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文档简介

商贸公司财务管理制度一、总则1.为加强商贸公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务管理机构及职责1.公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。2.财务部门的主要职责：贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理体系。编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。负责公司的会计核算，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。管理公司资金，合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。负责公司资产的管理，确保资产安全、完整。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。负责公司税务申报和纳税管理，依法缴纳各种税费。对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。2.财务部门负责组织编制公司财务预算，经公司管理层审批后执行。3.各部门应根据公司财务预算，编制本部门的预算，并严格执行。4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出调整建议。四、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。2.资金筹集：公司根据经营需要，合理筹集资金，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。3.资金使用：公司资金应严格按照预算安排使用，确保资金使用的合理性和有效性。资金支付应严格执行审批程序，经审批后方可支付。严格控制费用支出，杜绝不合理费用的发生。4.资金结算：公司应加强资金结算管理，及时清理往来款项，确保资金安全。加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立和使用。定期核对银行账目，确保银行存款的安全、准确。五、资产管理1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产管理：加强货币资金管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。加强应收账款管理，建立健全客户信用评估制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。3.固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记，确保固定资产账实相符。加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。固定资产的购置、处置应严格执行审批程序。4.无形资产管理：加强无形资产的管理，保护公司的知识产权，提高无形资产的价值。六、财务核算管理1.公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应按照规定妥善保管。3.财务部门应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。七、财务监督与审计1.公司建立健全财务监督机制，对财务工作进行监督检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行内部审计，发现问题及时整改。3.公

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