行政单位会计信息化制度

行政单位会计信息化制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计信息化管理办法》等相关国家法律法规，以及XX集团母公司关于推进企业管理标准化、信息化建设的总体要求，结合本公司实际管理需求，特别是为有效防控会计信息化过程中的专项风险，规范会计业务流程，提升管理效能，特制定本制度。同时，针对当前会计信息化快速发展的趋势，本制度旨在明确各层级、各部门在会计信息化管理中的职责分工，强化风险防控意识，确保会计信息系统安全、稳定、高效运行，为公司可持续发展提供有力保障。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有涉及会计信息化管理的业务场景，包括但不限于会计核算系统、财务报表系统、资金管理系统、预算管理系统等信息化系统的设计、开发、实施、运维、数据管理及风险防控等全过程管理活动。第三条本制度中下列术语含义如下：（一）XX专项管理：指公司针对会计信息化管理过程中的风险识别、评估、控制、监督、改进等全流程管理活动，通过建立制度体系、优化业务流程、强化技术保障等措施，确保会计信息化系统合规、安全、高效运行的管理机制。（二）XX风险：指在会计信息化管理过程中可能出现的系统安全风险、数据泄露风险、操作失误风险、流程违规风险、合规性风险等，这些风险可能导致公司经济损失、声誉受损或法律责任。（三）XX合规：指公司会计信息化管理活动严格遵守国家法律法规、行业准则、公司制度及业务操作规范，确保系统功能、数据质量、操作行为符合内外部监管要求。第四条会计信息化管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保所有会计信息化管理活动纳入制度管控范围，不留管理空白。（二）责任到人：明确各层级、各部门及岗位在会计信息化管理中的职责，做到权责清晰、可追溯。（三）风险导向：以风险防控为核心，重点识别、评估和管控高风险环节。（四）持续改进：定期评估会计信息化管理体系的有效性，根据内外部环境变化及时优化完善。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对会计信息化管理负总责，统筹协调公司信息化战略与会计信息化管理工作的有机衔接，确保专项管理资源投入，推动制度有效落实。分管领导为直接责任人，负责具体组织、协调、监督会计信息化管理工作的实施，并对专项管理成效负直接责任。第六条设立公司会计信息化专项管理领导小组，作为公司会计信息化管理的决策和统筹协调机构。领导小组由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、信息技术部、内审部、办公室等部门负责人为成员。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹规划公司会计信息化管理工作，审批重大管理制度和方案。（二）协调解决会计信息化管理中的重大问题，监督制度执行情况。（三）定期听取专项管理工作汇报，评估管理成效，提出改进要求。第七条公司财务部作为会计信息化管理的牵头部门，主要职责包括：（一）组织制定、修订和完善会计信息化管理制度，明确业务操作规范。（二）负责会计信息化系统需求分析、流程设计及优化，推动业务与系统的深度融合。（三）组织会计信息化系统操作培训，提升员工合规操作意识。（四）定期开展会计信息化专项风险排查，监督整改落实情况。（五）负责会计信息化管理考核，推动责任落实。第八条公司信息技术部作为会计信息化管理的专责部门，主要职责包括：（一）负责会计信息化系统的建设、运维、升级和技术保障，确保系统安全稳定运行。（二）配合财务部开展系统需求分析，提供技术解决方案，优化系统功能。（三）负责系统用户权限管理，定期开展安全漏洞排查和风险处置。（四）配合内审部开展系统审计，提供技术支持。第九条公司各部门及下属单位作为会计信息化管理的业务部门，主要职责包括：（一）落实会计信息化管理制度，确保本部门业务符合系统操作规范。（二）配合财务部、信息技术部开展系统需求调研和流程优化。（三）加强员工培训，提升系统操作能力，防范操作风险。（四）及时报告系统问题，配合故障排查和整改。第十条公司全体员工作为会计信息化管理的基层执行岗，应严格遵守以下责任：（一）认真学习并严格执行会计信息化管理制度，确保操作合规。（二）签署岗位合规承诺书，明确个人操作责任。（三）发现系统风险或操作问题，及时向部门负责人或信息技术部报告。（四）不得擅自修改系统参数或数据，不得违规使用系统功能。第三章专项管理重点内容与要求第十一条会计信息化系统建设管理：（一）系统建设应遵循“统一规划、分步实施、安全可靠”的原则，由信息技术部牵头，财务部配合，根据业务需求制定系统建设方案，经领导小组审批后实施。（二）系统开发应采用标准化、模块化设计，确保系统可扩展性和兼容性，优先选择成熟可靠的技术方案。（三）系统上线前必须通过严格测试，包括功能测试、性能测试、安全测试等，确保系统稳定运行。第十二条系统权限管理：（一）系统用户权限实行分级授权管理，遵循“按需授权、定期审查”的原则。信息技术部负责权限设置和变更，财务部负责权限审批，内审部负责权限监督。