少儿培训财务管理制度

PAGE少儿培训财务管理制度一、总则（一）目的为规范少儿培训学校的财务管理，加强财务控制，保障学校的健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本校实际情况，制定本财务管理制度。（二）适用范围本制度适用于本校各部门及全体教职员工在涉及财务活动时的行为规范。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖学校所有财务活动，无遗漏。4.准确性原则：财务处理准确无误，数据计算精确。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，不得拖延。6.安全性原则：保障学校资金安全，防范财务风险。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责学校财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，定期向学校管理层及相关部门提供财务信息。3.执行财务预算，监控预算执行情况，及时反馈并提出调整建议。4.负责资金筹集、使用和管理，确保资金合理流动。5.建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。6.配合有关部门进行财务审计、税务检查等工作。（二）学校管理层职责1.领导学校财务管理工作，制定财务战略和目标。2.审批财务预算、重大财务决策等。3.对学校财务状况负责，确保财务工作符合学校整体发展利益。（三）各部门职责1.配合财务部门做好本部门预算编制工作，提供准确的业务数据。2.严格执行学校财务制度，控制本部门费用支出。3.及时反馈财务相关问题和建议。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门根据学校发展规划和年度工作计划，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求等。2.各部门按照预算编制方案，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算和支出预算。收入预算应根据市场需求、招生计划等合理预计；支出预算应按照成本费用项目详细分类，确保各项支出合理、必要。3.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，形成学校年度预算草案，提交学校管理层审批。（二）预算执行1.学校年度预算经管理层审批后，由财务部门分解下达至各部门执行。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报学校管理层审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本控制率等。2.预算考核结果与部门和个人绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行相应处罚。四、收入管理（一）学费收入1.严格按照物价部门核定的收费标准收取学费，不得擅自提高或降低收费标准。2.建立学费收缴管理制度，明确学费收缴流程和责任。财务部门负责学费的核算和催缴，各教学部门协助做好学生缴费工作。3.对于学生欠费情况，应及时进行催缴，对长期欠费且无合理原因的学生，可采取适当措施，如限制其参加某些教学活动等。（二）其他收入1.包括教材销售收入、培训资料销售收入、场地出租收入等。2.各项其他收入应按照相关规定进行核算和管理，确保收入的合法性和准确性。3.对于教材销售等收入，应建立相应的库存管理制度，定期盘点，确保账实相符。五、支出管理（一）成本费用分类1.人员费用：包括教职工工资、奖金、福利等。2.教学费用：如教材费、教具费、教学设备购置及维护费等。3.办公费用：办公用品、水电费、通讯费等。4.招生费用：宣传推广费、招生代理费等。5.其他费用：如差旅费、业务招待费等。（二）费用审批流程1.费用报销应填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对本部门费用报销进行初审，审核费用的合理性和真实性，签字确认后报财务部门审核。3.财务部门对费用报销进行审核，重点审核票据的合法性、合规性，费用标准是否符合规定等。审核通过后报学校管理层审批。4.学校管理层根据审批权限对费用报销进行审批，审批通过后由财务部门予以报销。（三）费用控制1.严格执行费用标准，不得超标准支出。对于各项费用，应制定明确的开支标准和范围，并定期进行检查和调整。2.加强对费用支出的分析和监控，定期对费用支出情况进行统计和分析，及时发现异常支出并采取措施加以控制。3.优化费用结构，提高资金使用效益。在保证教学质量和学校正常运转的前提下，合理控制各项费用支出，降低办学成本。六、资产管理（一）货币资金管理1.学校应按照国家有关规定开立银行账户，办理存款、取款和结算业务。2.加强现金管理，严格执行现金库存限额制度，超过限额的现金应及时存入银行。3.建立货币资金内部控制制度，加强对货币资金收支的审批、复核和监督，确保货币资金安全。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、教学设备、办公设备等。2.财务部门应建立固定资产总账和明细账，对固定资产进行核算和管理。各部门应指定专人负责固定资产的日常管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产购置应按照学校预算进行，严格执行采购审批程序。固定资产处置应按照相关规定进行评估和审批，处置收入应及时足额上缴学校财务。（三）无形资产及其他资产管理1.无形资产包括学校的商标权、著作权、专利权等，应按照相关法律法规进行管理和核算。2.其他资产如低值易耗品等，应建立相应的管理制度，进行分类核算和管理。七、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及财务情况说明书。2.财务报告应真实、准确、完整地反映学校财务状况和经营成果，按照规定的格式和内容进行编制，并及时报送学校管理层及相关部门。（二）财务分析1.定期对学校财务状况进行分析，撰写财务分析报告。分析内容包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等。2.通过财务分析，发现学校财务管理中存在的问题，提出改进建议和措施，为学校管理层决策提供依据。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，财务部门应定期对学校财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正财务管理中的问题。2.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，对本部门财务收支情况进行自我检查和监督。（二）外部审计1.学校应定期聘请具有资质的会计师事