会计财务管理制度样板(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保护公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有部门和员工，包括但不限于财务部门、审计部门、业务部门等。第三条公司财务管理遵循以下原则：1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.实事求是原则：如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范管理原则：建立健全财务管理制度，规范财务活动。4.安全高效原则：确保财务活动安全、高效，提高资金使用效益。第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设以下岗位：1.财务总监：负责财务部全面工作，对公司财务决策提供专业意见。2.会计主管：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。3.出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。4.财务分析员：负责财务数据分析、成本控制、预算管理等工作。5.审计员：负责内部审计、风险控制等工作。第五条各部门应设立财务负责人，负责本部门财务管理工作，并对财务总监负责。第三章财务核算管理第六条公司财务核算遵循以下规定：1.会计科目设置：根据《企业会计准则》和公司实际情况，设置会计科目。2.会计凭证管理：严格执行会计凭证审核制度，确保凭证真实、合法、完整。3.会计账簿管理：建立健全会计账簿，确保账簿真实、完整、连续。4.会计报表编制：按照《企业会计准则》和公司实际情况，编制财务报表。第七条公司财务核算应遵循以下原则：1.会计期间划分：按照公历年度划分会计期间，每个会计期间为12个月。2.会计要素确认：按照《企业会计准则》规定，确认收入、费用、资产、负债和所有者权益。3.会计计量：采用历史成本计量为主，公允价值计量为辅。4.会计记录：采用借贷记账法进行会计记录。第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下规定：1.资金预算：编制年度资金预算，合理分配资金。2.资金支付：严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全。3.资金回收：加强应收账款管理，提高资金回收效率。4.资金筹集：根据公司资金需求，合理选择融资渠道。第九条公司资金管理应遵循以下原则：1.安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。2.效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。3.流动性原则：保持适当流动性，满足公司日常经营需求。第五章预算管理第十条公司预算管理遵循以下规定：1.预算编制：编制年度预算，明确预算目标和预算指标。2.预算执行：按照预算指标执行预算，定期分析预算执行情况。3.预算调整：根据实际情况，合理调整预算指标。第十一条公司预算管理应遵循以下原则：1.目标性原则：预算目标应明确、具体、可衡量。2.综合性原则：预算编制应全面考虑公司经营、投资、筹资等方面的需求。3.可行性原则：预算指标应合理、可行，避免过高或过低。第六章内部控制第十二条公司内部控制遵循以下规定：1.内部控制制度：建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。2.内部控制执行：严格执行内部控制制度，确保内部控制措施落实到位。3.内部控制监督：设立内部审计部门，对内部控制执行情况进行监督。第十三条公司内部控制应遵循以下原则：1.风险管理原则：识别、评估、控制公司经营过程中的风险。2.制度控制原则：建立健全内部控制制度，确保内部控制措施有效。3.沟通协调原则：加强内部控制执行过程中的沟通协调，提高内部控制效果。第七章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。注：本样板仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。第2篇第一章总则第一条为了加强本单位的会计财务管理，规范会计行为，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位的会计、财务人员及与会计财务管理工作相关的其他人员。第三条本制度旨在明确会计财务管理的组织架构、职责分工、工作流程、内部控制和监督考核等方面，确保会计财务管理的规范性和有效性。第二章组织架构与职责分工第四条本单位设立会计财务部，负责全单位的会计财务管理工作。第五条会计财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关会计财务管理的法律法规、政策及制度。（二）建立健全本单位的会计财务管理制度，并组织实施。（三）负责编制和执行年度财务预算、财务计划。（四）负责编制和审核财务报表，确保报表的真实、完整。（五）负责资金管理，确保资金的安全、合理使用。（六）负责税务筹划，依法缴纳各类税费。（七）负责内部控制，防范财务风险。（八）负责财务信息的收集、整理、分析和报告。（九）负责财务档案的管理。第六条会计财务部下设以下岗位：（一）会计主管：负责会计财务部的全面工作，组织实施本制度。（二）会计：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。（三）出纳：负责现金、银行存款的管理和收支。（四）审计：负责内部审计、合规性检查等工作。第三章工作流程第七条财务预算编制与执行：（一）每年年底前，会计财务部根据国家政策、行业发展趋势和本单位实际情况，编制下一年度财务预算。（二）预算经单位领导批准后，由会计财务部组织实施。（三）各部门根据预算要求，合理编制本部门的财务计划。（四）会计财务部对各部门的财务计划进行审核，确保预算执行。第八条财务核算与报告：（一）会计根据会计凭证，及时、准确地进行账务处理。（二）会计财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（三）财务报表经审核后，及时上报单位领导。第九条资金管理：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程。（二）严格执行现金管理制度，确保现金收支安全。（三）加强银行账户管理，定期核对银行存款余额。