，加强了对采购计划的审核，避免了不必要的采购。建立了业务流程监督机制，定期对业务流程的执行情况进行检查和评估。成立了内部审计小组，每季度对业务流程进行一次专项审计，及时发现和纠正业务操作中的不规范行为。2.加强合同管理完善了合同管理制度，明确了合同签订、审核、履行、变更、终止等环节的具体要求和流程。在合同签订前，增加了法律审核环节，确保合同条款合法合规、明确清晰。建立了合同管理台账，对合同的签订、履行情况进行动态跟踪和管理。定期对合同执行情况进行检查，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。同时，加强对合同档案的管理，确保合同资料的完整性和安全性。（三）经济决策方面的整改1.完善项目投资决策机制制定了项目投资可行性研究管理办法，明确了可行性研究的内容、方法和流程。在项目立项前，要求项目负责人组织专业人员进行充分的市场调研和经济效益分析，编制详细的可行性研究报告。建立了项目投资决策专家咨询制度，对于重大项目投资决策，邀请相关领域的专家进行论证和评估。在决策过程中，充分听取专家的意见和建议，提高决策的科学性和准确性。2.严格执行重大经济决策集体审议程序修订了重大经济决策议事规则，明确了重大决策的范围、决策程序和责任追究制度。在重大决策前，要求相关部门和人员进行充分的调研和论证，提出详细的决策方案。加强对重大决策过程的记录和归档管理，确保决策过程可追溯。每次重大决策会议都安排专人进行记录，记录内容包括决策事项、参会人员意见、决策结果等。同时，将决策相关的文件、资料等进行整理归档，以备查阅。四、整改效果评估（一）财务管理方面通过加强费用报销审核、强化资金管理和规范固定资产管理，本单位的财务管理水平得到了显著提升。费用报销的合规性明显提高，违规报销现象大幅减少；备用金得到有效清理，资金使用效率得到提高；固定资产账实相符率达到了[具体比例]，固定资产管理更加规范有序。（二）内部控制方面业务流程的优化和监督机制的建立，有效提高了业务操作的规范性和效率。合同管理的加强，降低了合同风险，合同纠纷发生率明显降低。内部审计小组每季度的专项审计结果显示，业务流程的执行情况得到了明显改善，违规操作行为得到了有效遏制。（三）经济决策方面完善项目投资决策机制和严格执行重大经济决策集体审议程序，提高了决策的科学性和民主性。自整改以来，新立项的项目在可行性研究和决策过程中更加严谨，项目成功率得到了提高。重大决策的透明度和规范性明显增强，决策失误的风险得到有效降低。五、整改过程中存在的问题及改进措施（一）存在的问题1.部分员工对整改工作的认识不够深刻，存在应付了事的现象，对新制度和新流程的执行不够严格。2.整改工作的推进速度在某些方面还不够理想，例如固定资产管理软件的应用推广进度较慢，部分员工对软件操作还不够熟练。3.问题整改的长效机制还不够完善，对整改效果的持续跟踪和评估还需要进一步加强。（二）改进措施1.加强对员工的培训和教育，提高员工对整改工作重要性的认识。通过组织专题培训会议、开展案例分析等方式，让员工深刻理解整改工作对单位发展的重要意义，增强员工的责任意识和执行意识。2.加大对整改工作的推进力度，建立整改工作进度跟踪机制。对整改工作进行详细的分解和量化，明确每个阶段的目标和任务，定期对整改工作进度进行检查和评估，及时解决整改过程中遇到的问题。针对固定资产管理软件应用推广缓慢的问题，增加了培训次数，安排专人进行一对一指导，确保员工尽快掌握软件操作技能。3.进一步完善问题整改的长效机制，建立健全整改效果持续跟踪和评估制度。定期对整改工作进行回顾和总结，分析整改措施的有效性和存在的问题，及时调整和完善整改方案。加强对整改工作的年度考核，将整改工作纳入员工绩效考核体系，确保整改工作取得长期效果。六、下一步工作计划（一）持续巩固整改成果对已经完成整改的问题进行定期复查，确保问题不反弹。加强对财务管理、内部控制和经济决策等关键领域的日常监督和检查，及时发现和解决新出现的问题。（二）深入推进制度建设进一步完善各项管理制度和业务流程，将整改工作中的好经验、好做法固化到制度中。加强制度的宣传和培训，确保全体员工熟悉和遵守各项制度规定。（三）加强员工素质培养持续开展员工培训和教育活动，提高员工的业务水平和综合素质。鼓励员工参加各类专业培训和学习交流活动，营造良好的学习氛围。（四）加强与审计机构的沟通与合作定期与审计机构进行沟通和交流，及时了解国家有关审计法规和政策的变化，积极配合审计机构做好本单位的审计工作。主动征求审计机构的意见和建议，不断完善本单位的