2026年个人金融规划师认证考试大纲及模拟题

2026年个人金融规划师认证考试大纲及模拟题一、单选题（共20题，每题1分）1.题目：在个人财务规划中，以下哪项属于短期财务目标？A.退休规划B.买房C.子女教育D.偿还信用卡债务2.题目：中国居民个人理财产品中，风险等级从低到高排列正确的是？A.货币基金、债券基金、股票基金B.股票基金、债券基金、货币基金C.债券基金、货币基金、股票基金D.货币基金、股票基金、债券基金3.题目：根据中国《个人所得税法》，以下哪项收入免征个税？A.利息收入B.股息红利C.税延养老保险收入D.资本利得4.题目：在保险规划中，针对中国家庭最常见的风险是？A.财产损失B.医疗费用C.职业风险D.自然灾害5.题目：中国银保监会规定，个人存款保险的赔付上限为？A.50万元B.100万元C.200万元D.300万元6.题目：以下哪项不属于中国个人征信系统的采集范围？A.贷款逾期记录B.消费者投诉记录C.个人收入信息D.个人社保缴纳记录7.题目：中国个人所得税专项附加扣除中，不包括？A.子女教育B.继续教育C.职业资格继续教育D.个人住房贷款利息8.题目：在中国，个人养老金账户的资金投资范围不包括？A.货币基金B.债券基金C.股票基金D.银行保单9.题目：在家庭财务比率分析中，以下哪项反映偿债能力？A.流动比率B.财务杠杆比率C.投资回报率D.现金流量比率10.题目：中国个人消费贷的利率上限由以下哪个机构规定？A.中国人民银行B.中国银保监会C.地方金融监管局D.商业银行自律协会11.题目：在中国，个人遗产继承中，法定继承的顺序是？A.配偶—子女—父母B.父母—子女—配偶C.子女—配偶—父母D.配偶—父母—子女12.题目：个人保险需求分析中，以下哪项是影响保额的主要因素？A.保险产品价格B.个人收入水平C.保险期限D.保险公司品牌13.题目：中国个人外汇管理规定中，每年购汇额度为？A.5万美元B.10万美元C.20万美元D.50万美元14.题目：在个人投资组合管理中，以下哪项属于系统性风险？A.市场波动B.个股公司风险C.交易失误D.政策风险15.题目：中国个人所得税综合所得中，以下哪项不纳入年度汇算清缴？A.工资薪金B.稿酬所得C.经营所得D.境外收入16.题目：在个人财务规划中，以下哪项属于中期财务目标？A.退休规划B.买房C.购车D.子女教育17.题目：中国个人贷款逾期记录的保存期限为？A.1年B.3年C.5年D.7年18.题目：个人财务自由度计算中，以下哪项是关键指标？A.年收入B.年支出C.资产负债率D.现金储备19.题目：在中国，个人退休规划中，以下哪项不属于养老金来源？A.社会养老保险B.个人养老金账户C.企业年金D.个人储蓄20.题目：个人财务规划中，以下哪项属于现金流规划？A.资产配置B.投资组合管理C.负债管理D.保险规划二、多选题（共15题，每题2分）1.题目：中国个人理财产品的主要风险包括？A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险2.题目：个人财务规划中，常见的短期财务目标有？A.买车B.旅行C.买房D.退休3.题目：中国个人所得税专项附加扣除包括？A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.赡养老人4.题目：个人保险规划中，常见的保险产品有？A.人寿保险B.医疗保险C.财产保险D.意外保险5.题目：中国个人征信系统的主要功能包括？A.信用评估B.风险预警C.信息查询D.收入统计6.题目：个人财务比率分析中，反映偿债能力的指标有？A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.投资回报率7.题目：中国个人消费贷的主要用途包括？A.住房装修B.购车C.教育支出D.投资股票8.题目：个人遗产继承中，常见的继承方式有？A.法定继承B.指定继承C.遗赠D.赠与9.题目：个人投资组合管理中，常见的资产类别有？A.货币市场工具B.债券C.股票D.房地产10.题目：中国个人外汇管理的主要规定包括？A.购汇额度限制B.