生产制造业报销制度范本

PAGE生产制造业报销制度范本一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范生产制造业报销行为，合理控制费用支出，确保公司各项生产经营活动的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本报销制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，包括生产部门、研发部门、销售部门、行政部门等各部门员工在执行公司生产经营活动过程中发生的费用报销。（三）基本原则1.真实性原则：报销费用必须真实发生，严禁虚报、假报费用。报销凭证应真实、合法、有效，能够证明费用发生的真实性和合理性。2.合理性原则：费用报销应符合公司生产经营活动的实际需要，遵循合理、必要的原则。对于不合理的费用支出，公司有权不予报销。3.合规性原则：报销行为必须符合国家法律法规及公司内部规章制度的要求。严格按照规定的报销流程和审批权限进行报销，确保报销行为的合规性。4.及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，不得拖延。对于超过规定报销期限的费用，公司将视情况不予报销或要求员工提供合理的解释。二、报销范围及标准（一）差旅费1.交通费用飞机票：员工因公务需要乘坐飞机的，应根据公司规定的等级标准乘坐相应舱位。乘坐飞机的费用按照实际发生额报销，但需提供正规的机票和登机牌。火车票：根据出差任务的紧急程度和实际情况选择合适的车次。硬座、硬卧、动车二等座等车票按照实际票价报销；软卧、动车一等座等特殊座位需经公司领导批准后方可报销。长途汽车票：长途汽车票按照实际票价报销，但需提供正规的车票凭证。市内交通费：在出差目的地市内乘坐出租车、公交车、地铁等交通工具的费用，按照实际发生额报销。报销时需提供相应的发票，并注明出差日期、起止地点等信息。2.住宿费用员工出差期间的住宿费用按照公司规定的标准执行。不同级别员工的住宿标准如下：高层管理人员：[X]元/晚中层管理人员：[X]元/晚普通员工：[X]元/晚住宿费用应提供正规的酒店发票，并注明住宿日期、房间号、房价等信息。实际发生的住宿费用超过标准的部分，由员工自行承担；低于标准的部分，按照实际发生额报销。3.餐饮补贴出差期间的餐饮补贴按照出差自然天数计算，标准为[X]元/天。餐饮补贴用于弥补员工出差期间的餐饮费用支出，不再另行报销餐饮发票。如因特殊情况需要招待客户或参加会议等，发生的额外餐饮费用，需提前向公司领导申请，经批准后按照实际发生额报销，但需提供相应的消费凭证。（二）业务招待费1.业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用支出。2.业务招待费应遵循必要性、合理性原则，严格控制招待标准和范围。招待费用的报销需提供详细的招待事由、招待对象、招待时间、招待地点等信息，并附上相应的发票和消费清单。3.单次业务招待费用超过[X]元的，需提前填写《业务招待费申请表》，详细说明招待事由、预计费用金额等，经公司领导审批后方可进行招待。报销时需附上审批通过的申请表。4.礼品费用的报销需提供礼品清单，注明礼品名称、数量、单价等信息。礼品应与公司业务相关，且不得违反廉洁自律规定。（三）办公用品及设备购置费用1.办公用品是指公司日常办公所需的文具、纸张、文件夹、打印机墨盒等物品。设备购置是指公司为满足生产经营需要而购置的办公设备、生产设备等。2.办公用品及设备购置应遵循预算管理原则，各部门应根据实际需求编制年度办公用品及设备购置预算，经公司领导审批后执行。3.购置办公用品及设备时，应优先选择通过公司指定供应商采购，以确保产品质量和售后服务。采购后需取得正规发票，并填写《办公用品及设备购置申请表》，注明购置物品的名称、型号、数量、单价、金额等信息。4.对于价值较高的设备购置（超过[X]元），需进行可行性论证，并按照公司固定资产管理规定办理相关手续。（四）通讯费用1.员工因工作需要发生的通讯费用，按照公司规定的标准给予报销。通讯费用报销标准根据员工岗位性质和工作需求分为以下几类：高层管理人员：[X]元/月中层管理人员：[X]元/月普通员工：[X]元/月2.通讯费用报销需提供正规的通讯发票，并注明手机号码、费用所属期间等信息。员工应确保报销的通讯费用与工作相关，不得将个人通讯费用混入报销。3.如有员工因工作需要使用公司统一配备的通讯设备，其通讯费用按照公司相关规定执行，不再另行报销个人通讯费用。（五）运输费用1.运输费用是指公司在生产经营过程中因原材料采购、产品销售等业务发生的运输费用支出，包括公路运输、铁路运输、水路运输等费用。2.运输费用报销需提供正规的运输发票，并注明运输货物名称、数量、运输起止地点、运输费用金额等信息。运输发票应与公司业务实际发生情况相符，不得虚开或伪造。3.对于长期合作的运输供应商，应签订运输合同，明确运输价格、服务标准等条款。运输费用的结算应按照合同约定执行，确保费用支付的准确性和合规性。（六）会议费用1.会议费用是指公司组织召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、餐饮、住宿、资料印刷等费用支出。2.召开会议前，需提前填写《会议申请表》，详细说明会议主题、时间、地点、参会人员、预计费用等信息，经公司领导审批后方可召开会议。