国库管理制度相关规定(3篇)

第1篇一、总则第一条为加强国库管理，规范财政收支行为，保障国家财政资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国国家金库条例》等法律法规，制定本规定。第二条本规定适用于各级财政部门和各级国库机构，以及与国库管理相关的单位和个人。第三条国库管理制度应遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）财政资金安全，确保收支平衡；（三）规范操作，提高效率；（四）信息公开，接受监督。二、国库机构及职责第四条国库机构是负责管理国家财政资金的专门机构，其主要职责如下：（一）执行国家财政政策，办理国家财政收支；（二）负责国库现金管理，实现财政资金保值增值；（三）办理财政部门、各预算单位、银行、其他单位之间的财政资金结算；（四）管理财政专户，监督财政资金使用；（五）办理国家财政债券发行、兑付、还本付息等业务；（六）负责国库会计核算，提供国库财务报告；（七）完成上级财政部门和上级国库机构交办的其他事项。第五条国库机构应建立健全内部管理制度，加强内部监督，确保财政资金安全。三、财政收支管理第六条财政收支管理应遵循以下原则：（一）依法合规，严格执行国家财政政策和预算制度；（二）预算管理，确保财政收支平衡；（三）分类管理，明确各级财政部门的职责；（四）加强监督，防止财政资金违规使用。第七条财政部门应按照年度预算，编制月度财政收支计划，报送国库机构执行。第八条财政部门应加强对预算单位的财政资金使用管理，确保财政资金按规定用途使用。第九条财政部门应建立健全财政资金拨付管理制度，确保财政资金及时、足额拨付。第十条财政部门应加强财政专项资金管理，确保专项资金专款专用。四、国库现金管理第十一条国库现金管理是指国库机构根据国家财政政策，对国库现金进行管理，实现财政资金保值增值。第十二条国库现金管理应遵循以下原则：（一）稳健经营，确保财政资金安全；（二）保值增值，提高财政资金使用效益；（三）公开透明，接受社会监督。第十三条国库机构应建立健全国库现金管理制度，明确管理职责和操作流程。第十四条国库机构应根据国家财政政策和市场情况，制定国库现金投资策略。第十五条国库机构应定期对国库现金进行风险评估，确保财政资金安全。五、国库会计核算第十六条国库会计核算是指国库机构对财政收支进行会计核算，为财政部门提供国库财务报告。第十七条国库会计核算应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）合规、合法、合规；（三）及时、连续、完整。第十八条国库机构应建立健全国库会计核算制度，明确核算职责和操作流程。第十九条国库机构应定期对国库会计核算进行审计，确保会计核算的真实、准确、完整。六、国库信息化建设第二十条国库信息化建设是指运用现代信息技术，提高国库管理效率，实现国库管理的现代化。第二十一条国库信息化建设应遵循以下原则：（一）统一规划，分步实施；（二）先进适用，安全可靠；（三）资源共享，协同发展。第二十二条国库机构应建立健全国库信息化管理制度，确保信息化建设与国库管理相协调。七、监督检查第二十三条财政部门和上级国库机构应加强对国库管理工作的监督检查。第二十四条财政部门和上级国库机构应定期对国库机构进行审计，确保国库管理工作合规、合法。第二十五条对违反本规定的行为，依法予以查处。八、附则第二十六条本规定由财政部负责解释。第二十七条本规定自发布之日起施行。（注：本规定仅供参考，具体规定以财政部发布的正式文件为准。）第2篇第一章总则第一条为了加强国库管理，确保国家财政资金的安全、高效运行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规，制定本规定。第二条本规定适用于各级国库（以下简称国库）及其工作人员，以及其他依法参与国库业务的单位。第三条国库管理应当遵循以下原则：（一）安全原则：确保国家财政资金的安全，防止资金损失和浪费。（二）高效原则：提高国库业务的处理效率，缩短资金周转时间。（三）规范原则：严格执行国家财政政策和法规，确保国库业务的规范运行。（四）透明原则：加强国库管理的公开性，接受社会监督。第二章国库职责与权限第四条国库的职责：（一）负责接收、保管、支付、清算国家财政资金。（二）负责编制、审核、汇总国家财政预算执行情况。（三）负责管理国库现金，参与制定国库现金管理政策。（四）负责协调、指导、监督各级国库和参与国库业务的单位的工作。（五）负责办理国家财政资金的拨付、结算、退库等业务。（六）负责处理国库业务中的争议和纠纷。第五条国库的权限：（一）对各级预算单位预算执行情况进行监督检查。（二）对违反国家财政政策和法规的行为，有权制止、纠正。（三）对国库业务中的争议和纠纷，有权进行调解、裁决。（四）对参与国库业务的单位，有权进行监督、检查。第三章国库业务流程第六条国库业务流程主要包括以下环节：（一）预算编制：各级预算单位根据国家财政政策和法规，编制年度预算。（二）预算审批：财政部门对预算单位编制的预算进行审批。（三）预算执行：预算单位按照批准的预算执行财政支出。（四）国库支付：国库根据预算单位的申请，办理财政资金支付。（五）国库清算：国库对财政资金支付情况进行清算。（六）国库报表：国库编制、汇总国家财政预算执行情况报表。第四章国库资金管理第七条国库资金管理应当遵循以下原则：（一）专款专用原则：确保财政资金按照预算用途使用。