资金用途监管C.汇率波动风险D.信息报送要求11.题目：个人财务自由度计算中，涉及的关键因素有？A.年收入B.年支出C.投资收益D.社会保障12.题目：个人财务规划中，常见的风险控制方法有？A.分散投资B.设置止损C.增加负债D.购买保险13.题目：中国个人所得税的应纳税所得额计算中，允许扣除的项目有？A.基本减除费用B.专项扣除C.专项附加扣除D.依法确定的其他扣除14.题目：个人养老金账户的投资范围包括？A.货币基金B.债券基金C.股票基金D.商业保险15.题目：个人财务规划中，常见的现金流管理工具包括？A.预算管理B.现金流表C.负债重组D.投资组合调整三、判断题（共10题，每题1分）1.题目：中国个人所得税的起征点为每年6万元。2.题目：个人征信记录不良会影响贷款审批。3.题目：中国个人养老金账户的资金可随意用于消费。4.题目：个人财务自由度越高，意味着负债越多。5.题目：个人遗产继承中，法定继承优先于遗嘱继承。6.题目：中国个人外汇账户的资金可自由兑换外币。7.题目：个人投资组合管理中，风险与收益成正比。8.题目：个人财务规划中，现金流规划是基础。9.题目：中国个人所得税专项附加扣除仅适用于有子女的家庭。10.题目：个人消费贷的利率上限由中国人民银行规定。四、简答题（共5题，每题5分）1.题目：简述中国个人财务规划的主要步骤。2.题目：简述中国个人所得税专项附加扣除的主要项目及其标准。3.题目：简述个人保险需求分析的主要方法。4.题目：简述中国个人外汇管理的相关规定。5.题目：简述个人投资组合管理的基本原则。五、计算题（共2题，每题10分）1.题目：某客户年收入10万元，年支出6万元，年投资收益2万元，家庭负债20万元。计算其财务自由度（假设目标年收入=年支出+投资收益）。2.题目：某客户计划购买一套房产，总价200万元，首付30%，贷款期限30年，年利率4.5%。计算其月还款额（采用等额本息还款法）。六、案例分析题（共2题，每题15分）1.题目：张先生35岁，年收入20万元，年支出10万元，有一套房产（市值500万元），无负债。计划3年后购房，预计首付50%，贷款100万元，期限30年。请为其制定短期财务规划方案。2.题目：李女士45岁，年收入15万元，年支出8万元，有一套房产（市值400万元），无负债。计划5年后退休，希望每年养老金收入能覆盖年支出。请为其制定退休规划方案。答案及解析一、单选题答案及解析1.D解析：短期财务目标通常指1年内可实现的目标，如偿还信用卡债务；买房、子女教育、退休规划属于中期或长期目标。2.A解析：货币基金风险最低，债券基金次之，股票基金风险最高。3.C解析：税延养老保险收入属于免税收入，其他选项均需缴纳个税。4.B解析：中国家庭最常见的风险是医疗费用，其次是教育支出和失业风险。5.B解析：中国存款保险赔付上限为100万元/户。6.B解析：个人征信系统不采集消费者投诉记录，但会记录贷款逾期、信用卡还款等信息。7.D解析：个人住房贷款利息属于专项附加扣除，但非专项附加扣除项目。8.D解析：银行保单属于保险产品，个人养老金账户投资范围不包括保险。9.A解析：流动比率反映短期偿债能力。10.A解析：个人消费贷利率上限由中国人民银行规定。11.A解析：法定继承顺序为配偶—子女—父母。12.B解析：个人收入水平直接影响保额需求。13.A解析：中国个人每年购汇额度为5万美元。14.A解析：市场波动属于系统性风险，不可分散。15.C解析：经营所得属于分类所得，不纳入综合所得汇算清缴。16.C解析：购车属于中期财务目标，其他选项属于长期或短期目标。17.C解析：个人贷款逾期记录保存期限为5年。18.D解析：现金储备是财务自由度计算的关键指标。19.D解析：个人储蓄属于被动收入，不属于养老金来源。20.C解析：负债管理属于现金流规划的一部分。二、多选题答案及解析1.A、B、C、D解析：个人理财产品风险多样，包括流动性、信用、市场、操作等风险。2.A、B解析：买车、旅行属于短期目标，买房、退休属于长期目标。3.A、B、C、D解析：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、赡养老人等。