公司固定资产管理流程范文

固定资产作为企业运营发展的核心物质基础，其规范管理直接关系到资产安全完整、使用效率提升及运营风险防控。为明确固定资产从申购到处置的全生命周期管理要求，结合公司实际运营需求，特制定本流程，适用于公司各部门（含下属单位）固定资产的管理工作。一、申购与采购管理（一）申购发起需求部门结合业务发展或设备更新需求，填写《固定资产申购单》，明确资产名称、规格型号、预算金额、使用用途及预计使用年限，经部门负责人初审（重点审核需求合理性、预算匹配度）后，提交至资产管理部门。（二）审批流程1.部门初审：需求部门负责人对申购需求的必要性、合规性进行审核，签署意见后流转。2.财务审核：财务部结合年度预算及资金安排，审核申购预算的可行性，出具审核意见。3.分级审批：预算金额在规定标准以下的，由分管领导审批；预算金额超过规定标准的，需提交总经理办公会审议，形成书面决议后执行。（三）采购实施采购部门依据审批通过的申购单，从公司《合格供应商名录》中选择合作方（特殊品类需新增供应商的，需完成资质审核并报分管领导批准）。签订采购合同需明确交货周期、质量标准、验收条款、质保期限及违约责任，确保采购过程合规透明。二、验收与入账管理（一）到货验收资产到货后，由需求部门、采购部门、使用部门联合组建验收小组（贵重设备或专业仪器需邀请技术专家参与），对照合同及申购单核对资产的型号、数量、外观及功能参数。验收合格的，填写《固定资产验收单》，三方签字确认；验收不合格的，由采购部门牵头启动退换货流程，同步报资产管理部门备案。（二）入账登记验收通过后，采购部门将发票、采购合同、验收单等资料提交财务部，财务人员审核后完成账务入账（确认资产原值、折旧年限、残值率等），并同步通知资产管理部门更新《固定资产台账》，记录资产编号、购置时间、使用部门、保管人等核心信息。三、日常使用与维护管理（一）台账与标签管理资产管理部门建立动态《固定资产台账》，实时更新资产的使用状态、存放地点、责任人等信息；同时为每台资产粘贴唯一识别标签（包含资产编号、使用部门、保管人），便于盘点追溯及责任界定。（二）使用责任落实实行“谁使用、谁保管、谁负责”机制：使用部门指定专人作为资产保管人，签订《资产保管责任书》，明确保管责任（如日常清洁、规范操作、防盗防潮等）。严禁私自挪用、外借资产，确因工作需要外借的，需填写《资产借用单》，经部门负责人及资产管理部门审批后方可执行，借用期限原则上不超过规定时长。（三）维护与调拨1.维护保养：使用部门按设备操作规程定期维护，小修费用由部门预算列支；重大维修需报资产管理部门备案，由财务部评估后纳入专项预算。2.内部调拨：部门间调拨资产时，需填写《资产调拨单》，经双方部门负责人及资产管理部门审批后，由资产管理部门更新台账，确保资产归属清晰。四、盘点与清查管理（一）盘点周期与组织全面盘点：每年12月由资产管理部门牵头，联合财务部、各使用部门开展年度全面盘点，覆盖所有固定资产。专项抽盘：每季度对重点资产（如贵重设备、高流动性资产）进行抽盘，确保账实一致。（二）盘点实施与差异处理盘点小组现场核对资产实物与台账信息，填写《固定资产盘点表》，记录盘盈、盘亏、损坏等差异情况。差异原因分析需在盘点结束后5个工作日内完成：盘盈资产：由使用部门说明来源（如未入账的调拨、捐赠等），经资产管理部门审核、财务部确认后补登台账。盘亏/损坏资产：使用部门提交情况说明（含责任人、原因分析），资产管理部门会同财务部提出处理意见（如赔偿、报废等），报分管领导审批后调整账务。五、处置与报废管理（一）处置申请资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门填写《固定资产处置申请表》，附资产现状说明、报废鉴定报告（如需），经部门负责人初审后提交资产管理部门。（二）审批与实施1.审核审批：资产管理部门审核处置必要性，财务部评估资产残值；处置金额超规定标准的，需提交总经理办公会审议。2.处置方式：报废资产：移交公司指定的回收单位，回收凭证交财务部核销账务。转让/捐赠：转让需通过公开竞价或协议转让（确保价格公允），捐赠需符合公益捐赠规定，处置收入全额上缴财务部。六、监督与改进机制（一）监督检查资产管理部门每半年抽查各部门资产使用情况，重点检查台账更新、维护记录、标签完整性。财务部定期审计资产账务处理合规性，确保折旧计提、处置收入核算准确。（二）考核与优化将资产管理制度执行情况纳入部门绩效考核，对管理规范、节约成本的团队/个人给予表彰；对违规操作（如私藏资产、虚报损耗）的责任人追究责任。每年末由资产管理部门牵头，收集各部门反馈，结合业务变化