2026年证券从业资格考试每日一练题

2026年证券从业资格考试每日一练题一、单项选择题（共5题，每题1分）1.题目：根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其资产管理业务的客户资产，应当由（）独立保管。A.证券公司B.中国证监会C.中国证券登记结算有限责任公司D.具有证券资产管理业务资格的商业银行答案：D2.题目：某投资者通过融资融券交易，以每股10元的价格买入某股票1000股，融资余额为10000元。若该股票价格涨至每股12元，则该投资者的保证金比例约为（）。A.50%B.66.67%C.33.33%D.40%答案：B3.题目：根据《上市公司证券发行管理办法》，发行人最近12个月内累计对外投资（仅包括对合并报表范围外子公司的投资）的金额，不得超过最近12个月经审计的合并资产负债表期末资产的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：A4.题目：某证券公司为客户提供的保荐服务中，涉及发行人的财务会计文件，其重要性水平应当由（）确定。A.证券公司B.中国证监会C.会计师事务所D.发行人的董事答案：A5.题目：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立合理的授权体系，明确各层级的授权范围，确保（）。A.高级管理人员拥有最高决策权B.业务操作与风险管理职责分离C.所有业务均需逐级审批D.风险管理部门直接监督所有业务答案：B二、多项选择题（共5题，每题2分）1.题目：证券公司从事资产管理业务，应当遵守以下哪些规定？（）A.不得向特定客户承诺收益B.资产管理计划的客户人数不得超过200人C.资产管理计划的运作方式应当明确、合法D.资产管理计划的收益分配应当公平、合理答案：A、C、D2.题目：融资融券业务中，证券公司对客户的信用风险控制措施包括哪些？（）A.设定信用额度B.客户信用评级C.维持一定的保证金比例D.强制平仓制度答案：A、B、C、D3.题目：根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的询价过程中，主承销商应当向参与询价的机构投资者进行询价，并根据询价结果确定发行价格。询价对象应当符合以下哪些条件？（）A.参与过询价但未参与定价的机构投资者B.具有较强的研究能力和风险承受能力C.最近12个月未因重大违法违规行为被处罚D.证券公司或基金管理公司等中介机构答案：B、C、D4.题目：证券公司内部控制体系应当包括哪些要素？（）A.组织架构B.风险管理C.信息披露D.内部审计答案：A、B、C、D5.题目：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司在开展融资融券业务时，应当建立以下哪些制度？（）A.客户信用评估制度B.融资融券合同管理制度C.保证金监控制度D.强制平仓制度答案：A、B、C、D三、判断题（共10题，每题1分）1.题目：证券公司从事资产管理业务，可以承诺保本保息。（）答案：×2.题目：融资融券业务中，客户的保证金比例不得低于50%。（）答案：×3.题目：首次公开发行股票的发行价格应当根据市场供求关系确定。（）答案：√4.题目：证券公司内部控制体系应当覆盖所有业务环节。（）答案：√5.题目：证券公司从事保荐业务，应当保持独立性，不得与发行人存在关联关系。（）答案：√6.题目：证券公司从事资产管理业务，可以向特定客户承诺收益。（）答案：×7.题目：融资融券业务中，客户的信用额度不得超过其净资产的一定比例。（）答案：√8.题目：证券公司内部控制体系应当定期进行评估和改进。（）答案：√9.题目：证券公司从事保荐业务，应当对发行人的信息披露进行核查。（）答案：√10.题目：证券公司从事融资融券业务，可以自行决定是否对客户进行信用评级。（）答案：×四、不定项选择题（共5题，每题2分）1.题目：某证券公司为客户提供融资融券服务，以下哪些行为属于禁止行为？（）A.向客户承诺保本保息B.对客户进行信用评级C.设定信用额度D.强制平仓答案：A2.题目：某上市公司拟进行增发股票，以下哪些条件必须满足？（）A.最近3年净利润为正B.最近1年财务报表不存在重大会计差错C.增发股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%D.