生产物料退料管理制度范本

PAGE生产物料退料管理制度范本一、总则（一）目的为规范公司生产物料退料管理流程，确保物料的合理使用与有效管控，降低生产成本，提高生产效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有生产物料退料相关事宜，包括原材料、半成品、成品及包装材料等。（三）职责分工1.生产部门负责提出退料申请，明确退料原因、物料名称、规格型号、数量等信息。配合仓库进行退料物料的清点、整理与交接工作。2.仓库部门负责接收生产部门退回的物料，对物料进行验收、入库管理。定期对退库物料进行盘点与清理，确保账实相符。3.质量部门对退料物料进行质量检验，判定物料是否符合退货标准。出具质量检验报告，为退料处理提供依据。4.采购部门根据退料情况及实际需求，负责与供应商沟通协调退货事宜。跟踪供应商退货处理进度，确保退货顺利进行。5.财务部门负责审核退料相关单据，进行账务处理。对退料涉及的成本核算进行监督与管理。二、退料申请（一）退料原因分类1.生产计划变更：因生产订单取消、生产数量调整等原因导致已领用物料剩余。2.质量问题：物料经检验不符合质量标准，无法用于生产。3.设计变更：产品设计变更，原领用物料不再适用。4.超领物料：生产过程中超出正常用量领用的物料。5.呆滞物料：长期未使用或不再使用的物料。（二）申请流程1.生产部门根据实际情况填写《生产物料退料申请表》（以下简称“申请表”），详细注明退料原因、物料清单（包括物料名称、规格型号、批次、数量等）。2.将填写完整的申请表提交至部门负责人审核，审核通过后签字确认。3.生产部门将申请表分别送交质量部门、仓库部门。三、退料检验（一）质量部门检验职责1.质量部门收到生产部门送交的退料申请后，安排检验人员对退料物料进行质量检验。2.检验人员依据相关质量标准和检验规范，对退料物料的外观、尺寸、性能等进行全面检查。3.对于需进行理化性能检测的物料，按照规定的检测方法和流程进行检测。（二）检验结果判定1.若退料物料经检验符合质量标准，质量部门在申请表上出具“合格”检验结论，并签字盖章。2.若退料物料存在质量问题，质量部门出具“不合格”检验结论，详细注明不合格原因及处理建议，并签字盖章。（三）不合格物料处理1.对于检验不合格的物料，质量部门应及时通知生产部门和仓库部门。2.生产部门负责对不合格物料进行标识与隔离，防止其再次混入合格物料中。3.根据不合格物料的性质和处理建议，可采取返工、返修、报废等处理方式。对于可返工或返修的不合格物料，由生产部门安排人员进行返工或返修，返工或返修后的物料需重新提交质量部门检验，合格后方可办理退料手续。对于无法返工或返修的不合格物料，由仓库部门填写《不合格物料报废申请表》，经相关部门审批后进行报废处理。四、退料交接（一）仓库接收准备1.仓库部门在收到质量部门出具的检验合格的退料申请后，安排专人负责接收退料物料。2.清理接收区域，确保有足够的空间存放退料物料，并准备好必要的接收工具和设备。（二）交接流程1.生产部门按照申请表上的物料清单，将退料物料整理、包装好，送至仓库指定地点。2.仓库接收人员与生产部门送料人员共同对退料物料进行清点，核对物料名称、规格型号、批次、数量等信息是否与申请表一致。3.双方在《生产物料退料交接单》（以下简称“交接单”）上签字确认，完成退料交接手续。（三）交接差异处理1.若在交接过程中发现物料数量、规格型号等与申请表不一致，仓库接收人员应及时与生产部门送料人员沟通核实。2.如因生产部门原因导致差异，生产部门应负责补齐或更正物料；如因其他原因导致差异，需查明原因并进行相应处理。五、退料入库（一）入库登记1.仓库接收人员将完成交接的退料物料按照规定的存储方式进行存放，并在库存管理系统中进行入库登记。2.录入的信息应准确无误，包括物料名称、规格型号、批次、数量、入库日期、退料原因等。（二）库存调整1.仓库部门根据退料入库情况，及时调整库存台账和货位卡信息，确保账实相符。2.定期对退库物料进行盘点，检查库存数量与系统记录是否一致，如有差异及时查明原因并进行处理。六、供应商退货（一）退货情形1.因采购的物料存在质量问题，经公司检验不合格，需退回供应商。2.因供应商交货延迟、数量短缺等原因，导致公司不再需要该批物料，需办理退货。3.因公司生产计划变更，已采购的物料不再使用，可协商退回供应商。（二）退货流程1.采购部门根据退料情况及实际需求，与供应商沟通协商退货事宜，确定退货时间、方式等细节。2.采购部门填写《供应商退货申请表》，详细注明退货原因、物料清单、退货数量等信息，并提交至部门负责人审核。3.审核通过后，采购部门将申请表送交仓库部门，仓库部门根据申请表准备好退货物料。4.采购部门联系物流公司安排退货运输，确保退货过程中的物料安全。5.仓库部门在发货前对退货物料进行再次清点与核对，确保发货数量准确无误。6.发货后，仓库部门及时更新库存管理系统，记录退货发出信息。7.采购部门跟踪供应商退货处理进度，及时与供应商沟通反馈退货情况。（三）退货跟踪与确认1.采购部门应定期跟踪供应商退货处理进度，确保供应商按时接收退货物料。2.供应商收到退货物料后，应及时向采购部门反馈收货情况，采购部门根据反馈信息在系统中进行确认。3.若供应商对退货物料存在异议，采购部门应与供应商协商解决，必要时可请质量部门协助处理。七、退料成本核算与账务处理（一）成本核算原则1.退料成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本核算的准确性和合理性。2.已领用并计入生产成本的物料退库时，应冲减相应的生产成本。（二）账务处理流程1.仓库部门将退料物料入库后，及时将退料信息传递给财务部门。2.财务部门根据退料申请单、检验报告、交接单等相关单据，审核退料业务的真实性与合理性。3.对于因生产计划变更、超领等原因退回的物料，财务部门按照原领用成本冲减生产成本，借记“原材料”等科目，贷记“生产成本”科目。4.对于因质量问题退回的物料，若已计入生产成本，应冲减相应成本；若已计入产品销售成本，应冲减销售成本。同时，根据与供应商协商的结果，可能涉及应收账款的调整等账务处理。5.对于呆滞物料退回，财务部门根据公司相关规定进行账务处理，如计提存货跌价准备等。6.财务部门定期对退料业务进行账务核对与分析，确保账务处理的准确性和一致性。八、退料记录与档案管理（一）记录要求1.各部门应建立完善的退料记录台账，详细记录退料申请、检验、交接、入库、供应商退货等相关信息。2.记录应及时、准确、完整，字迹清晰，不得随意涂改。（二）档案管理1.生产部门负责收集、整理本部门涉及的退料相关文件和记录，定期移交至公司档案管理部门。2.档案管理部门对退料档案进行分类、编号、归档，确保档案资料的完整性和可追溯性。3.退料档案保存期限按照公司档案管理规定执行，以便在需要时能够查阅和追溯相关信息。九、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门定期对生产物料退料管理情况进行监督检查，确保制度执行的有效性。2.检查内容包括退料申请流程的合规性、检验结果的准确性、交接手续的完整性、入库管理的规范性、供应商退货的及时性等。（二）考核机制1.建立退料管理考核机制，对各部门在退料管理工作中的表现进行考核评价。2.考核指标包括退料申请及时率、检验准确率、交接差错率、入库及时率、供应商退货处理及时率等。3.对