（二）及时支付原则：确保财政资金支付及时、准确。（三）节约原则：提高财政资金使用效益，降低财政风险。第八条国库资金管理主要包括以下内容：（一）预算执行管理：对预算单位的预算执行情况进行监督检查，确保预算资金按规定使用。（二）国库支付管理：对财政资金支付进行审核、监督，确保支付及时、准确。（三）国库清算管理：对国库业务中的清算事项进行审核、监督，确保清算准确、及时。（四）国库现金管理：根据国家财政政策和法规，制定国库现金管理政策，确保国库现金的安全、高效运行。第五章国库信息化建设第九条国库信息化建设应当遵循以下原则：（一）统一规划原则：按照国家信息化建设总体要求，统一规划国库信息化建设。（二）资源共享原则：充分利用现有资源，实现国库业务的信息共享。（三）安全可靠原则：确保国库信息化系统的安全、稳定运行。第十条国库信息化建设主要包括以下内容：（一）国库业务系统建设：建立国库业务管理系统，实现国库业务的电子化、网络化。（二）数据资源建设：整合国库业务数据资源，实现数据共享。（三）安全保障体系建设：加强国库信息化系统的安全防护，确保国库业务数据的安全。第六章监督检查第十一条国库监督检查应当遵循以下原则：（一）依法监督原则：严格按照国家法律法规和政策进行监督检查。（二）全面监督原则：对国库业务进行全面监督检查。（三）及时纠正原则：对监督检查中发现的问题，及时予以纠正。第十二条国库监督检查主要包括以下内容：（一）预算执行情况监督检查：对预算单位的预算执行情况进行监督检查。（二）国库支付情况监督检查：对财政资金支付情况进行监督检查。（三）国库清算情况监督检查：对国库业务中的清算事项进行监督检查。（四）国库信息化建设监督检查：对国库信息化系统的安全、稳定运行情况进行监督检查。第七章法律责任第十三条违反本规定，有下列行为之一的，由财政部门或者其他有关主管部门依法予以处理：（一）违反国家财政政策和法规，造成财政资金损失的。（二）违反国库业务规定，造成财政资金损失的。（三）未按照规定办理国库业务的。（四）泄露国库业务秘密的。第十四条对违反本规定的单位和个人，依法追究法律责任。第八章附则第十五条本规定自发布之日起施行。第十六条本规定由财政部负责解释。第十七条各级财政部门可以根据本规定，结合本地实际情况，制定具体实施办法。第十八条本规定未尽事宜，按照国家有关法律法规和政策执行。第3篇第一章总则第一条为了加强国库管理，确保国家财政资金的安全、高效运行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规，制定本规定。第二条本规定适用于各级国库的预算执行、资金收付、会计核算、监督考核等工作。第三条国库管理应当遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）依法行政，公开透明；（三）安全高效，服务至上；（四）强化监督，严格责任。第四条国库管理机构应当建立健全内部控制制度，确保国库资金的安全、完整和合规使用。第二章国库机构设置与职责第五条国库机构设置应当符合国家财政管理体制的要求，按照行政区划和财政管理体制合理设置。第六条国库机构的职责包括：（一）执行国家财政政策和预算管理制度；（二）负责预算执行、资金收付、会计核算等工作；（三）监督管理预算执行中的各项业务；（四）协助财政部门开展财政收支分析和预测；（五）办理其他与国库管理相关的业务。第七条国库机构应当配备具备相应专业知识和技能的工作人员，确保国库管理工作的顺利进行。第三章预算执行与资金收付第八条国库是预算执行的基本单位，负责预算资金的收付、核算和监督。第九条预算执行应当遵循以下程序：（一）编制预算执行计划；（二）组织预算资金的收付；（三）核算预算执行情况；（四）监督管理预算执行过程。第十条预算资金的收付应当遵循以下原则：（一）依法收付，确保资金安全；（二）及时准确，提高资金使用效率；（三）公开透明，接受社会监督。第十一条国库应当按照财政部门的预算执行计划，及时办理预算资金的收付业务。第十二条国库应当建立健全预算资金收付的内部控制制度，确保预算资金的安全、合规使用。第四章会计核算第十三条国库会计核算应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、合规、高效；（三）便于监督、审计。第十四条国库会计核算应当包括以下内容：（一）预算执行情况；（二）资金收付情况；（三）会计凭证、账簿、报表等。第十五条国库会计核算应当采用借贷记账法，按照会计制度的规定进行核算。第十六条国库会计核算应当定期进行财务报表编制和审计，确保会计信息的真实、准确、完整。第五章监督考核第十七条国库监督考核应当遵循以下原则：（一）依法监督，客观公正；（二）全面监督，突出重点；（三）定期考核，持续改进。第十八条国库监督考核的内容包括：（一）预算执行情况；（二）资金收付情况；（三）会计核算情况；（四）内部控制制度执行情况。第十九条国库监督考核应当定期进行，考核结果应当及时反馈给相关部门和单位。第六章内部控制第二十条国库内部控制应当包括以下内容：（一）组织架构；（二）岗位职责；（三）业务流程；（四）信息系统；（五）风险评估与控制。第二十一条国库内部控制应当定期进行评估，确保内部控制的有效性。第七章法律责任第二十二条违反本规定，有下列行为之一的，由财政部门或者有关部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）违反预算执行、资金收付、会计核