增发股票的募集资金用途符合国家产业政策答案：A、B、C、D3.题目：证券公司内部控制体系应当包括哪些内容？（）A.组织架构B.风险管理C.信息披露D.内部审计答案：A、B、C、D4.题目：证券公司从事资产管理业务，应当遵守以下哪些规定？（）A.不得向特定客户承诺收益B.资产管理计划的客户人数不得超过200人C.资产管理计划的运作方式应当明确、合法D.资产管理计划的收益分配应当公平、合理答案：A、C、D5.题目：证券公司从事保荐业务，应当履行以下哪些职责？（）A.对发行人的信息披露进行核查B.保持独立性，不得与发行人存在关联关系C.对发行人的内部控制制度进行评估D.对发行人的持续督导答案：A、B、C、D答案与解析一、单项选择题1.答案：D解析：根据《证券公司监督管理条例》，证券公司从事资产管理业务的，其资产管理业务的客户资产，应当由具有证券资产管理业务资格的商业银行独立保管。2.答案：B解析：投资者的保证金比例计算公式为：（股票市值-融资余额）/股票市值×100%。代入数据：（1000×12-10000）/(1000×12)×100%≈66.67%。3.答案：A解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，发行人最近12个月内累计对外投资（仅包括对合并报表范围外子公司的投资）的金额，不得超过最近12个月经审计的合并资产负债表期末资产的10%。4.答案：A解析：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司为客户提供的保荐服务中，涉及发行人的财务会计文件，其重要性水平应当由证券公司确定。5.答案：B解析：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立合理的授权体系，明确各层级的授权范围，确保业务操作与风险管理职责分离。二、多项选择题1.答案：A、C、D解析：证券公司从事资产管理业务，不得向特定客户承诺收益，资产管理计划的运作方式应当明确、合法，收益分配应当公平、合理。2.答案：A、B、C、D解析：融资融券业务中，证券公司对客户的信用风险控制措施包括设定信用额度、客户信用评级、维持一定的保证金比例、强制平仓制度。3.答案：B、C、D解析：根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的询价对象应当具有较强的研究能力和风险承受能力，最近12个月未因重大违法违规行为被处罚，证券公司或基金管理公司等中介机构。4.答案：A、B、C、D解析：证券公司内部控制体系应当包括组织架构、风险管理、信息披露、内部审计等要素。5.答案：A、B、C、D解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司在开展融资融券业务时，应当建立客户信用评估制度、融资融券合同管理制度、保证金监控制度、强制平仓制度。三、判断题1.答案：×解析：证券公司从事资产管理业务，不得承诺保本保息。2.答案：×解析：融资融券业务中，客户的保证金比例不得低于150%。3.答案：√解析：首次公开发行股票的发行价格应当根据市场供求关系确定。4.答案：√解析：证券公司内部控制体系应当覆盖所有业务环节。5.答案：√解析：证券公司从事保荐业务，应当保持独立性，不得与发行人存在关联关系。6.答案：×解析：证券公司从事资产管理业务，不得向特定客户承诺收益。7.答案：√解析：融资融券业务中，客户的信用额度不得超过其净资产的一定比例。8.答案：√解析：证券公司内部控制体系应当定期进行评估和改进。9.答案：√解析：证券公司从事保荐业务，应当对发行人的信息披露进行核查。10.答案：×解析：证券公司从事融资融券业务，必须对客户进行信用评级。四、不定项选择题1.答案：A解析：证券公司从事融资融券服务，不得向客户承诺保本保息。2.答案：A、B、C、D解析：上市公司增发股票，必须满足最近3年净利润为正、最近1年财务报表不存在重大会计差错、增发股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、增发股票的募集资金用途符合国家产业政策。3.答案：A、B、C、D解析：证券公司内部控制体系应当包括组织架构、风险管理、信息披露、内部审计等要素。4.答案：A、C、D解析