基本公共卫生资金审计整改方案

基本公共卫生资金审计整改方案一、整改背景与目标基本公共卫生服务是我国医疗卫生体系的重要组成部分，资金的合理使用和有效管理对于保障服务质量、提升居民健康水平至关重要。在近期的基本公共卫生资金审计过程中，发现了一系列资金使用和管理方面的问题，为了确保基本公共卫生资金安全、规范、高效使用，特制定本整改方案。整改目标是全面纠正审计中发现的问题，建立健全基本公共卫生资金管理长效机制，提高资金使用效益，保障基本公共卫生服务项目顺利实施，为居民提供更加优质、公平的基本公共卫生服务。二、审计问题梳理（一）资金分配方面1.部分地区资金分配未充分考虑实际服务人口、服务需求和服务成本等因素，导致资金分配与实际需求不匹配。2.资金分配过程缺乏透明度，未及时向社会公开分配结果，接受社会监督。（二）资金使用方面1.存在资金挪用现象，将基本公共卫生资金用于与项目无关的支出，如人员经费、办公经费等。2.资金支出审批不严格，部分支出凭证不合规，存在虚假报销、重复报销等问题。3.项目执行进度缓慢，资金闲置现象较为严重，影响了基本公共卫生服务项目的实施效果。（三）财务管理方面1.会计核算不规范，账目设置不合理，导致资金收支情况反映不真实、不准确。2.内部控制制度不完善，缺乏有效的监督和制约机制，容易出现财务风险。（四）项目绩效方面1.绩效目标设定不明确，缺乏可量化的考核指标，导致绩效评价难以开展。2.绩效评价结果应用不充分，未将评价结果与资金分配、项目调整等挂钩，无法有效激励项目实施单位提高服务质量和资金使用效益。三、整改措施与步骤（一）资金分配整改1.优化资金分配方法成立由卫生健康、财政等部门组成的资金分配工作小组，深入基层开展调研，充分了解各地实际服务人口、服务需求和服务成本等情况。制定科学合理的资金分配指标体系，综合考虑人口数量、年龄结构、疾病谱、经济发展水平等因素，确保资金分配向服务需求大、服务成本高的地区倾斜。建立资金分配动态调整机制，根据实际情况及时调整资金分配方案，提高资金分配的合理性和科学性。2.提高资金分配透明度建立资金分配信息公开制度，通过政府网站、政务公开栏等渠道，及时向社会公开资金分配政策、分配标准、分配结果等信息，接受社会监督。设立举报电话和邮箱，广泛接受群众举报和投诉，对举报属实的问题及时进行处理，并向社会公开处理结果。（二）资金使用整改1.杜绝资金挪用加强对基本公共卫生资金使用的监管，明确资金使用范围和用途，严禁将资金用于与项目无关的支出。建立资金使用台账，对每一笔资金的使用情况进行详细记录，定期进行核对和检查，确保资金专款专用。加大对资金挪用行为的惩处力度，对挪用资金的单位和个人依法依规进行严肃处理，追究相关人员的责任。2.严格资金支出审批完善资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限，加强对支出凭证的审核，确保支出凭证真实、合规、有效。建立支出凭证审核小组，由财务人员、业务人员等组成，对每一笔支出凭证进行严格审核，对不合规的支出凭证不予报销。加强对报销人员的培训，提高其对报销政策和流程的认识，避免出现虚假报销、重复报销等问题。3.加快项目执行进度建立项目进度跟踪机制，定期对项目执行情况进行检查和评估，及时掌握项目进展情况。对项目执行进度缓慢的地区和单位进行重点督导，分析原因，采取针对性措施加以解决。优化项目实施流程，简化审批环节，提高工作效率，确保项目按时完成。（三）财务管理整改1.规范会计核算加强对财务人员的培训，提高其业务水平和专业素养，确保会计核算准确、规范。按照国家有关财务会计制度的规定，合理设置账目，明确会计科目和核算方法，确保资金收支情况反映真实、准确。定期对会计账目进行审计和检查，发现问题及时进行整改，确保会计信息质量。2.完善内部控制制度建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。加强对资金收支、资产采购、合同签订等关键环节的控制，防范财务风险。定期对内部控制制度的执行情况进行评估和检查，发现问题及时进行完善和改进。（四）项目绩效整改1.明确绩效目标结合基本公共卫生服务项目的实际情况，制定明确、具体、可量化的绩效目标和考核指标，确保绩效评价具有可操作性。加强对绩效目标的审核和论证，确保绩效目标符合实际情况，具有合理性和可行性。2.加强绩效评价建立科学合理的绩效评价指标体系，采用定量与定性相结合的评价方法，对项目实施效果进行全面、客观、公正的评价。定期组织开展绩效评价工作，对评价结果进行及时反馈和通报，督促项目实施单位及时整改存在的问题。3.强化绩效评价结果应用将绩效评价结果与资金分配、项目调整等挂钩，对绩效评价结果优秀的地区和单位给予适当奖励，对绩效评价结果较差的地区和单位减少资金分配或调整项目安排。