南京绿景农业生态科技有限公司成本预算方案设计

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1南京绿景农业生态科技有限公司简介...................................................................1

2南京绿景农业生态科技有限公司本年成本管理情况...........................................1

3南京绿景农业生态科技有限公司2024年发展计划.............................................1

3.1南京绿景农业生态科技有限公司成本分.....................................................1

3.2南京绿景农业生态科技有限公司确定目标成本.........................................3

4南京绿景农业生态科技有限公司2024年成本预算方案.....................................3

4.1南京绿景农业生态科技有限公司2024年销售预算...................................3

4.2南京绿景农业生态科技有限公司2024生产预算.......................................4

4.3南京绿景农业生态科技有限公司2024直接材料预算...............................5

4.4南京绿景农业生态科技有限公司2024直接人工预算...............................6

4.5南京绿景农业生态科技有限公司2024制造费用预算...............................7

4.6南京绿景农业生态科技有限公司2024销售与管理费用预算...................7

4.7南京绿景农业生态科技有限公司2024现金预算.......................................8

4.8南京绿景农业生态科技有限公司2024利润预算.......................................9

4.9南京绿景农业生态科技有限公司2024预计资产负债表.........................10

5总结.........................................................................................................................11

参考资料..........................................................12

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南京绿景农业生态科技有限公司

成本预算方案设计

1南京绿景农业生态科技有限公司简介

南京绿景农业生态科技有限公司成立于2014年4月16日，总部位于江苏省，

是一家专注于农业科技研发、技术咨询和技术转让的企业。南京绿景农业生态科

技有限公司注册资本为100万人民币，主要经营农业科技研发，提供专业的技术

咨询服务，并致力于技术的转让，业务范围还包括园林绿化工程的施工，以及苗

木、花卉、茶树、蔬菜、中药材和水果的种植。同时，还从事水产养殖和销售。

南京绿景农业生态科技有限公司立足于农业领域，以科技创新为驱动力，致力于

提升农业生产效率，推动农业可持续发展。

2南京绿景农业生态科技有限公司本年成本管理情况

南京绿景农业生态科技有限公司本年成本管理情况对公司的经营和发展至

关重要。在过去的一年里，公司通过精细化的成本控制，取得了显著的成果。生

产成本方面，公司着力提高生产效益，通过优化供应链、采用先进的生产技术，

有效控制原材料采购和生产过程中的成本。此外，公司还通过谨慎的人力资源管

理，提高员工绩效，降低劳动力成本。在销售与市场推广方面，公司采取了巧妙

的策略，提高销售渠道效益，同时通过市场研究和定价策略来优化产品利润。

南京绿景农业生态科技有限公司在本年度的成本管理方面表现出色，通过科

学合理的管理手段，有效降低了生产和管理成本，提高了公司的整体盈利水平。

这为公司未来的可持续发展奠定了坚实的基础。

3南京绿景农业生态科技有限公司2024年发展计划

3.1南京绿景农业生态科技有限公司成本分

为了能够增加预算的科学性和合理性，我对南京绿景农业生态科技有限公司

的成本进行了全面的分析，深入了解了公司各项开支，通过收集、整理和分析直

接材料、直接人工、制造费用、销售与管理费用等各项成本费用，我对各个项目

的明细进行了梳理，具体数据见表1。为实现预算，我认为公司应优化供应链，

谨慎选择原材料供应商以降低直接材料成本。此外，通过员工培训和激励，提高

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生产效率，降低直接人工成本。在制造费用方面，推动技术升级和设备维护，优

