企业控制与合规检查清单

企业内部控制与合规检查清单工具模板一、适用场景与价值定位本工具模板适用于企业常态化内部管控及合规管理场景，具体包括：年度内控体系自我评估、新业务/新流程上线前的合规性验证、监管机构检查前的预排查、重大风险事件后的专项复盘等。通过系统化梳理关键控制环节，帮助企业识别管理漏洞、降低违规风险，同时为管理层提供清晰的整改方向，推动内控机制持续优化，保证企业运营符合法律法规及内部管理制度要求。二、操作流程与实施步骤步骤1：检查准备阶段——明确目标与范围目标设定：结合企业战略重点、监管要求（如《企业内部控制基本规范》）及近期风险事件，确定本次检查的核心目标（如“采购流程合规性专项检查”或“财务报告内控有效性评估”）。范围界定：明确检查的业务单元（如销售部、财务部）、流程环节（如合同签订、资金支付）及时间范围（如2024年上半年）。团队组建：由内控管理部门牵头，抽调法务、财务、业务骨干组成检查组，指定组长（如内控总监总）负责统筹协调，明确成员分工（如资料组、现场检查组、问题分析组）。资料收集：提前收集相关制度文件（如《采购管理办法》《费用报销细则》）、流程文档、过往检查记录、审计报告等，作为检查依据。步骤2：检查执行阶段——系统排查与记录风险识别：基于“目标-风险-控制”逻辑，梳理各业务环节的关键控制点（如采购流程中的“供应商资质审核”“合同审批”），识别潜在风险（如资质过期、超预算采购）。逐项检查：对照检查清单（见模板表格），通过以下方法验证控制有效性：文档审阅：抽查合同、审批单、凭证等书面资料，检查签字是否齐全、内容是否符合制度；现场观察：实地查看流程执行情况（如仓库出入库登记、系统操作权限管理）；人员访谈：与关键岗位人员（如采购专员、会计）沟通，知晓流程实际执行中的难点及合规意识；数据分析：通过ERP系统提取数据（如采购订单金额、报销频次），分析异常波动（如同一供应商短期内多次小额采购）。问题记录：对检查中发觉的不符合项，详细记录问题描述（如“3笔采购未附供应商资质复印件”）、涉及环节、责任人及初步判断风险等级（高/中/低）。步骤3：整改落实阶段——闭环管理与跟踪问题分级：根据风险影响程度（如可能导致重大资金损失、违反监管规定）将问题分为“紧急”“重要”“一般”三级，明确整改优先级。原因分析：组织责任部门召开问题研讨会，深挖问题根源（如制度缺失、培训不足、执行监督不到位），避免仅停留在表面整改。措施制定：针对每个问题，制定具体整改措施（如“补充供应商资质审核流程，要求采购专员在系统中资质扫描件”）、责任部门（如采购部）、负责人（如采购经理*）及完成时限（如15个工作日内）。跟踪验证：检查组定期跟踪整改进度，对整改完成情况进行复核（如抽查新流程执行后的合同、系统记录），保证措施落地有效；对未按期完成的问题，要求提交延期说明并制定新计划。步骤4：总结优化阶段——经验沉淀与机制完善报告编制：汇总检查结果，编制《内控与合规检查报告》，内容包括检查概况、主要问题、整改情况、风险提示及管理建议，提交企业管理层审议。制度更新：根据检查中发觉的共性问题（如多个部门存在费用报销流程不规范），修订完善相关制度（如更新《费用报销管理细则》），补充控制要求或优化流程节点。培训宣贯：针对高频问题（如合同审批风险点），组织专题培训，提升员工合规意识；将优秀实践（如某部门的“双人复核”机制）在企业内部推广。持续改进：将检查清单及流程纳入年度内控工作计划，定期（如每季度）回顾更新，保证与企业业务发展及外部监管要求同步。三、检查清单模板企业内部控制与合规检查清单检查大类检查项目检查内容检查方法检查结果（√）问题描述责任部门/人整改措施整改期限整改状态（□未完成□已完成□验证中）财务控制资金支付审批付款申请是否经部门负责人、财务负责人双审批；大额支付（≥10万元）是否经总经理*审批抽查付款凭证、审批单2笔备用金报销未附部门负责人签字财务部/会计*补充审批流程，要求报销人提交完整审批单2024-XX-XX□未完成□已完成□验证中采购管理供应商准入新供应商是否经过资质审核（营业执照、行业许可证）及实地考察；合格供应商是否动态更新审阅供应商档案、考察记录1家合作3年的供应商未更新年检资质采购部/*经理立即联系供应商更新资质，逾期未更新暂停合作2024-XX-XX□未完成□已完成□验证中销售管理合同条款审核销售合同是否包含价格、交付期、违约责任等核心条款；重大合同（≥50万元）是否经法务审核抽查合同文本、法务审核意见1份合同未约定争议解决方式销售部/*主管修订合同模板，增加必备条款；已签合同补充补充协议2024-XX-XX□未完成□已完成□验证中人力资源员工入职管理入职是否提交证件号码明、学历证明原件；劳动合同是否在入职1个月内签订抽查员工档案、劳动合同2名员工劳动合同签订滞后15天人力资源部/*专员完善入职流程，要求HR专员每周核查未签合同人员并督促签订2024-XX-XX□未完成□已完成□验证中信息系统权限管理系统权限是否遵循“最小必要”原则；员工离职后权限是否及时关闭系统权限日志、离职交接记录1名离职员工3个月后仍拥有ERP系统采购模块权限IT部/*工程师每月清理一次冗余权限；离职流程中增加权限关闭确认环节2024-XX-XX□未完成□已完成□验证中四、关键注意事项与风险提示避免“一刀切”，结合企业实际检查清单需根据企业规模、行业特性（如制造业侧重生产安全合规，金融业侧重数据安全）调整，避免生搬硬套模板。例如小型企业可简化“合同审批”层级，但核心控制点（如金额限制）不可缺失。动态更新清单，紧跟监管要求定期关注法律法规变化（如《数据安全法》更新后需补充数据管理相关检查项），及时将新要求纳入清单，保证检查内容始终合规。注重“人”的因素，强化合规意识检查不仅是“找问题”，更是“防问题”。通过案例培训、合规文化宣传，让员工理解“为什么要做”（如超预算采购可能导致资金链风险），而非“必须做”。区分“问题”与“风险”，避免过度整改对低风险问题（如非关键岗位的档案记