资产评估报告备案管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为规范资产评估报告备案管理，加强资产评估行业监督管理，维护资产评估市场秩序，根据《中华人民共和国资产评估法》、《中华人民共和国资产评估准则》等相关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于资产评估机构及其资产评估师在开展资产评估业务过程中形成的资产评估报告备案。第三条资产评估报告备案应当遵循以下原则：（一）依法备案，公开透明；（二）规范管理，确保质量；（三）强化监督，维护市场秩序。第二章备案范围与条件第四条资产评估报告备案范围：（一）各类资产评估项目形成的资产评估报告；（二）资产评估机构及其资产评估师在开展资产评估业务过程中形成的其他相关文件。第五条资产评估报告备案条件：（一）资产评估报告应当符合《中华人民共和国资产评估法》、《中华人民共和国资产评估准则》等相关法律法规的要求；（二）资产评估机构及其资产评估师应当具备相应的资质和执业能力；（三）资产评估报告应当真实、准确、完整地反映评估对象的价值；（四）资产评估报告应当经资产评估机构及其资产评估师签字盖章。第三章备案程序第六条资产评估报告备案程序：（一）资产评估机构及其资产评估师在完成资产评估业务后，应当按照本制度规定向所在地省级资产评估协会（以下简称“省级协会”）备案；（二）省级协会对资产评估报告进行审核，符合备案条件的，予以备案；不符合备案条件的，应当及时告知资产评估机构及其资产评估师，并说明理由；（三）省级协会将备案结果予以公告。第七条资产评估报告备案材料：（一）资产评估报告原件；（二）资产评估机构及其资产评估师资质证明；（三）资产评估项目相关资料；（四）其他需要提供的材料。第四章监督管理第八条省级协会应当加强对资产评估报告备案工作的监督管理，对以下情况进行监督检查：（一）资产评估机构及其资产评估师是否按规定进行备案；（二）资产评估报告是否符合相关法律法规的要求；（三）资产评估机构及其资产评估师是否存在违法违规行为。第九条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中，应当如实提供备案材料，不得隐瞒、伪造、篡改。第十条省级协会应当建立健全资产评估报告备案信息查询系统，方便公众查询。第五章法律责任第十一条资产评估机构及其资产评估师未按规定进行备案的，由省级协会责令改正；拒不改正的，予以通报批评，并依法予以处罚。第十二条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中隐瞒、伪造、篡改备案材料的，由省级协会责令改正；拒不改正的，予以通报批评，并依法予以处罚。第十三条资产评估机构及其资产评估师在开展资产评估业务过程中，存在违法违规行为的，由省级协会依法予以处罚。第六章附则第十四条本制度由省级协会负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。资产评估报告备案管理制度旨在规范资产评估报告备案工作，加强资产评估行业监督管理，维护资产评估市场秩序。资产评估机构及其资产评估师应当严格遵守本制度，确保资产评估报告的合法性和真实性。第2篇第一章总则第一条为规范资产评估报告备案管理，加强资产评估行业监管，根据《中华人民共和国资产评估法》、《中华人民共和国资产评估准则》等相关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于在我国境内从事资产评估业务的机构及其评估人员，以及其他需要备案的资产评估报告。第三条资产评估报告备案管理工作应当遵循公开、公平、公正、便民的原则。第二章备案范围第四条以下资产评估报告应当备案：（一）涉及国有资产转让、收购、出售、置换、增资、减资等事项的资产评估报告；（二）涉及企业破产、清算、解散、重组等事项的资产评估报告；（三）涉及上市公司、金融机构、证券公司等上市公司及非上市公众公司重大资产重组的资产评估报告；（四）涉及国家重大项目、重点工程、重要企业、重点行业等领域的资产评估报告；（五）涉及资产评估行业管理、行业自律等方面的资产评估报告；（六）其他需要备案的资产评估报告。第三章备案程序第五条资产评估报告备案程序如下：（一）评估机构应当按照资产评估准则的要求，完成资产评估报告的编制工作。（二）评估机构应当在资产评估报告出具之日起30日内，将资产评估报告报送所在地省级资产评估协会备案。（三）省级资产评估协会应当自收到资产评估报告之日起20日内，对资产评估报告进行审查，并出具审查意见。（四）评估机构应当根据省级资产评估协会的审查意见，对资产评估报告进行修改和完善。（五）评估机构应当在资产评估报告修改完善后，再次报送省级资产评估协会备案。第六条评估机构报送资产评估报告备案时，应当提交以下材料：（一）资产评估报告备案申请表；（二）资产评估报告；（三）评估机构营业执照复印件；（四）评估人员资格证书复印件；（五）其他相关材料。第四章备案审查第七条省级资产评估协会应当对资产评估报告进行审查，审查内容包括：（一）资产评估机构是否符合资质要求；（二）资产评估人员是否符合资质要求；（三）资产评估程序是否符合资产评估准则；（四）资产评估方法是否科学合理；（五）资产评估结论是否客观公正；（六）其他需要审查的内容。第八条省级资产评估协会在审查过程中，发现资产评估报告存在以下情形之一的，应当不予备案：（一）资产评估机构、评估人员不符合资质要求；（二）资产评估程序不符合资产评估准则；（三）资产评估方法不科学合理；（四）资产评估结论不客观公正；（五）其他不符合备案要求的情况。