化生产流程以降低制造费用。对销售与管理费用，加强成本控制和市场推广效果

评估。

表1南京绿景农业生态科技有限公司成本项目明细梳理表

成本项目数据/策略

研发成本研发支出占年度总收入的15%。

技术创新项目数：每年新增3个，以推动新产品和服务

的开发。

研发人员培训投入：每年提高5%，确保团队保持最新技

术水平。

生产成本原材料采购策略：灵活调整，根据原材料价格波动，采

取长期合同和即时采购的混合策略。

生产效率提升：通过技术创新和流程优化，目标是每年

提高生产效率3%。

销售与市场营销成本成本效益分析：对不同销售渠道的成本效益进行定期分

析，优化资源配置，确保最优销售活动。

广告推广投入：根据市场需求和竞争状况，灵活调整广

告推广预算。

销售团队培训：提高销售人员专业素养，确保高效销售。

运营与管理费用行政人员薪酬控制：定期进行薪酬结构分析，确保薪酬

与绩效相匹配。

办公设备更新：每三年进行一次设备更新，确保设备处

于良好状态。

租金谈判：定期评估租金合同，寻求更具竞争力的租金

条件。

人力资源成本员工福利优化：根据员工需求和市场趋势，不断优化福

利计划，提高员工满意度。

培训投入：注重员工培训，提高团队整体素养，确保员

工具备必要的技能和知识。

人力资源效益评估：定期评估人力资源投入与产出，确

保最佳的人力资源利用。

技术支持与维护费用技术支持合同优化：定期评估技术支持合同，寻求更具

成本效益的服务。

软件维护策略：优化软件维护计划，确保系统正常运行

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的同时最大程度降低费用。

技术设备更新：定期更新技术设备，以提高效能和降低

维护成本。

3.2南京绿景农业生态科技有限公司确定目标成本

南京绿景农业生态科技有限公司为了确保产品的售价具有竞争力，同时在公

司的经营活动中获得可持续的盈利，通过深入分析与业务实践，预计通过采取灵

活的经营策略，关注市场变化，持续进行成本分析与调整制定了具体的目标成本，

以实现经济效益最大化。南京绿景农业生态科技公司通过与供应商谈判、优化供

应链以及采用成本效益高的材料，力争在原材料采购方面取得成本降低，2024

年直接材料成本的目标为每个产品单位不超过10万元。南京绿景农业生态科技

有限公司通过强化培训活动来提高员工工作效率，提升员工技能水平，以确保在

生产与管理过程中实现最优人工成本控制，将直接人工成本的目标设定为每小时

不超过50元。

在制造费用方面，南京绿景农业生态科技有限公司设立了每月不超过15000

万元的目标，该目标涵盖设备维护、能源消耗和工厂管理等方面。公司计划通过

技术升级、设备智能化和合理的设备运营计划来降低制造费用，以提高生产效率。

至于销售与管理费用，南京绿景农业生态科技有限公司制定了2024年度不

超过100万元的目标。为实现这一目标，公司采取了精细化管理市场推广成本、

优化内部管理流程以及有效配置人力资源等措施，以确保销售与管理费用的控制

在合理范围内。

4南京绿景农业生态科技有限公司2024年成本预算方案

南京绿景农业生态科技有限公司致力于融合科技与农业，为社会提供可持续、

高效的农业解决方案。在面对竞争激烈的市场环境中，我深知成本控制的重要性，

因此制定了本次成本预算方案，以确保公司在资源利用和财务管理方面取得最佳

平衡。

4.1南京绿景农业生态科技有限公司2024年销售预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司在2024年实现可持续增长，我深入

研究并提出了一系列战略性的建议。南京绿景农业生态科技有限公司应该精心优

化市场推广策略，以更好地满足客户需求。这包括制定有针对性的广告活动，提

升品牌形象，并利用社交媒体等新兴渠道进行更有效的宣传。为拓展销售渠道，

南京绿景农业生态科技有限公司可考虑与合作伙伴建立更紧密的合作关系，进一

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步开发线上线下销售渠道。这有助于扩大产品覆盖面，吸引更多潜在客户，并提

升市场份额。加强客户关系管理也是实现可持续增长的关键一环。南京绿景农业

生态科技有限公司可以通过建立客户忠诚度计划、提供个性化的客户服务以及定

期反馈机制，更好地维系现有客户，促进复购率，同时吸引新客户的加入。

提升销售团队的专业素养对于销售目标的实现至关重要。南京绿景农业生态

科技有限公司可投资于培训计划，提高销售人员的产品知识和沟通技巧，以更好

地满足客户需求，提高销售转化率。为了提高销售预算的科学性和可行性，我不

仅仅对市场需求、竞争环境以及公司内部销售数据进行了综合分析，还根据过去

几年的销售记录和市场趋势设计了一份详细的销售预算，具体数据详见附表2。

这样的全面分析将有助于公司更好地制定策略、优化资源分配，确保2024年销

售目标的顺利实现。

表2南京绿景农业生态科技有限公司2024年销售预算表

第一季度第二季度第三季度第四季度全年

预计销售量（套）2020202080

预计单位售价（万元）11.2511.2511.2011.2011.225

销售收入（万元）286.35286.85286.55256.55988.26

4.2南京绿景农业生态科技有限公司2024生产预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司在2024年实现可持续增长，公司通

