论公司清算责任制度

论公司清算责任制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业破产法》及相关法律法规、行业准则及集团母公司关于企业治理与风险防控的总体要求制定，旨在规范公司清算活动的组织管理、职责分工及风险控制，防控清算过程中的专项风险，确保清算工作依法、有序、高效开展，维护公司及利益相关者的合法权益。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司解散清算、破产清算、重组清算等各类清算场景下的管理要求。各部门及下属单位应在本制度框架下，结合自身业务特点，制定具体实施细则，确保清算管理要求全面落地。第三条本制度下列术语的定义如下：（一）“XX专项管理”：指围绕公司清算活动，涵盖组织协调、风险识别、流程控制、合规审查、责任追究等全流程管理体系的构建与运行。（二）“XX风险”：指在公司清算过程中可能出现的法律风险、财务风险、运营风险、声誉风险等，包括但不限于程序瑕疵、资产流失、利益冲突、违规操作等风险。（三）“XX合规”：指公司清算活动严格遵守国家法律法规、监管要求及内部管理制度，确保清算行为合法、合规、规范。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保清算管理要求覆盖清算活动的所有环节和参与主体，不留管理盲区。（二）责任到人：明确各层级、各岗位在清算管理中的职责分工，实现责任闭环。（三）风险导向：以风险防控为核心，优先处理重大风险事项，确保清算安全。（四）持续改进：定期评估清算管理体系的有效性，优化管理流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人为公司XX专项管理第一责任人，对清算工作的总体组织领导、风险控制和合规管理负总责；分管领导为公司XX专项管理直接责任人，负责具体组织协调、资源保障及监督考核。第六条公司设立XX专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、人力资源部、审计部等相关部门负责人及下属单位代表。领导小组负责统筹协调公司清算工作，作出重大决策，审批清算方案，监督清算进度及合规情况。第七条领导小组的主要职责包括：（一）审议公司清算工作的总体方案及重大事项，作出决策审批。（二）统筹协调各部门、下属单位在清算过程中的职责分工，确保协同推进。（三）监督清算工作的合规性，定期听取清算进展报告，及时纠偏。（四）对清算过程中的重大风险事件进行评估，决定风险处置方案。第八条牵头部门（由法务部担任）负责XX专项管理制度的制定、修订、解释及组织实施，主要职责包括：（一）牵头制定清算管理制度及操作流程，确保与国家法律法规及集团要求一致。（二）组织开展清算风险的识别、评估及预警，提出防控措施。（三）监督各部门、下属单位清算管理工作的落实情况，开展专项检查。（四）组织清算管理培训及宣贯，提升全员合规意识。第九条专责部门（由财务部、审计部担任）负责清算业务的合规审核、流程优化及风险处置，主要职责包括：（一）财务部负责清算财产的审计、评估及变现管理，确保资金安全。（二）审计部负责清算过程的独立监督，对违规行为进行查处。第十条业务部门及下属单位负责落实本领域清算管理要求，主要职责包括：（一）制定本单位的清算实施方案，明确责任分工及时间节点。（二）开展日常清算风险防控，及时上报风险隐患及处置情况。（三）配合领导小组及牵头部门的工作，提供相关资料及支持。第十一条基层执行岗（如清算专员、档案管理员等）应严格遵守清算操作规范，履行以下职责：（一）签署岗位合规承诺书，确保清算行为符合制度要求。（二）及时上报清算过程中的异常情况及风险隐患。（三）妥善保管清算相关文件及资料，确保信息完整、安全。第三章专项管理重点内容与要求第十二条清算财产处置管理：清算组应依法对清算财产进行审计、评估，制定变现方案，并通过拍卖、转让等方式实现财产处置，确保处置过程公开、透明，防止资产流失。禁止任何人私自处置或侵占清算财产。第十三条清算债务清偿管理：清算组应编制债务清单，按照法律规定的顺序及比例清偿债务，确保清偿过程合法合规。禁止选择性清偿或有偿债务无偿清偿等违规行为。第十四条债权申报管理：清算组应在法定期限内发布债权申报公告，并依法对债权进行核实、登记，确保债权人的合法权益得到保障。禁止对未申报或虚假申报的债权予以清偿。第十五条清算程序合规管理：清算组应严格按照法律规定的程序开展清算工作，包括清算方案的制定、债权人会议的召开、清算报告的编制等，确保清算程序合法有效。禁止违规简化程序或拖延清算。第十六条利益相关者沟通管理：清算组应定期与债权人、债务人、投资者等利益相关者沟通，及时披露清算进展及重大事项，确保信息透明，避免引发不必要的纠纷。禁止隐瞒或虚假披露清算信息。第十七条清算费用控制管理：清算组应严格控制清算费用，确保费用支出合法合规，并定期向领导小组报告费用使用情况，接受监督。禁止超标准列支费用或挪用清算资金。第十八条清算报告编制管理：清算组应在清算工作完成后，依法编制清算报告，并提交股东大会或人民法院审批，确保报告内容真实、完整、准确。禁止隐瞒或篡改清算报告内容。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：牵头部门应每年对公司XX专项管理制度进行评估，根据国家法律法规、监管要求及业务变化及时修订，确保制度的有效性。第二十条风险识别预警机制：牵头部门应每季度组织开展清算风险排查，对识别出的风险进行分级评估，并发布预警通知，指导各部门、下属单位采取防控措施。第二十一条合规审查机制：公司应将XX合规审查嵌入清算业务的决策、执行、交付等关键环节，明确“未经合规审查不得实施”的原则，确保清算行为合法合规。第二十二条风险应对机制：对一般风险，由各部门、下属单位自行处置，并上报领导小组备案；对重大风险，由领导小组组织专项工作组进行处置，并制定应急预案，确保风险得到及时有效控制。第二十三条责任追究机制：对违反XX专项管理制度的行为，应根据情节轻重，采取绩效扣减、纪律处分、法律追责等措施，确保责任追究到位。第二十四条评估改进机制：领导小组应每年对公司XX专项管理体系的有效性进行评估，对发现的问题及时优化，确保管理体系的持续改进。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：公司主要负责人应定期听取XX专项管理工作汇报，协调解决重大问题，确保清算管理工作的顺利推进。第二十六条考核激励机制：公司将XX合规情况纳入部门及个人的年度考核，与绩效、评优挂钩，对表现突出的部门和个人给予奖励，对违规行为进行处罚。第二十七条培训宣传机制：公司应分层级开展XX专项管理培训，包括管理层合规履职培训、一线员工操作规范培训等，提升全员合规意识及操作能力。第二十八条信息化支撑：公司应通过信息化系统实现清算流程的自动化、风险实时监控，提升清算管理效率及风险防控能力。第二十九条文化建设：公司应发布XX专项合规手册，组织全体员工签订合规承诺书，营造全员合规、风险意识浓厚的文化氛围。第三十条报告制