（四）合理安排资金使用，确保资金的安全、合理使用。第十条税务筹划与缴纳：（一）根据国家税法规定，进行税务筹划，降低税收负担。（二）依法及时足额缴纳各类税费。第四章内部控制第十一条建立健全内部控制制度，确保会计信息的真实、完整。第十二条会计凭证、账簿、报表等会计档案必须按照规定保存。第十三条加强对关键岗位和关键环节的监督，防止舞弊行为。第十四条定期进行内部审计，发现和纠正问题。第五章监督考核第十五条本单位成立会计财务管理制度执行监督小组，负责对会计财务管理制度执行情况进行监督。第十六条会计财务部对各部门的财务工作进行检查、考核，对违反制度的行为进行纠正。第十七条对在会计财务管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。第十八条对违反会计财务管理制度的行为，根据情节轻重，给予批评教育、通报批评、经济处罚等处理。第六章附则第十九条本制度由会计财务部负责解释。第二十条本制度自发布之日起施行。（注：本样板仅供参考，具体内容可根据实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理和会计核算工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本单位的财务管理和会计核算工作，包括但不限于资金管理、成本核算、固定资产管理、收入管理、支出管理、税务管理等方面。第三条本单位的财务管理和会计核算工作应当遵循以下原则：1.法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。2.实事求是原则：以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.全面性原则：对财务活动进行全面管理，确保财务信息的完整性。4.及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性。5.效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本。第二章财务管理组织架构第四条本单位设立财务部，负责财务管理和会计核算工作。财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1.部长：全面负责财务部的管理工作，对财务工作的合规性、有效性负责。2.副部长：协助部长工作，分管财务部的具体业务。第五条财务部下设以下部门：1.会计核算部：负责会计核算工作，包括凭证审核、账簿登记、报表编制等。2.资金管理部：负责资金筹措、使用和监督，确保资金安全、合规。3.成本管理部：负责成本核算、成本分析和成本控制。4.固定资产管理部：负责固定资产的购置、使用、维修和报废。5.收入管理部：负责收入核算、收入分析和收入预测。6.支出管理部：负责支出核算、支出分析和支出控制。第三章资金管理第六条资金管理部负责本单位的资金筹措、使用和监督。第七条资金筹措：1.合理安排资金需求，确保资金供应充足。2.严格按照国家有关规定，选择合适的融资渠道。3.加强与金融机构的合作，降低融资成本。第八条资金使用：1.严格执行国家有关资金使用的法律法规，确保资金使用的合法性。2.优化资金结构，提高资金使用效率。3.加强资金监督，防止资金浪费和流失。第九条资金监督：1.定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用的合规性。2.对资金使用过程中的违规行为进行查处。3.定期向单位领导汇报资金使用情况。第四章成本管理第十条成本管理部负责本单位的成本核算、成本分析和成本控制。第十一条成本核算：1.严格按照国家有关成本核算的法律法规，确保成本核算的真实、准确。2.建立健全成本核算体系，完善成本核算方法。3.定期进行成本核算，及时反映成本变化。第十二条成本分析：1.对成本构成进行分析，找出成本控制的关键点。2.对成本变化趋势进行分析，为成本控制提供依据。3.对成本控制措施的效果进行分析，不断优化成本控制方法。第十三条成本控制：1.制定成本控制目标，明确成本控制责任。2.加强成本控制措施，降低成本费用。3.定期对成本控制效果进行评估，持续改进成本控制工作。第五章固定资产管理第十四条固定资产管理部负责本单位的固定资产的购置、使用、维修和报废。第十五条固定资产购置：1.严格执行国家有关固定资产购置的法律法规，确保购置的合法性。2.根据单位实际需要，合理选择购置方式。3.加强对固定资产购置的审批和监督。第十六条固定资产使用：1.建立健全固定资产使用管理制度，明确使用规范。2.加强固定资产的日常维护，确保其正常使用。3.定期对固定资产使用情况进行检查，防止资产流失。第十七条固定资产维修：1.制定固定资产维修计划，确保维修及时、有效。2.严格按照维修标准和规范进行维修，保证维修质量。3.加强维修费用的控制和审核。第十八条固定资产报废：1.严格执行国家有关固定资产报废的法律法规，确保报废的合法性。2.对报废的固定资产进行鉴定，确认报废原因。3.对报废的固定资产进行处置，防止资产流失。第六章收入管理第十九条收入管理部负责本单位的收入核算、收入分析和收入预测。第二十条收入核算：1.严格按照国家有关收入核算的法律法规，确保收入核算的真实、准确。2.建立健全收入核算体系，完善收入核算方法。3.定期进行收入核算，及时反映收入变化。第二十一条收入分析：1.对收入构成进行分析，找出收入增长点。2.对收入变化趋势进行分析，为收入预测提供依据。3.对收入增长措施的效果进行分析，不断优化收入增长策略。第二十二条收入预测：1.建立收入预测模型，提高收入预测的准确性。2.定期进行收入预测，为经营决策提供依据。3.对收入预测结果进行评估，不断改进预测方法。第七章支出管理第二十三条支出管理部负责本单位的支出核算、支出分析和支出控制。第二十四条支出核算：1.严格按照国家有关支出核算的法律法规，确保支出核算的真实、准确。2.建立健全支出核算体系，完善支出核算方法。3.定期进行支出核算，及时反映支出变化。第二十五条支出分析：1.对支出构成进行分析，找出支出控制的关键点。2.对支出变化趋势进行分析，为支出控制提供依据。3.对支出控制措施的效果进行分析，不断优化支出控制方法。第二十六条支出控制：1.制定支出控制目标，明确支出控制责任。2.加强支出控制措施，降低支出费用。3.定期对支出控制效果进行评估，持续改进支出控制工作。第八章税务管理第二十七条财务部负责本单位的税务管理工作。第二十八条税务管理职责：1.严格执行国家有关税收法律法规，确保税务工作的合法性。2.定期进行税务申报和缴纳，确保税款及时足额入库。3.加强税务筹划，