4.A、B、C、D解析：常见保险产品包括人寿、医疗、财产、意外等。5.A、B、C解析：征信系统功能包括信用评估、风险预警、信息查询，不涉及收入统计。6.A、B、C解析：流动比率、速动比率、资产负债率反映偿债能力，投资回报率反映盈利能力。7.A、B、C解析：消费贷用途包括住房装修、购车、教育支出，投资股票属于投资行为。8.A、B、C解析：继承方式包括法定继承、指定继承、遗赠，赠与不属于继承。9.A、B、C、D解析：常见资产类别包括货币市场工具、债券、股票、房地产。10.A、B、C、D解析：外汇管理规定包括购汇额度、资金用途、汇率风险、信息报送等。11.A、B、C、D解析：财务自由度计算涉及年收入、年支出、投资收益、社会保障等因素。12.A、B、D解析：风险控制方法包括分散投资、设置止损、购买保险，增加负债会加大风险。13.A、B、C、D解析：应纳税所得额允许扣除基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除等。14.A、B、C解析：养老金账户投资范围包括货币基金、债券基金、股票基金，不包括商业保险。15.A、B、C、D解析：现金流管理工具包括预算管理、现金流表、负债重组、投资组合调整。三、判断题答案及解析1.×解析：中国个人所得税起征点为每年6万元（2026年标准可能调整，需以当年政策为准）。2.√解析：征信记录不良会影响贷款审批、信用卡申请等。3.×解析：养老金账户资金仅可用于投资或领取养老金，不可随意消费。4.×解析：财务自由度越高，意味着负债越少或被动收入越高。5.√解析：法定继承优先于遗嘱继承，但遗嘱继承效力更高。6.×解析：个人外汇账户资金需符合规定用途，不可随意兑换外币。7.√解析：投资组合中风险与收益成正比，高风险对应高收益。8.√解析：现金流规划是财务规划的基础，涉及收入、支出、储蓄等。9.×解析：专项附加扣除适用于符合条件的人群，如赡养老人、大病医疗等。10.√解析：个人消费贷利率上限由中国人民银行规定。四、简答题答案及解析1.中国个人财务规划的主要步骤-财务状况分析（收入、支出、资产、负债）-设定财务目标（短期、中期、长期）-制定财务计划（储蓄、投资、负债管理）-执行与监控（定期评估、调整计划）-风险管理（保险、资产配置）2.中国个人所得税专项附加扣除项目及标准-子女教育：每年每个子女1000元-继续教育：每年1200元-大病医疗：医保报销后个人负担部分，每年6万元限额-赡养老人：每年2400元（独生子女）或1200元（非独生子女）-住房贷款利息：首套贷款100万元以下，每年1200元-住房租金：城市月租金1500元，农村月租金800元3.个人保险需求分析的主要方法-需求分析：评估收入、支出、家庭责任等-保额计算：收入倍数法、需求覆盖法-产品选择：根据风险类型选择保险（如医疗、意外、寿险）-保费预算：确保保费不超过可承受范围4.中国个人外汇管理规定-购汇额度：每年每人5万美元-资金用途：留学、旅游、探亲等合法用途-汇率风险：需关注汇率波动影响-信息报送：大额交易需向银行报备5.个人投资组合管理的基本原则-分散投资：降低单一资产风险-风险匹配：根据风险承受能力选择资产类别-期限匹配：短期需流动性，长期可承担高风险-定期调整：根据市场变化调整组合比例五、计算题答案及解析1.财务自由度计算目标年收入=年支出+投资收益=6+2=8万元实际年收入=10万元财务自由度=实际年收入/目标年收入=10/8=1.25（即125%）解析：客户财务自由度超过100%，说明收入足以覆盖支出和投资需求。2.月还款额计算贷款金额=200×70%=140万元月利率=4.5%/12=0.375%月还款额=[贷款金额×月利率×(1+月利率)^n]/[(1+月利率)^n-1]=[140×0.00375×(1+0.00375)^360]/[(1+0.00375)^360-1]≈0.00375×1.00375^360/0.00375^360≈0.00375×10.935≈6250元解析：月还款额约为6250元，需根据实际利率调整计算。六、案例分析题答案及解析1.短期财务规划方案-