过市场调研和精准的销售策略，计划提高市场份额并满足客户需求。科学设计的

销售预算将为公司创造更强大的竞争力，同时确保资源的最优利用。为了取得成

功，我进行了详尽的生产预算计划，收集了市场研究数据，分析了农业科技行业

的趋势和竞争环境，以确保预算与市场需求相一致。南京绿景农业生态科技有

限公司销售预算的精心设计将有助于实现业务的可持续增长。我建议南京绿景农

业生态科技有限公司优化供应链管理，提高生产效率，适时更新设备，并加强员

工培训以确保技术水平。通过这些举措，南京绿景农业生态科技有限公司将能够

更好地应对市场挑战，提高生产质量，实现销售预算的成功实施。考虑到南京绿

景农业生态科技有限公司未来发展的目标，我设计了一份综合的生产预算，详细

列出了预计销售量、预计季节末产成品存货、预计季节初产成品存货等各项数据，

具体数据见附表3。

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表3南京绿景农业生态科技有限公司2024年生产预算表

季度一二三四全年

预计销售量202223256215899

预计季节末产成品存货1215122564

合计25252525100

预计季节初产成品存货56535852242

预计生产量3522482351541023

4.3南京绿景农业生态科技有限公司2024直接材料预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司在2024年实现可持续增长，我在进

行直接材料预算的时候充分考虑了原材料采购、库存管理和生产需求，以确保生

产过程的高效性和成本控制。市场调研和供应商谈判的精准分析将优化采购流程，

降低原材料成本，并确保产品质量。同时，合理的库存管理将减少资金占用，并

提高库存周转率，为公司高效运营提供支持。为制定2024年的直接材料预算，

我仔细分析了过去几年的采购记录、供应商合作情况，并关注原材料市场趋势，

设计了一份详细的直接材料预算，具体数据见附表4。南京绿景农业生态科技有

限公司直接材料预算的巧妙设计将为公司的生产流程提供可行性和经济性的保

障。通过精细的市场调研和供应链管理，南京绿景农业生态科技有限公司能够实

现原材料采购的最优化，并在不降低产品质量的前提下降低生产成本。建议南京

绿景农业生态科技有限公司加强与供应商的合作，寻求更有竞争力的原材料供应

商，并优化库存管理以降低存储成本。

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表4南京绿景农业生态科技有限公司2024年直接材料预算表

季度一二三四全年

预计生产量（套）35373125112

单位产品材料用量（千克每套）100100100100400

生产需用量5455485155142200

预计期末存量2552552552551020

合计6246256286242480

预计期初存量225225225225900

预计材料采购量4554584123583120

4.4南京绿景农业生态科技有限公司2024直接人工预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司在2024年实现可持续增长，公司人

工预算的制定充分考虑了员工需求与公司发展。旨在确保薪酬公平并激发团队潜

力，通过细致的职员编制与薪资结构设计，南京绿景农业生态科技有限公司致力

于吸引优秀人才、提升员工满意度，并强调培训和发展计划，以不断提升团队专

业素养。南京绿景农业生态科技有限公司人工预算的细致策划将为公司建立强大

而具竞争力的人力资源体系提供坚实支持。在推动团队绩效方面，建议公司通过

员工培训和激励机制提高团队绩效，并优化人员配置以适应生产需求。同时，公

司需要审慎管理人事成本。通过这些优化措施，将能够提高工作效率，降低人力

资源成本，为可持续增长创造更有利的条件。为了2024年的人力资源合理配置，

我精心制定了直接人工预算。在此预算制定前，详细分析了过去几年的人员需求、

薪酬结构及员工绩效。通过对员工的全面考量，设计了一份综合的直接人工预算，

具体涵盖各部门预计产量和人工成本，详细数据和信息请查阅表5。

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表5南京绿景农业生态科技有限公司2024年直接人工预算表

季度一二三四全年

预计产量34343134158

单位产品工时（天）3434343434

人工总工时（天）4564524854781785

人工成本（元每天）214245212245245

4.5南京绿景农业生态科技有限公司2024制造费用预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司2024年的制造过程高效运转，我制

