生物科技公司财务管理制度

生物科技公司财务管理制度一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务总监负责组织实施。2.公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。3.各部门应配备兼职财务人员，负责本部门的财务管理和会计核算工作。兼职财务人员在业务上接受财务部的指导和监督。三、财务预算管理1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内各项经济活动的总体计划，包括经营预算、资本预算和财务预算。2.财务预算的编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由公司各部门根据公司的发展战略和年度经营目标，提出本部门的预算草案，经财务部审核汇总后，报公司总经理办公会审议批准。3.财务预算一经批准，即成为公司内部组织生产经营活动的法定依据，各部门必须严格执行。财务部应定期对财务预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。四、资金管理1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。财务部负责公司资金的筹集、使用、分配和监督，确保公司资金的安全、合理、高效使用。2.公司资金的筹集应根据公司的发展战略和年度经营目标，合理确定资金需求规模和筹集方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股票融资等。3.公司资金的使用应严格按照财务预算和审批权限进行，确保资金使用的合理性和有效性。资金支付应严格执行审批程序，凡未经审批的资金支付，一律不得支付。4.公司应加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，及时发现和化解资金风险。五、资产管理1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。2.流动资产的管理（1）公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。（2）公司应加强应收账款的管理，建立健全客户信用评估制度，严格控制应收账款的规模和风险。应收账款应及时催收，确保资金及时回笼。（3）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，严格控制存货的采购、储存和销售环节，确保存货的安全、完整和合理储备。3.固定资产的管理（1）公司应加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，严格控制固定资产的购置、折旧、清查和处置环节，确保固定资产的安全、完整和有效使用。（2）固定资产的购置应根据公司的发展战略和年度经营目标，合理确定购置计划和预算。固定资产的购置应严格执行审批程序，凡未经审批的固定资产购置，一律不得购置。（3）固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保固定资产的价值得到合理补偿。（4）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。固定资产的处置应严格执行审批程序，凡未经审批的固定资产处置，一律不得处置。4.无形资产的管理（1）公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，严格控制无形资产的取得、摊销、清查和处置环节，确保无形资产的安全、完整和有效使用。（2）无形资产的取得应根据公司的发展战略和年度经营目标，合理确定取得方式和预算。无形资产的取得应严格执行审批程序，凡未经审批的无形资产取得，一律不得取得。（3）无形资产的摊销应按照国家有关规定和公司的会计政策进行计提，确保无形资产的价值得到合理补偿。（4）公司应定期对无形资产进行清查，确保无形资产的账实相符。无形资产的处置应严格执行审批程序，凡未经审批的无形资产处置，一律不得处置。5.其他资产的管理公司应加强其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度，严格控制其他资产的取得、使用和处置环节，确保其他资产的安全、完整和有效使用。六、成本管理1.公司应加强成本管理，建立健全成本管理制度，严格控制成本费用的开支范围和标准，确保公司成本费用的合理、有效控制。2.公司成本费用的核算应按照国家有关规定和公司的会计政策进行，确保成本费用的核算准确、完整。3.公司应加强成本分析和考核，定期对成本费用的执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。七、财务报告与财务分析1.公司应按照国家有关规定和公司的会计政策，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务报告应由公司法定代表人、财务总监和会计机构负责人签字并盖章后，报送给公司股东、债权人、政府有关部门及其他有关单位。3.公司应定期进行财务分析，对公司的财务状况和经营成果进行评价和分析，为公司的经营决策提供依据。财务分析应包括财务比率分析、趋势分析、因素分析等方法。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查，确保公司财务工作的规范、合法。2.公司财务监督的内容包括财务预算的执行情况、资金的使用情况、资产的管理情况、成本费用的控制情况等。3.公司应定期进行内部审计，对公司的财务管理和会计核算工作进行审计和评价，及时发现问题并提出改进措施。内部审计