（二）核心岗位（如总账管理、资金审批、报表生成等）权限必须实行AB角制，确保关键操作有双人复核。（三）离职或转岗员工权限必须及时撤销，严禁带权限离职。第十三条数据安全管理：（一）会计信息化系统数据属公司核心商业秘密，必须采取加密、备份、访问控制等措施确保数据安全。（二）禁止非法拷贝、导出系统数据，确需使用必须经财务部审批，并采取脱敏处理。（三）定期开展数据备份，确保数据可恢复，备份介质应妥善保管。第十四条系统变更管理：（一）系统功能、参数、配置等变更必须通过变更申请流程，由信息技术部提出申请，财务部审核，领导小组审批后实施。（二）变更实施前必须制定应急预案，变更后必须进行验证测试，确保系统功能正常。（三）重大变更必须进行风险评估，并记录变更过程。第十五条操作风险管理：（一）所有会计信息化操作必须遵循操作手册，禁止违规操作。（二）关键操作必须留痕，确保操作可追溯，操作日志至少保存三年。（三）定期开展操作考核，对违规操作人员按制度处理。第十六条合规性管理：（一）会计信息化系统必须符合《企业会计准则》《会计信息化管理办法》等法规要求，确保会计数据真实、准确、完整。（二）系统生成的会计凭证、报表等必须符合审计要求，能够满足内外部审计需要。（三）定期开展合规性自查，对发现的问题及时整改。第十七条系统运维管理：（一）信息技术部负责系统日常运维，建立7×24小时应急响应机制，确保系统稳定运行。（二）定期开展系统巡检，及时发现并处置安全隐患。（三）运维人员必须具备相应资质，并签署保密承诺书。第十八条系统废弃管理：（一）系统废弃必须通过评估流程，由信息技术部提出申请，财务部审核，领导小组审批后实施。（二）废弃系统必须进行数据清理，确保敏感信息不可恢复。（三）废弃系统硬件必须妥善处置，防止信息泄露。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：（一）公司每年至少开展一次会计信息化管理制度评估，根据法规变化、业务调整及时修订制度。（二）信息技术部、财务部应根据系统升级、业务需求变化，提出制度修订建议，由财务部汇总报领导小组审批。（三）制度修订必须经过公开征求意见、专家论证等程序，确保制度科学合理。第二十条风险识别预警机制：（一）公司每年至少开展一次会计信息化专项风险排查，由内审部牵头，财务部、信息技术部配合，全面排查系统安全、数据安全、操作风险等。（二）风险排查应采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行分级评估，发布风险预警通知。（三）各部门应建立风险台账，跟踪整改落实情况。第二十一条合规审查机制：（一）会计信息化项目启动前必须进行合规审查，由财务部出具审查意见，未经审查不得实施。（二）系统变更必须进行合规审查，确保变更符合制度要求。（三）定期开展合规审查，对发现的问题及时整改。第二十二条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门负责处置，重大风险由领导小组统筹协调处置。（二）风险处置必须制定应急预案，明确处置流程、责任人和时限。（三）风险事件处置后必须进行复盘，总结经验教训，优化管理措施。第二十三条责任追究机制：（一）对违反会计信息化管理制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降级等处理。（二）对造成重大损失的，依法依规追究相关责任人的责任。（三）责任追究必须与绩效考核挂钩，形成有效震慑。第二十四条评估改进机制：（一）公司每年至少开展一次会计信息化管理体系评估，由领导小组组织，财务部、信息技术部、内审部配合。（二）评估内容应包括制度完整性、执行有效性、风险防控能力等。（三）评估结果应作为制度优化的重要依据。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：（一）公司主要负责人应定期听取会计信息化管理工作汇报，协调解决重大问题。（二）分管领导应亲自推动制度落实，定期检查工作成效。（三）各部门负责人应履行“一岗双责”，既抓业务又抓合规。第二十六条考核激励机制：（一）将会计信息化管理情况纳入部门年度考核，考核结果与绩效挂钩。（二）对在会计信息化管理中表现突出的部门和个人，给予表彰奖励。（三）对违反制度的行为，取消评优资格，并按规定处理。第二十七条培训宣传机制：（一）每年至少开展两次会计信息化管理制度培训，确保全员知晓制度内容。（二）对新员工进行系统操作培训，确保其具备必要的合规操作能力。（三）通过内部刊物、宣传栏等渠道，营造全员合规氛围。第二十八条信息化支撑：（一）利用信息化手段实现流程自动化，减少人工干预，降低操作风险。（二）通过系统工具实现风险实时监控，及时发现并处置异常情况。（三）加强系统安全防护，防止黑客攻击、病毒入侵等安全事件。第二十九条文化建设：（一）编制会计信息化合规手册，明确业务操作规范和风险防控要求。（二）组织全员签订合规承诺书，强化员工合规意识。（三）开展合规文化建设活动，树立合规光荣、违规可耻的观念。第三十条报告制度：（一）各部门应定期报送会计信息化管理情况，包括风险事件、整改情况等