3.会议费用报销时，需提供正规的发票和费用明细清单，并附上审批通过的《会议申请表》。会议费用应严格按照审批标准执行，对于超标准支出的部分，需经公司领导特批后方可报销。（七）培训费用1.培训费用是指公司为提高员工业务素质和技能水平而组织的内部培训或外部培训所发生的费用支出，包括培训课程费用、培训教材费用、培训讲师费用、培训场地租赁费用等。2.员工参加公司组织的培训，需提前填写《培训申请表》，经部门领导和公司人力资源部门审批后参加培训。培训结束后，按照公司规定的报销流程报销培训费用。3.报销培训费用时，需提供正规的发票和培训相关资料，如培训通知、培训课程表、培训签到表等。对于外部培训，还需提供培训合同或协议，明确培训内容、培训费用等条款。三、报销流程（一）费用申请1.员工因业务需要发生费用支出前，应根据费用性质填写相应的费用申请表，如《差旅费申请表》、《业务招待费申请表》、《办公用品及设备购置申请表》等。2.费用申请表应详细填写费用发生的事由、预计金额、费用明细等信息，并附上相关的证明材料（如出差计划、招待对象信息、采购清单等）。3.费用申请表经部门负责人审核签字后，提交至公司财务部门进行初步审核。财务部门主要审核费用的合理性、合规性以及是否符合公司预算安排等。（二）费用报销1.费用发生后，员工应及时收集整理相关报销凭证，包括发票、收据、报销清单等，并按照公司报销凭证粘贴要求进行粘贴。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖收款单位财务章。对于不符合规定的报销凭证，公司财务部门有权不予受理。3.员工将粘贴好的报销凭证及填写完整的《费用报销单》一并提交至部门负责人。部门负责人对报销凭证的真实性、完整性进行再次审核，并签字确认。（三）部门审核1.部门负责人审核通过后，将报销材料提交至公司财务部门。财务部门对报销材料进行详细审核，重点审核费用的报销范围、报销标准、报销凭证的合规性等。2.财务部门审核过程中，如发现报销材料存在问题或疑问，有权要求员工补充相关证明材料或作出合理说明。对于不符合报销规定的费用，财务部门有权拒绝报销，并向员工说明原因。（四）审批签字1.经财务部门审核通过的报销材料，按照公司规定的审批权限提交至各级领导审批签字。审批权限如下：报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，再由分管领导审批；报销金额在[X]元以上的，由部门负责人、分管领导审核后，最后由公司总经理审批。2.各级领导应认真审核报销材料，对费用的真实性、合理性、合规性负责。如发现问题应及时提出意见并拒绝审批。（五）报销支付1.报销材料经各级领导审批签字后，由公司财务部门按照规定的报销方式进行支付。报销方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据公司财务规定和实际情况确定。2.对于通过银行转账支付的报销款项，财务部门应确保收款账户信息准确无误。报销款项支付后，财务部门应及时登记入账，并将报销凭证归档保存。四、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。2.发票应加盖发票专用章，印章应清晰、完整。发票专用章的名称应与销售方名称一致。3.发票如有涂改、挖补、刮擦等情况，应视为无效发票，不得作为报销凭证。（二）收据1.收据是指在无法取得发票的情况下，由收款单位开具的收款凭证。收据应加盖收款单位财务章或发票专用章，内容应填写完整，包括收款日期、收款单位名称、付款单位名称、收款金额、收款事由等信息。2.对于行政事业性收费收据、政府性基金收据等合法有效的收据，可作为报销凭证。但对于非正规的收据或白条，公司财务部门有权不予受理。（三）其他凭证1.除发票和收据外，其他与费用支出相关的凭证也应作为报销材料的一部分，如车票、机票、住宿发票、消费清单、合同协议、审批文件等。2.这些凭证应能够证明费用发生的真实性、合理性和必要性，与报销申请表中的内容相互印证。凭证应清晰、完整，不得有模糊不清或无法辨认的情况。五、报销时间规定（一）日常费用报销员工应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。对于跨月发生的费用，应在次月的[X]个工作日内报销。如遇特殊情况无法按时报销的，应提前向公司财务部门说明原因，并经批准后方可延长报销期限。（二）差旅费报销员工出差返回后，应在[X]个工作日内办理差旅费报销手续。差旅费报销应一次性结清，不得分次报销。（三）其他费用报销对于定期发生的费用，如通讯费、房租等，应按照公司规定的时间周期进行报销，一般为每月的[X]日前提交报销申请。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对报销制度的执行情况进行审计检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程的执行情况，以及费用支出的合理性等。审计检查过程中，如发现存在违规报销行为，将按照公司相关规定进行严肃处理，并责令相关责任人限期整改。（二）财务监督公司财务部门负责对日常报销业务进行审核监督，严格把关报销凭证和报销流程，确保报销行为符合公司规定和财务制度要求。财务部门有权对报销事项进行调查核实，对于不符合规定的报销申请