定了制造费用预算。在预算制定前，我综合考虑了变动制造费用、固定制造费用

等多方面因素。南京绿景农业生态科技有限公司2024年制造费用预算涉及广泛，

包括生产设备维护、原材料采购、劳动力成本等多方面。综合考虑市场需求和公

司战略，费用预算应谨慎制定，以确保生产效率和质量。合理分配资源，优化生

产流程，降低能耗，提高生产效益是关键目标。通过过去几年的制造成本数据分

析，设计了一份详细的制造费用预算，具体数据和详细信息请参阅表6。

表6南京绿景农业生态科技有限公司2024年制造费用预算表

季度一二三四全年

变动制造费用35000400004500030000150000

固定制造费用5500005000006000006500002300000

合计585000540000645000680002450000

4.6南京绿景农业生态科技有限公司2024销售与管理费用预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司2024年的经营稳健，我精心制定了

销售与管理费用预算。在制定销售费用预算时，需要考虑市场推广、销售人员薪

酬、广告宣传等方面的开支，以提升产品知名度和销售业绩。管理费用预算应覆

盖行政人事、办公设备、培训成本等，以维持公司正常运营。合理分配资源，利

用信息技术提高管理效率，实施成本控制策略，对公司可持续增长至关重要。在

制定预算前，我仔细分析了过去几年的销售趋势、市场推广投入以及管理费用变

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动情况。通过对市场需求的研究和员工薪酬的考量，我们设计了一份详细的销售

与管理费用预算，具体列出了各项支出的预计数额。详细数据和信息请查阅表7。

表7南京绿景农业生态科技有限公司2024年销售，管理费用预算表

项目金额

销售费用

销售人员工资8000

广告费15000

包装，运输费10000

管理费用

管理人员薪金7000

办公费500

福利费2000

4.7南京绿景农业生态科技有限公司2024现金预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司2024年财务健康，我着重制定了现

金预算。现金预算是为确保公司稳健财务运作而制定的重要计划，该预算将涵盖

南京绿景农业生态科技有限公司所有现金流入和流出的方面，包括销售收入、债

务还款、运营成本、投资支出等。通过合理估算每个月的现金收支，南京绿景农

业生态科技有限公司可以更好地管理资金，避免流动性问题。在制定现金预算时，

需考虑市场变化、经济环境和公司内部运营状况，以应对潜在的风险和挑战。在

预算制定前，我分析了公司过去财务表现、行业融资成本以及未来投资计划。通

过对现金流量的综合评估，我设计了一份详细的现金预算，涵盖了设计现金预算、

制造现金预算、销售现金预算等各方面。详细数据和信息请查阅表8。

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表8南京绿景农业生态科技有限公司2024年现金预算表

项目第一季度第二季度第三季度第四季度

设计现金预算300000400000440000330000

制造现金预算2000000150000015000002000000

销售现金预算100000150000200000150000

工资预算250000300000300000250000

4.8南京绿景农业生态科技有限公司2024利润预算

为确保南京绿景农业生态科技有限公司2024年经济运营稳健，我制定了全

面的利润预算。南京绿景农业生态科技有限公司利润预算的妥善策划将为公司实

现可持续盈利奠定坚实基础。通过科学的销售预测和成本控制，在市场中保持竞

争优势。同时，合理管理费用将确保高效运营。南京绿景农业生态科技有限公司

利润预算综合考虑了销售、成本和费用等因素，旨在确保公司在市场竞争中取得

可观的盈利。通过明智的销售策略、成本控制和资金管理，预计实现稳健的销售

收入，并在合理的成本框架内提高产品质量。同时，精细规划费用预算，确保高

效运营。在预算制定前，我详细分析了过去几年的财务报表、市场趋势和行业竞

争状况。通过对主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润等多方面的综合评

估，我设计了一份详细的利润预算，具体数据见表9。

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表9南京绿景农业生态科技有限公司2024年利润预算表

项目行次本年累计数备注

主营业务收入110000000——

主营业务成本22000000——

主营业务利润48000000——

其他业务利润8————

销售费用10300000——

管理费用12300000——

财务费用13300000——

营业利润155000000——

投资收益16200000——

补贴收入17300000——

营业外收入18————

营业外支出20————

利润总额225000000——

所得税23————

净利润243000000——

4.9南京绿景农业生态科技有限公司2024预计资产负债表

为全面把握南京绿景农业生态科技有限公司2024年财务状况，我制定了预

计资产负债表。在预算制定前，我收集并分析了南京绿景农业生态科技有限公司

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的资产、负债、股本等关键财务数据，考虑了市场变化和未来投资计划。南京绿

景农业生态科技有限公司2024年的预计资产负债表反映了公司在财务上的