第五章备案变更与撤销第九条资产评估报告备案后，如出现以下情形之一的，评估机构应当及时向省级资产评估协会申请变更备案：（一）资产评估机构、评估人员资质发生变化；（二）资产评估报告内容发生变化；（三）其他需要变更备案的情形。第十条资产评估报告备案后，如出现以下情形之一的，省级资产评估协会应当撤销备案：（一）资产评估机构、评估人员资质不符合要求；（二）资产评估报告内容存在虚假陈述、误导性陈述；（三）资产评估报告存在重大失误；（四）其他需要撤销备案的情形。第六章监督管理第十一条省级资产评估协会应当加强对资产评估报告备案工作的监督管理，对评估机构、评估人员的备案情况进行定期检查。第十二条省级资产评估协会应当建立健全资产评估报告备案档案管理制度，对备案的资产评估报告进行归档、保管。第十三条评估机构、评估人员应当积极配合省级资产评估协会的监督管理，如实提供相关资料。第七章法律责任第十四条违反本制度，未按规定备案的，由省级资产评估协会责令限期改正；逾期不改正的，依法给予行政处罚。第十五条评估机构、评估人员在备案过程中，弄虚作假、隐瞒事实的，由省级资产评估协会依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十六条省级资产评估协会工作人员在备案管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第八章附则第十七条本制度自发布之日起施行。第十八条本制度由省级资产评估协会负责解释。第十九条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。第3篇第一章总则第一条为了规范资产评估报告备案管理工作，加强资产评估行业管理，保障资产评估报告的真实性、公正性和有效性，根据《中华人民共和国资产评估法》及相关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于我国境内所有从事资产评估业务的机构及其资产评估师，以及需要提交资产评估报告备案的资产评估项目。第三条资产评估报告备案管理遵循以下原则：（一）依法依规，规范有序；（二）公开透明，公正公平；（三）加强监督，确保质量；（四）简化程序，提高效率。第二章备案范围第四条以下资产评估报告需进行备案：（一）国有资产评估报告；（二）上市公司资产评估报告；（三）非上市公司资产评估报告；（四）企业重组、合并、分立、清算等涉及资产评估的报告；（五）其他需要备案的资产评估报告。第五条资产评估机构及其资产评估师在下列情况下，不得提交资产评估报告备案：（一）资产评估报告未按照国家有关规定编制；（二）资产评估机构或资产评估师未取得相应的执业资格；（三）资产评估报告存在虚假陈述、误导性陈述或者重大遗漏；（四）其他不符合国家规定的情形。第三章备案程序第六条资产评估机构及其资产评估师应当将以下材料提交备案：（一）资产评估报告备案申请表；（二）资产评估报告；（三）资产评估机构及资产评估师执业资格证书；（四）资产评估项目基本情况说明；（五）其他需要提供的材料。第七条资产评估机构及其资产评估师应当向资产评估管理部门提交备案申请，并按照要求提供上述材料。第八条资产评估管理部门收到备案申请后，应当进行审核。审核内容包括：（一）资产评估报告是否符合国家有关规定；（二）资产评估机构及资产评估师执业资格是否合法；（三）资产评估报告是否存在虚假陈述、误导性陈述或者重大遗漏；（四）其他需要审核的内容。第九条资产评估管理部门应当在收到备案申请之日起15个工作日内完成审核。审核合格的，予以备案；审核不合格的，不予备案，并书面告知理由。第十条资产评估报告备案后，资产评估机构及其资产评估师应当将备案信息及时向社会公布。第四章监督管理第十一条资产评估管理部门应当加强对资产评估报告备案工作的监督管理，定期对资产评估机构及其资产评估师进行监督检查。第十二条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中，应当严格遵守国家法律法规和本制度规定，不得有下列行为：（一）提供虚假材料；（二）隐瞒事实；（三）故意拖延备案时间；（四）其他违反本制度规定的行为。第十三条资产评估机构及其资产评估师违反本制度规定的，由资产评估管理部门依法予以处理。第五章法律责任第十四条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中，有下列行为之一的，由资产评估管理部门依法予以处罚：（一）未按照规定提交备案材料；（二）提供虚假材料；（三）隐瞒事实；（四）故意拖延备案时间；（五）其他违反本制度规定的行为。第十五条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中，因故意提供虚假材料、隐瞒事实等原因，导致资产评估报告备案信息失实的，由资产评估管理部门依法予以处罚。第十六条资产评估机构及其资产评估师在备案过程中，因违反本制度规定，给他人造成损失的，依法承担民事责任。第六章附则第十七条本制度由中华人民共和国资产评估协会负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。本制度施行前已经备案的资产评估报告，按照本制度的规定进行备案。第十九条各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团资产评估管理部门可以根据本制度制定具体实施办法。第二十条本制度中“工作日”是指法定工作日，不包括法定节假日。第二十一条本制度中“资产评估报告”包括以下几种：（一）资产评估报告；（二）资产评估结论报告；（三）资产评估专项报告；（四）其他需要备案的资产评估报告。第二十二条本制度中“资产评估机构”是指依法取得资产评估机构资格证书，从事资产评估业务的机构。第二十三条本制度中“资产评估师”是指依法取得资产评估师资格证书，从事资产评估业务