建立绩效评价结果公开制度，通过政府网站、政务公开栏等渠道，及时向社会公开绩效评价结果，接受社会监督。四、整改时间安排（一）第一阶段（[具体时间区间1]）：问题排查与整改方案制定1.成立整改工作领导小组，明确各成员的职责分工。2.组织相关人员对审计发现的问题进行全面梳理和分析，找出问题的根源和关键环节。3.制定详细的整改方案，明确整改目标、整改措施、整改时间节点和责任人。（二）第二阶段（[具体时间区间2]）：整改实施阶段1.按照整改方案的要求，全面开展整改工作，确保各项整改措施落到实处。2.定期召开整改工作推进会，及时掌握整改工作进展情况，研究解决整改过程中出现的问题。3.加强对整改工作的监督检查，对整改不力的单位和个人进行通报批评，并责令限期整改。（三）第三阶段（[具体时间区间3]）：整改验收阶段1.组织相关人员对整改工作进行全面验收，检查整改措施是否落实到位，问题是否得到有效解决。2.对整改工作进行总结和评估，总结经验教训，提出改进措施和建议。3.形成整改工作报告，向上级主管部门和审计部门报送。五、保障措施（一）加强组织领导成立由卫生健康、财政等部门主要负责人为组长的基本公共卫生资金审计整改工作领导小组，统筹协调整改工作。领导小组下设办公室，负责整改工作的具体组织实施和日常协调工作。各相关部门要密切配合，形成工作合力，确保整改工作顺利进行。（二）强化责任落实明确各部门和单位的整改责任，将整改任务分解到具体的部门和个人，确保整改工作事事有人抓、件件有着落。对整改工作不力、敷衍塞责的单位和个人，要严肃追究相关人员的责任。（三）加强宣传培训通过多种渠道，广泛宣传基本公共卫生资金管理的政策法规和重要意义，提高各部门和单位对资金管理工作的认识和重视程度。同时，加强对相关人员的培训，提高其业务水平和专业素养，确保整改工作取得实效。（四）建立长效机制在整改工作的基础上，深入分析问题产生的原因，总结经验教训，建立健全基本公共卫生资金管理长效机制，加强对资金分配、使用、管理等各个环节的监督和管理，防止类似问题再次发生。六、监督与评估（一）内部监督建立内部监督机制，定期对基本公共卫生资金的使用和管理情况进行检查和评估。审计部门要加强对整改工作的跟踪审计，及时发现问题并提出整改建议。财务部门要加强对资金收支的日常监管，确保资金安全、规范使用。（二）外部监督主动接受社会监督，通过政府网站、政务公开栏等渠道，及时向社会公开基本公共卫生资金的使用和管理情况，接受群众的监督和举报。同时，积极配合上级主管部门和审计部门的监督检查，如实提供相关资料和情况。（三）评估考核建立整改工作评估考核机制，对整改工作的完成情况、整改效果等进行全面评估考核。评估考核结果作为对相关部门和单位绩效考核的重要依据，对整改工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励，对整改工作不力的单位和个人进行通报批评和问责。七、沟通与协调（一）部门间沟通卫生健康、财政、审计等部门要建立定期沟通协调机制，加强信息共享和工作协同。在整改过程中，及时交流工作进展情况，共同研究解决遇到的问题。例如，每月召开一次部门联席会议，汇报各自工作进展，讨论资金分配、使用、监管等方面的问题，形成工作合力。（二）与基层单位沟通加强与基层医疗卫生机构的沟通，了解他们在基本公共卫生服务项目实施和资金使用过程中遇到的困难和问题。通过召开座谈会、实地调研等方式，收集基层单位的意见和建议，及时调整整改措施，确保整改工作符合基层实际情况。（三）与社会公众沟通通过多种渠道向社会公众宣传基本公共卫生资金审计整改工作的进展情况和成效，增强公众对整改工作的了解和信任。及时回应社会公众的关切和质疑，接受社会监督，营造良好的社会舆论环境。八、应急处理预案（一）建立应急处理机制针对整改过程中可能出现的突发情况，如资金挪用问题引发的社会舆情、重大财务风险等，建立应急处理机制。明确应急处理的组织机构、职责分工、处理流程和响应措施，确保在突发情况下能够迅速、有效地进行应对。（二）制定应急预案根据可能出现的突发情况，制定详细的应急预案。例如，针对资金挪用问题引发的社会舆情，要及时成立舆情应对小组，制定舆情应对方案，通过官方渠道及时发布信息，回应社会关切，避免舆情进一步扩大。（三）定期演练和评估定期对应急预案进行演练和评估，检验应急处理机制的有效性和应急预案的可行性。根据演练和评估结果，及时对应急预案进行修订和完善，提高应急处理能力。九、持续改进（一）定期回顾与总结整改工作完成后，要定期对整改效果进行回顾和总结。每年组织一次全面的回顾评估，分析整改措施的实施效果，总结经验教训，为进一步改进基本公共卫生资金管理工作提供参考。（二）收集反馈意见持续收集基层医疗卫生机构、社会公众等各方面的反馈意见，了解他们对基本公共卫生资金管理工作的满意度和改进建议。根据反馈